關于固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)試驗(參考版)
2025-04-10 20:32本頁面
【正文】 10 / 10。：部門轉(zhuǎn)移和類別調(diào)整當月計提的折舊分配分配到變動后部門和類別。、使用年限調(diào)整當月生效。、類別調(diào)整、使用狀況調(diào)整外的由變動單引起的變動。每一固定資產(chǎn)的計提折舊的清單如圖69：圖69 固定資產(chǎn)的計提折舊的清單 對比1月與2月固定資產(chǎn)計提折舊的清單，可以看出系統(tǒng)下面的一些規(guī)則：，加速折舊法在變動生效的當期以凈值作為計提原值，以剩余使用年限為計提年限計算折舊；直線法還以原公式計算（因公式中已考慮了價值變動和年限調(diào)整）。 按照案例資料，固定資產(chǎn)廠房經(jīng)過重新評估原由原來的“100萬”變?yōu)榱恕?50萬”，利用【卡片】【變動單】【原值增加】功能，增加此固定資產(chǎn)原值。根據(jù)案例提供的資料，到2007年2月，微型計算機已經(jīng)按“雙倍余額遞減法”提滿了三年折舊，還剩下最后兩年未提，應改變它的折舊方法為“平均年限法”。因為小汽車原來的使用部門為“銷售部”，現(xiàn)改變成了“行政財務部”，計提折舊的科目也應該由原來的“銷售費用”變?yōu)椤肮芾碣M用”，利用【卡片】【卡片管理】【修改】可以改變小汽車的計提折舊科目。（四）日常處理（）重新登陸。這個月所有業(yè)務完成以后，可以結(jié)賬了。如查詢固定資產(chǎn)部門構(gòu)成分析表，可利用【賬表】【我的賬表】【分析表】【部門構(gòu)成分析表】功能。4 (2)將在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中產(chǎn)生的記賬憑證，在總賬系統(tǒng)中審核、記賬。4資產(chǎn)1333612。表66 總賬系統(tǒng)固定資產(chǎn)期初余額資產(chǎn)負債與所有者權益銀行存款100000固定資產(chǎn)1535000累計折舊301387。335．對賬固定資產(chǎn)系統(tǒng)中的”固定資產(chǎn)原值”和”累計折舊”應該與總賬系統(tǒng)中”固定資產(chǎn)”與”累計折舊”科目中的值核對，保證它們一致。借： 固定資產(chǎn)清理 200 貸： 現(xiàn)金 200借： 銀行存款 9000 貸： 固定資產(chǎn)清理 9000借： 營業(yè)外支出 7083。(2)制作憑證利用【處理】【批量制單】功能，對此固定資產(chǎn)減少業(yè)務制作憑證。在此，用后一種方法制作憑證。利用【卡片】【資產(chǎn)減少】功能，輸入清理收入、清理費用等參數(shù)，完成固定資產(chǎn)減少，可同時制作憑證。 （1）減少固定資產(chǎn)按照案例的要求，ABC公司出售復印機。利用【處理】【折舊分配表】功能，按部門或按固定資產(chǎn)類別的匯總的本月折舊。利用【處理】【計提本月折舊】功能，計提每一固定資產(chǎn)折舊，計提的清單如圖67：圖67 計提折舊清單從本月計提折舊的清單可以看出，本月新增的三個固定資產(chǎn)當月沒有計提折舊。（五）期末處理（2007年12月）有些固定資產(chǎn)的折舊是采用工作量法進行計算，因此，在計算固定資產(chǎn)的折舊之前，對按工作量法進行計提折舊的固定資產(chǎn)要輸入當月工作量的。注意：在生成憑證前，一定要在總賬系統(tǒng)中，先設置憑證類別，否則在此無法生成憑證。（四）日常處理（）新增固定資產(chǎn)利用【卡片】【資產(chǎn)增加】
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