【正文】 ６９。本項(xiàng)目可提供168個(gè)就業(yè)崗位，為減輕XX市的就業(yè)壓力起到經(jīng)濟(jì)的作用。不確定性分析的結(jié)果表明，本項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)較低，對(duì)諸如建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本、產(chǎn)品銷售價(jià)格、建設(shè)期延長(zhǎng)的變化均保持了一定的經(jīng)濟(jì)效益，說(shuō)明本項(xiàng)目具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。從建設(shè)條件看，本項(xiàng)目供電、供水可靠，建設(shè)廠址位置優(yōu)越，基本位于銷售市場(chǎng)的中心，污染治理措施得力，距粉煤灰等原料供應(yīng)地距離都較近，粉煤灰只計(jì)運(yùn)費(fèi)，產(chǎn)品成本較低，本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。3%、建設(shè)期延長(zhǎng)1年時(shí)，估算的投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率仍高于基準(zhǔn)收益率8%（基準(zhǔn)收益率按照水泥行業(yè)選?。?，表明本項(xiàng)目具有較高的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。敏感性分析的結(jié)果表明，當(dāng)產(chǎn)品價(jià)格下降6%，或經(jīng)營(yíng)成本增加6%，或建設(shè)投資增加6%，或產(chǎn)品價(jià)格和經(jīng)營(yíng)成本同時(shí)下降3%、增加3%，或建設(shè)期延長(zhǎng)1年時(shí)，%、%、%、%%，五因素中產(chǎn)品價(jià)格的變化對(duì)項(xiàng)目的投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響最大，是最為敏感因素，其次是產(chǎn)品價(jià)格和經(jīng)營(yíng)成本同時(shí)下降3%、增加3%，最不敏感的因素是項(xiàng)目的建設(shè)投資增加。6%的變化范圍內(nèi)，對(duì)全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響，其結(jié)果見下表：項(xiàng) 目 名 稱變 化 率 （%）收 益 率（%）基本方案(稅后)建設(shè)投資+6(稅后)建設(shè)投資6(稅后)經(jīng)營(yíng)成本+6(稅后)經(jīng)營(yíng)成本6(稅后)銷售價(jià)格+6(稅后)銷售價(jià)格6(稅后)經(jīng)營(yíng)成本和銷售價(jià)格同時(shí)變化177。 敏感性分析敏感性分析是通過(guò)分析、預(yù)測(cè)項(xiàng)目主要因素發(fā)生變化時(shí)對(duì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的影響，從中找出敏感因素，確定其影響程度。盈虧平衡點(diǎn)是根據(jù)項(xiàng)目正常年的銷售收入、可變成本、固定成本、產(chǎn)品銷售稅金及附加等資料進(jìn)行估算。 盈虧平衡分析盈虧平衡分析主要是通過(guò)對(duì)投產(chǎn)后盈虧平衡點(diǎn)（BEP）的測(cè)算，分析項(xiàng)目對(duì)產(chǎn)品滯銷、產(chǎn)量減產(chǎn)等風(fēng)險(xiǎn)的承受能力。不確定性分析包括盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。綜上所述，本項(xiàng)目估算期內(nèi)各年的財(cái)務(wù)狀況較好，具有較強(qiáng)的償還長(zhǎng)期負(fù)債和流動(dòng)負(fù)債的能力。由附表11：“資產(chǎn)負(fù)債表”可知，本項(xiàng)目的資產(chǎn)負(fù)債率在估算期內(nèi)逐年降低，%，%，表明本項(xiàng)目建成后償付長(zhǎng)期負(fù)債的能力較強(qiáng)，不存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。詳見“借款還本付息表”（附表14）。其中：（包括建設(shè)期1年）。%計(jì)算利息。 清償能力分析對(duì)本項(xiàng)目的清償能力進(jìn)行分析，是利用借款償還表來(lái)分析項(xiàng)目?jī)斶€長(zhǎng)期貸款的能力，償還貸款的資金來(lái)源有折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、未分配利潤(rùn)和其它資金。%，%，在國(guó)內(nèi)同類企業(yè)中水平較高，說(shuō)明本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是指按行業(yè)的基準(zhǔn)收益率或設(shè)定的基準(zhǔn)收益率，將項(xiàng)目估算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)期初的現(xiàn)值之和，它們都是通過(guò)現(xiàn)金流量表估算得出的。動(dòng)態(tài)盈利能力指標(biāo)是指財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和凈現(xiàn)值。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)根據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第二版）》的規(guī)定，另根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行的財(cái)稅制度及新的設(shè)計(jì)規(guī)范對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的盈利能力、清償能力和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析。經(jīng)估算。 所得稅根據(jù)國(guó)家鼓勵(lì)資源節(jié)約綜合利用項(xiàng)目的優(yōu)惠政策規(guī)定，本項(xiàng)目可享受免征 5年所得稅的優(yōu)惠政策，以后各年按照15%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 利潤(rùn)總額利潤(rùn)總額為銷售收入減去總成本費(fèi)用和銷售稅金后的余額。城市建設(shè)維護(hù)稅和教育費(fèi)附加按銷售收入的2%繳納。凡企業(yè)利用本企業(yè)外的大宗煤矸石、爐渣、粉煤灰作主要原料，生產(chǎn)建材產(chǎn)品的所得，自生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之日起，免征所得稅5年；對(duì)企業(yè)生產(chǎn)的原料中摻有不少于30％的煤矸石、粉煤灰、爐渣及其它廢渣的建材產(chǎn)品，免征產(chǎn)品增值稅；排渣單位不準(zhǔn)以任何名義對(duì)生產(chǎn)新型墻體材料的廢渣收費(fèi)或變相收費(fèi)，對(duì)利用廢渣生產(chǎn)新型墻材的企業(yè)，排渣單位應(yīng)積極給予支持，有條件的還可以給予補(bǔ)貼；對(duì)生產(chǎn)新型墻體材料企業(yè)，可視具體情況減免土地使用稅，對(duì)生產(chǎn)實(shí)心粘土磚企業(yè)應(yīng)征收土地使用稅；對(duì)應(yīng)用新型墻體建造的北方節(jié)能住宅，實(shí)行固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅稅率為0％的政策；在城市建設(shè)中限制使用實(shí)心粘土磚作為框架結(jié)構(gòu)的填充材料，禁止強(qiáng)度等級(jí)MU10以下的實(shí)心磚在5層以上的建筑中使用；將發(fā)展節(jié)能建筑和新型墻材建筑納入城市建設(shè)總體規(guī)劃，確保新型墻材建筑每年按一定比例增長(zhǎng)；1對(duì)使用實(shí)心粘土磚在價(jià)外加收一定費(fèi)用，建立發(fā)展新型墻體材料“專項(xiàng)基金”，用于墻材企業(yè)的技術(shù)改造和建筑應(yīng)用技術(shù)研究與開發(fā)；1采暖地區(qū)要按期達(dá)到國(guó)家頒布的《民用建筑節(jié)能設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)》，非采暖地區(qū)要結(jié)合改善建筑物熱環(huán)境制定應(yīng)用新型墻材的具體規(guī)劃，并大力組織實(shí)施，以此推動(dòng)新型墻體材料和保溫隔熱材料發(fā)展，促進(jìn)節(jié)能建筑全面推廣；1大中城市對(duì)節(jié)能建筑和新型墻材建筑，可根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r，適當(dāng)減免城市設(shè)施配套費(fèi)用。詳見“銷售收入及銷售稅金附加表”（附表7）。 損益估算損益估算是估算項(xiàng)目的產(chǎn)品銷售收入、增值稅、銷售稅金、利潤(rùn)總額、所得稅、稅后利潤(rùn)、盈余公積金和公益金。；。總成本費(fèi)用估算的結(jié)果總成本費(fèi)用包括制造成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用。其它管理費(fèi)按占管理費(fèi)用20%計(jì)算。技術(shù)開發(fā)費(fèi) 按銷售收入的5‰提取。廣告費(fèi) 。職工教育經(jīng)費(fèi) %計(jì)算。詳見“總成本表”（附表6）。財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用是指企業(yè)為籌集資金而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。估算結(jié)果詳見“折舊表”（附表4）。折舊費(fèi)折舊費(fèi)的估算根據(jù)項(xiàng)目的投資估算情況采用直線法折舊，所有建、構(gòu)筑物折舊按30年估算，凈殘值率為5%。按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定提取其他費(fèi)用為：職工福利費(fèi)按基本工資的14%提?。火B(yǎng)老保險(xiǎn)金按基本工資的26%提??；失業(yè)保險(xiǎn)金按基本工資的3%提??；醫(yī)療保險(xiǎn)按基本工資的8%提取。工資本項(xiàng)目根據(jù)生產(chǎn)需求計(jì)劃勞動(dòng)定員168人，其中生產(chǎn)工人130人，管理人員38人。外購(gòu)燃料及動(dòng)力本項(xiàng)目的外購(gòu)燃料及動(dòng)力為：電力消耗和蒸汽鍋爐燃料消耗。以上原材料的價(jià)格均按照XX地區(qū)2003年第四季度材料價(jià)格計(jì)算，各種原材料的需要量按生產(chǎn)工藝規(guī)定的配方計(jì)算。 成本費(fèi)用估算 成本估算依據(jù)本項(xiàng)目成本包括原材料費(fèi)、外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)、修理費(fèi)、工人工資、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。投產(chǎn)后第一年達(dá)產(chǎn)80%，第二年及以后各年達(dá)產(chǎn)率為100%。 建設(shè)進(jìn)度及資金使用計(jì)劃 建設(shè)工期及實(shí)施進(jìn)度 建設(shè)工期項(xiàng)目的建設(shè)工期，一般是根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的建筑安裝工作量情況，考慮類似工程的建設(shè)經(jīng)驗(yàn)、施工隊(duì)伍情況、設(shè)備采購(gòu)與供應(yīng)、非標(biāo)設(shè)備制造、建筑材料采購(gòu)與供應(yīng)以及資金來(lái)源與供應(yīng)等情況確定的。%，企業(yè)自籌50%， %計(jì)息。 總投資匯總根據(jù)上述估算結(jié)果。 流動(dòng)資金本項(xiàng)目需的流動(dòng)資金，采用分項(xiàng)法進(jìn)行估算，估算參數(shù)參照類似廠的實(shí)際情況，詳見下表：流 動(dòng) 資 金 估 算 參 數(shù) 表序 號(hào)項(xiàng) 目 名 稱周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)1.流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)收帳款3012存貨原材料1036備品備件1524在產(chǎn)品1036產(chǎn)成品3012現(xiàn)金15242.流動(dòng)負(fù)債應(yīng)付帳款3012經(jīng)估算。%計(jì)息。 建設(shè)投資總額建設(shè)投資總額包括建設(shè)投資和建設(shè)期利息。培訓(xùn)結(jié)束后，都要進(jìn)行嚴(yán)格的考核，考試合格者方可上崗。在整個(gè)培訓(xùn)中，應(yīng)貫徹“全員培訓(xùn)、突出重點(diǎn)”的方針。勞動(dòng)定員詳見下表：勞動(dòng)定員表序號(hào)工作崗位日工作班次單班人數(shù)總計(jì)一生產(chǎn)人員　　1301原料制備130302成型工段220403養(yǎng)護(hù)工段310306熱力工段341211變電所32612機(jī)電維修341213門衛(wèi)及保衛(wèi)3515二管理人員　　381公司管理人員1552車間管理及技術(shù)人員3393財(cái)務(wù)人員1444管理及技術(shù)人員110105銷售人員1556其他人員155　合計(jì)　　168 勞動(dòng)生產(chǎn)率本項(xiàng)目年產(chǎn)粉煤灰砌塊14萬(wàn)m3,估算勞動(dòng)生產(chǎn)率如下：勞 動(dòng) 生 產(chǎn) 率單 位數(shù) 量全員實(shí)物勞動(dòng)生產(chǎn)率m3/生產(chǎn)工人實(shí)物勞動(dòng)生產(chǎn)率m3/ 職工培訓(xùn)本項(xiàng)目能否順利投產(chǎn)，投產(chǎn)后能否平穩(wěn)運(yùn)行，在很大程度上取決于企業(yè)技術(shù)人員、生產(chǎn)人員的基本素質(zhì)。 工作制度為了充分發(fā)揮設(shè)備的生產(chǎn)能力，主要生產(chǎn)車間實(shí)行每日二班、每班八小時(shí)工作制，其它工作崗位根據(jù)需要采用三班或一班工作制。公司設(shè)置生產(chǎn)、計(jì)劃、技術(shù)、環(huán)保、質(zhì)量、行政人事等職能部門，本項(xiàng)目根據(jù)生產(chǎn)工藝的需要設(shè)置原料倉(cāng)庫(kù)、粉碎、磨粉、成型、養(yǎng)護(hù)、化驗(yàn)、動(dòng)力、維修、產(chǎn)品倉(cāng)庫(kù)等車間。 項(xiàng)目總投資估算，總投資及按費(fèi)用構(gòu)成分析見下表：投 資 分 析 表序號(hào)項(xiàng) 目 名 稱價(jià)值（萬(wàn)元）占比例（%）1固定資產(chǎn)投資 固定資產(chǎn)投資靜態(tài)部分 工程費(fèi) 建筑工程費(fèi) 設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi) 安裝費(fèi) 工程建設(shè)其它費(fèi) 工程預(yù)備費(fèi) 固定資產(chǎn)投資動(dòng)態(tài)部分 建設(shè)期貸款利息 2流動(dòng)資金 3建設(shè)項(xiàng)目總估算價(jià)值 固定資產(chǎn)投資詳見“固定資產(chǎn)投資估算表”（附表2）。5）其它費(fèi)用定額參照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和類似工程計(jì)算。3）設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)率為5%。 編制依據(jù)及原則1）建筑工程及安裝工程費(fèi)用參考《寧夏回族自治區(qū)建筑安裝工程定額》及類似的工程建筑安裝指標(biāo)進(jìn)行估算。超過(guò)三層以上的車間設(shè)有消火栓，均按消防所需壓力設(shè)置獨(dú)立的室內(nèi)消防系統(tǒng)。廠內(nèi)設(shè)加壓站一處和儲(chǔ)水池一座，廠內(nèi)設(shè)環(huán)狀生產(chǎn)、生活、消防合一的供水管網(wǎng)。在各主要車間控制室內(nèi)，設(shè)有消防控制箱。對(duì)事故易發(fā)處，均有事故照明和疏散指示標(biāo)志以及自動(dòng)報(bào)警等。 電氣防火在電氣設(shè)備選型及安全上均考慮了接地、防爆措施。15. 防火措施 總平面布置本工程設(shè)計(jì)根據(jù)工藝要求及原則進(jìn)行總體平面布置，在充分滿足生產(chǎn)工藝的要求的前提下，按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)行的建筑、防火、安全設(shè)計(jì)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行總平面布置。14. 節(jié)能措施為了保證本工程合理利用和節(jié)省能源，認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和節(jié)能設(shè)計(jì)規(guī)范，結(jié)合本設(shè)計(jì)的具體情況，提出有效合理利用和節(jié)省能源的具體措施。工藝生產(chǎn)系統(tǒng)、動(dòng)力系統(tǒng)、輔助系統(tǒng)等均設(shè)有辦公室，各車間生產(chǎn)工人均設(shè)有休息室，以及浴室、食堂等其他生活輔助設(shè)施，以保證有較好的休息場(chǎng)所和衛(wèi)生條件。本設(shè)計(jì)充分重視操作人員的職業(yè)安全衛(wèi)生問(wèn)題，在工程設(shè)計(jì)中選擇排污量少、機(jī)械化程度高的生產(chǎn)工藝及設(shè)備，降低污染物排放量，以保護(hù)工人的身體健康和減輕工人的勞動(dòng)強(qiáng)度。本項(xiàng)目為了美化、綠化廠區(qū)，將在廠區(qū)的道路旁、建筑物前后、空閑地區(qū)、種植樹木、喬灌木和草坪，美好環(huán)境。 環(huán)境管理和監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和環(huán)境保護(hù)法，在廠內(nèi)設(shè)立環(huán)保監(jiān)測(cè)站，負(fù)責(zé)環(huán)境監(jiān)測(cè)和管理工作，并配備相應(yīng)的監(jiān)測(cè)分析儀器和設(shè)備。 噪聲治理噪聲主要來(lái)自粉碎和磨粉設(shè)備。廢水無(wú)污染并數(shù)量較少，可以直接排放，排放到工業(yè)園區(qū)的排水管網(wǎng)。粉塵的治理采取在粉塵排放點(diǎn)設(shè)置高效布袋式除塵器除塵，除塵效率可達(dá)95﹪以上。噪聲主要為粉碎、磨粉等設(shè)備產(chǎn)生的空氣動(dòng)力性噪聲。四周僅有少量農(nóng)田和林木，大部分為山坡荒地，對(duì)居民、農(nóng)作物無(wú)污染和影響。故本項(xiàng)目不再設(shè)機(jī)修設(shè)施，只設(shè)維修工段，負(fù)責(zé)全廠的日常維護(hù)工作。承重構(gòu)件、圍護(hù)結(jié)構(gòu)材料的耐火等級(jí)不低于二級(jí)，對(duì)外安全疏散口的距離及寬度、數(shù)量均滿足規(guī)范要求。 廠內(nèi)生活設(shè)施車間辦公、休息、更衣等用房一般利用廠房空余空間或廠房端部設(shè)置，設(shè)廠內(nèi)集中浴室。 屋面6m鋼筋混凝土大型屋面板，框架結(jié)構(gòu)的層廠房采用搗制鋼筋混凝土屋面板，輔助建筑采用鋼筋混凝土板，9~18m跨度采用預(yù)應(yīng)力鋼筋混凝土薄腹梁，跨度大于21m采用鋼屋架。 樓板及梁多層結(jié)構(gòu)一般采用鋼筋混凝土搗制樓板及梁，生活室采用現(xiàn)澆鋼筋混凝土板。輔助生產(chǎn)車間一般采用混合結(jié)構(gòu)。并結(jié)合當(dāng)?shù)貤l件，確定切實(shí)可行的施工方案，力求作到技術(shù)先進(jìn)可靠，因地制宜地盡量采用當(dāng)?shù)亟ㄖ牧?，?jié)省投資，使設(shè)計(jì)具有較先進(jìn)的水平和地方特色。11. 土建工程 設(shè)計(jì)原則本項(xiàng)目為新建工程，在土建設(shè)計(jì)中應(yīng)遵照以下原則：1）遵照我國(guó)現(xiàn)行的有關(guān)方針、政策及有關(guān)規(guī)范、規(guī)程、規(guī)定及建筑法規(guī)進(jìn)行設(shè)計(jì)。計(jì)算機(jī)系統(tǒng)以可編程控制器與工業(yè)控機(jī)組合為主。變送器類儀表選用電容式或擴(kuò)散硅型儀表。料位檢測(cè)采用射頻導(dǎo)納式料位計(jì)。、報(bào)警系統(tǒng)等。 控制水平~20mA信號(hào)制儀表為主，堅(jiān)持以精確、穩(wěn)定、先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)為設(shè)備選型的基本原則。本工程設(shè)計(jì)主要完成上述車間的過(guò)程參數(shù)檢測(cè)和控制，以保證工藝生產(chǎn)過(guò)程的正常進(jìn)行。 通風(fēng)措施本項(xiàng)目在生產(chǎn)過(guò)程中無(wú)有害、有毒氣體，主要是生產(chǎn)過(guò)程中的粉塵，通風(fēng)措施采用有組織的自然通風(fēng)和強(qiáng)制通風(fēng)，以保證工人的勞動(dòng)環(huán)境和身體健康。其特點(diǎn)是性能優(yōu)良，運(yùn)行平穩(wěn)，具有二段收塵的功能。③除塵系統(tǒng)基本按工藝流程劃分，采取分散式系統(tǒng)。 技術(shù)措施①放散粉塵的工藝設(shè)備采取密封