會計(jì)電算化賬套練習(xí)題(參考版)
2025-03-27 06:55本頁面
【正文】 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：預(yù)提費(fèi)用6. 1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)期間損益。借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入3. 1月25日，計(jì)提應(yīng)付工資（此項(xiàng)操作請?jiān)诠べY管理系統(tǒng)生成機(jī)制憑證）4. 1月25日，計(jì)提應(yīng)付福利費(fèi)（此項(xiàng)操作請?jiān)诠べY管理系統(tǒng)生成機(jī)制憑證）。9. 工資分?jǐn)偣べY分?jǐn)偣べY總額（100%）應(yīng)付福利費(fèi)（14%）科目編碼科目編碼部門借方貸方借方貸方財(cái)務(wù)室管理人員55020121515502012153生產(chǎn)科生產(chǎn)人員41010121514101012153供銷科供銷人員5501215155012153五、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)資料請根據(jù)以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)資料，同“王會計(jì)”填制各記賬憑證；用“張主管”對各記賬憑證進(jìn)行審核、記賬，并對該賬套2008年1月的工資管理系統(tǒng)和總賬進(jìn)行結(jié)賬2008年01月份，己公司發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1. 1月10日，購買原材料，價(jià)款100 000元，貸款已付，材料已驗(yàn)收入庫，假定不考慮增值稅。2. 人員類別分為：管理人員、生產(chǎn)人員、供銷人員3. 銀行設(shè)置：工商銀行，賬號定長：114. 人員檔案：全部人員均為中方人員，計(jì)稅，通過銀行代發(fā)工資編號職員名稱所屬部門職員類別銀行賬號101張主管財(cái)務(wù)室管理人員20080101101102王會計(jì)財(cái)務(wù)室管理人員20080101102201李榮生產(chǎn)科生產(chǎn)人員20080101103301馬同供銷科供銷人員200801011045. 工資項(xiàng)目：項(xiàng)目名稱類型長度小數(shù)位數(shù)工資增減項(xiàng)基本工資數(shù)字102增項(xiàng)崗位工資數(shù)字102增項(xiàng)應(yīng)發(fā)合計(jì)數(shù)字102增項(xiàng)事假扣款數(shù)字82減項(xiàng)代扣稅數(shù)字82減項(xiàng)扣款合計(jì)數(shù)字82減項(xiàng)實(shí)發(fā)合計(jì)數(shù)字102增項(xiàng)事假天數(shù)數(shù)字8其他6. 計(jì)算公式: 事假扣款：事假天數(shù)*1007. 職員基本工資情況編號職員名稱基本工資101張主任5000102王會計(jì)4000201李榮3500301馬同40008. 代扣個(gè)人所得稅 所得稅項(xiàng)目為：工資；對應(yīng)工資科目：實(shí)發(fā)合計(jì)。2. 基礎(chǔ)檔案 （1）憑證類別類別字類別名稱限制類型限制科目收收款憑證借方必有1001，1002付付款憑證貸方必有1001，1002轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001，1002（2）部門檔案編號名稱部門屬性1財(cái)務(wù)室財(cái)務(wù)管理2生產(chǎn)科生產(chǎn)管理3供銷科供應(yīng)銷售3. 會計(jì)科目及期初余額2008年1月1日，己公司各帳戶期初余額如下表所示： 科目編碼科目名稱方向期初余額1001現(xiàn)金借 3 4301002銀行存款借 566 1801501固定資產(chǎn)借 500 0001502累計(jì)折舊貸 100 0002101短期借款貸 400 0002151應(yīng)付工資貸3101實(shí)收資本貸 569 6104101生產(chǎn)成本借410101工資借5502管理費(fèi)用借550201工資借四、工資管理系統(tǒng)的初始設(shè)置請根據(jù)以下工資管理系統(tǒng)初始化資料，為己公司對工資管理子系統(tǒng)進(jìn)行初始化設(shè)置。編號姓名口令權(quán)限601張主管1賬套主管602王會計(jì)2公共單據(jù)、公共目錄設(shè)置、總賬、工資管理三、總賬子系統(tǒng)初始化資料 請根據(jù)以下總賬系統(tǒng)初始化資料，為己公司對總賬子系統(tǒng)進(jìn)行初始化設(shè)置。6. 數(shù)據(jù)精度：保持默認(rèn)值7. 系統(tǒng)啟用： 只啟用總賬子系統(tǒng)和工資管理子系統(tǒng)，啟用日期為2008年01月01日。4. 基礎(chǔ)信息：無存貨分類；無客戶分類；無供應(yīng)商分類；無外幣核算。2. 單位信息：單位名稱：己公司；單位簡稱：己公司。借：主營業(yè)務(wù)收入冰箱項(xiàng)目 主營業(yè)務(wù)收入彩電項(xiàng)目 貸:：主營業(yè)務(wù)成本冰箱項(xiàng)目 主營業(yè)務(wù)成本彩電項(xiàng)目 管理費(fèi)用 本年利潤五、UFO報(bào)表利用UFO報(bào)表系統(tǒng)，制作以下報(bào)表（注意各項(xiàng)目的單元格位置一定要與下表相同），要求通過自定義公司取得各項(xiàng)數(shù)據(jù)，該表命名為“”，保存C盤\UPESEXAM\Oper001文件夾內(nèi)。 借：管理費(fèi)用貸：累計(jì)折舊 5. 1月31日，分配本月工資費(fèi)用，共計(jì)40 000元，全部記入管理費(fèi)用。 借：庫存商品彩電貸：銀行存款 3. 1月25日，銷售彩電100臺，單價(jià)6 000元，客戶利用轉(zhuǎn)賬支票支付，已經(jīng)交送銀行，支票號ZZ004，假定不考慮增值稅。 2008年01月戊公司發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： 1. 1月15日，向客戶銷售冰箱100臺，單價(jià)3500元，貨款共計(jì)350 000元，客戶利用轉(zhuǎn)賬支票支付，已經(jīng)交送銀行，支票號ZZ002，假定不考慮增值稅。 ④在“5401主營業(yè)務(wù)成本”下增加兩個(gè)明細(xì)科目，分別為“540101冰箱”和“540102彩電”。 ②在“1243庫存商品”下增加兩個(gè)明細(xì)科目，分別為“124301冰箱”和“124302彩電”，并將這兩個(gè)明細(xì)科目設(shè)置為數(shù)量核算，單位為“臺”。 二、用戶及權(quán)
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