【正文】 第三級(jí)，由XX內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)本公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作整體效果進(jìn)行監(jiān)督檢查和評(píng)價(jià)。第二級(jí)，XX設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)XX重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案的審核、頒布和監(jiān)督。（二）企業(yè)對(duì)執(zhí)行重大風(fēng)險(xiǎn)策略和解決方案的監(jiān)督改進(jìn)機(jī)制XX結(jié)合現(xiàn)有管理職能的設(shè)置情況，確立了三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督改進(jìn)機(jī)制。加強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手和行業(yè)信息收集工作，及時(shí)跟蹤市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局的變化，調(diào)整公司戰(zhàn)略，并為公司決策提供依據(jù)。針對(duì)盈利能力風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)由市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部加強(qiáng)對(duì)公司承接項(xiàng)目分析和管理，項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中由項(xiàng)目管理部加強(qiáng)過(guò)程監(jiān)控，成本管理部切實(shí)做好成本管理工作；針對(duì)償債風(fēng)險(xiǎn)和資金風(fēng)險(xiǎn)，由財(cái)務(wù)資金部加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)分析和控制，規(guī)劃好公司現(xiàn)金流和負(fù)債結(jié)構(gòu)，做好資金集中管理和使用工作，有效落實(shí)公司預(yù)算管理，合理安排公司資金，強(qiáng)化財(cái)務(wù)分析、管控等職能。加強(qiáng)施工企業(yè)組織架構(gòu)體系的研究，明確界定各部門(mén)職責(zé)，加強(qiáng)公司授權(quán)管理，加強(qiáng)公司制度化建設(shè)。具體對(duì)接情況如下：戰(zhàn)略管理風(fēng)險(xiǎn)歸口公司綜合部，由項(xiàng)目管理部等部門(mén)協(xié)助。風(fēng)險(xiǎn)管理工具償債風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在公司負(fù)債結(jié)構(gòu)、流動(dòng)資產(chǎn)等方面的管理，以及外部客戶(hù)方工程款結(jié)算力度等因素，因此主要采取風(fēng)險(xiǎn)控制工具。（2）完善對(duì)業(yè)主、分供商、其他 債權(quán)方的評(píng)估體系。（2）加大公司內(nèi)部資金集中使用力度，多方籌措資金。（6）適度調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)，減少短期償債壓力。（4）加強(qiáng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部資金使用情況及需求情況的分析。（2）加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)合作力度，形成友好合作關(guān)系。風(fēng)險(xiǎn)管理工具資金風(fēng)險(xiǎn)采用風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的組合策略，考慮公司屬于上市國(guó)有企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略謹(jǐn)慎使用。事后的應(yīng)對(duì)：（1）加強(qiáng)客戶(hù)違約管理客戶(hù)違約事件發(fā)生以后，應(yīng)調(diào)整客戶(hù)信用等級(jí)并在今后交易中重點(diǎn)關(guān)注，防止類(lèi)似的事件再次發(fā)生；根據(jù)客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的客戶(hù)信用管理體系的缺陷及時(shí)予以整改。（4）項(xiàng)目資金統(tǒng)一集中管理 公司項(xiàng)目資金實(shí)行統(tǒng)一集中管理，增加企業(yè)賬戶(hù)安全性，提高資金使用效率。（2）加強(qiáng)項(xiàng)目備用金管理加強(qiáng)企業(yè)備用金動(dòng)態(tài)管理，并及時(shí)清帳、沖賬，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。 （2）提高公司項(xiàng)目資金計(jì)劃的準(zhǔn)確性對(duì)公司項(xiàng)目施工方案做到經(jīng)濟(jì)合理；項(xiàng)目部配齊配好相關(guān)管理人員，并階段性按照相關(guān)業(yè)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行考核，及時(shí)糾正和指導(dǎo)執(zhí)行中存在的問(wèn)題，獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)；在施工過(guò)程中對(duì)材料費(fèi)和人工費(fèi)進(jìn)行有效控制，嚴(yán)禁浪費(fèi)和不規(guī)范行為。全面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，對(duì)客戶(hù)信息及時(shí)更新，通過(guò)提高自身信息收集能力與利用外部資源相結(jié)合；在與客戶(hù)接觸、簽訂合同及其后的履約過(guò)程中，加強(qiáng)法務(wù)人員的參與程度，以防范可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理工具盈利能力風(fēng)險(xiǎn)受外部環(huán)境與內(nèi)部條件影響，主要采取風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的工具，必要時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。（3）積極進(jìn)行多次經(jīng)營(yíng)，謀求更大利益。如可能包括低價(jià)投標(biāo)、集中采購(gòu)不足、項(xiàng)目成本控制不嚴(yán)等多方面原因，根據(jù)具體原因針對(duì)性地采取相應(yīng)的管理措施。（4）過(guò)程中注重優(yōu)化施工方案，根據(jù)實(shí)際情況對(duì)方案進(jìn)行必要調(diào)整，在保證工期質(zhì)量和征得業(yè)主同意的前提下，對(duì)工法、材料做相應(yīng)調(diào)整以壓縮成本。（2）做好成本進(jìn)度分析工作，對(duì)成本偏離計(jì)劃的情況進(jìn)行及時(shí)深入分析，提出整改措施并組織落實(shí)。（6）適度的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，保持穩(wěn)定的盈利能力，如與其他企業(yè)聯(lián)盟合作共享利益共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。（4）健全項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，對(duì)盈利過(guò)低、風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大的項(xiàng)目堅(jiān)決規(guī)避。（2）堅(jiān)決貫徹大業(yè)主、大項(xiàng)目的戰(zhàn)略思想，保證項(xiàng)目利潤(rùn)在一定水平之上。其他（比如如何抓住風(fēng)險(xiǎn)中的機(jī)會(huì)）通過(guò)加入戰(zhàn)略聯(lián)盟等，提升自身經(jīng)營(yíng)管理水平與行業(yè)影響力，進(jìn)而提升自己的戰(zhàn)略地位。（3）評(píng)估競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)管理措施的效果，并在此基礎(chǔ)上優(yōu)化調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理策略組合，如：調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的額度、增加風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換策略等；（4）加強(qiáng)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露出來(lái)的管理缺陷予以整改，實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理，如：人員激勵(lì)機(jī)制的優(yōu)化、服務(wù)水平的提高等。事后的應(yīng)對(duì)：（1）研究總結(jié)市場(chǎng)開(kāi)拓工作，改進(jìn)市場(chǎng)開(kāi)拓思路和方法。（4）對(duì)行業(yè)不規(guī)范競(jìng)爭(zhēng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)充分研判，如少數(shù)項(xiàng)目確實(shí)招標(biāo)不規(guī)范導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)加大，則可退出以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。（2）密切關(guān)注競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手發(fā)展動(dòng)向，建立競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手監(jiān)控應(yīng)對(duì)機(jī)制，積極采取相應(yīng)對(duì)策，如調(diào)整工程承攬政策。（5）提高公司項(xiàng)目精細(xì)化管理水平，提高公司技術(shù)實(shí)力。（3）明確資源配置原則，加強(qiáng)公司內(nèi)部資金集中使用力度，在執(zhí)行業(yè)務(wù)戰(zhàn)略時(shí)合理配置相應(yīng)資源。其他（比如如何抓住風(fēng)險(xiǎn)中的機(jī)會(huì)）（3）競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)具體應(yīng)對(duì)措施事前的應(yīng)對(duì)：（1）加強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)方面的研究，全面搜集市場(chǎng)相關(guān)信息，如市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局、市場(chǎng)份額，以及主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域、特長(zhǎng)、弱點(diǎn)等，從而制定相應(yīng)的市場(chǎng)策略。風(fēng)險(xiǎn)管理工具結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在業(yè)主的付款能力和主觀惡意性、我方結(jié)算工作管理等三個(gè)方面。事后的應(yīng)對(duì)：項(xiàng)目結(jié)束后，在驗(yàn)收通過(guò)后業(yè)主不能及時(shí)付款的情況下，可同業(yè)主簽訂還款協(xié)議，或要求業(yè)主出具欠款聲明，將合同關(guān)系轉(zhuǎn)化為普通的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，避免在訴訟時(shí)陷入舉證的困難中。對(duì)業(yè)主不能依約付款的，可采用以下兩種辦法：一是當(dāng)業(yè)主資金不充裕但是能夠支付一部分的情況下，可適當(dāng)降低約定付款的比例或金額，要求業(yè)主先按照這個(gè)比例支付，其余部分可并入后期其他付款階段，并同業(yè)主及時(shí)簽訂付款的變更協(xié)議；二是當(dāng)業(yè)主資金緊張、無(wú)力支付的情況下，要同業(yè)主及時(shí)簽訂一個(gè)全新的還款協(xié)議并視情況而定是否要求提供抵押、質(zhì)押或其他擔(dān)保。（4）加強(qiáng)對(duì)聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目結(jié)算工作的監(jiān)管，配備適當(dāng)人員開(kāi)展工作，并明確相關(guān)人員結(jié)算責(zé)任。在合同簽訂前，要同業(yè)主協(xié)商好付款的條款、條件和日期，以及在逾期付款時(shí)的罰金、擔(dān)保等適用方法、范圍和條件。針對(duì)客戶(hù)的信用狀況建立業(yè)主信息資料庫(kù)，沒(méi)有錄入資料庫(kù)的業(yè)主要從其他渠道打聽(tīng)業(yè)主的資金實(shí)力和商業(yè)信用等經(jīng)營(yíng)和信用狀況，盡量避免與無(wú)資金實(shí)力、無(wú)信用和無(wú)可供執(zhí)行資產(chǎn)的業(yè)務(wù)開(kāi)展業(yè)務(wù)。（3）對(duì)聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目個(gè)體和總體情況進(jìn)行深入總結(jié)分析，研究戰(zhàn)略管理中聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目規(guī)劃與實(shí)際結(jié)果之間的差異，總結(jié)改進(jìn)工作。事后的應(yīng)對(duì)：（1）當(dāng)公司的戰(zhàn)略實(shí)施階段性結(jié)果與規(guī)劃目標(biāo)出現(xiàn)偏離時(shí)，公司有關(guān)部門(mén)牽頭成立專(zhuān)門(mén)小組，分析導(dǎo)致公司戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生偏離的原因，及時(shí)解決相關(guān)問(wèn)題，并采取措施避免類(lèi)似的情況繼續(xù)發(fā)生。（2）項(xiàng)目管理部、成本管理部等有關(guān)部門(mén)根據(jù)公司戰(zhàn)略管理要求與規(guī)劃，加強(qiáng)對(duì)聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目管理的過(guò)程監(jiān)控。（6）加強(qiáng)企業(yè)合并前的調(diào)研，對(duì)并購(gòu)對(duì)象的互補(bǔ)性、差異性等進(jìn)行充分的調(diào)研，并做好員工思想工作，利于后續(xù)工作的展開(kāi)。（4）對(duì)戰(zhàn)略進(jìn)行閉環(huán)式管理，由戰(zhàn)略管理的主導(dǎo)部門(mén)對(duì)本公司戰(zhàn)略及時(shí)修訂和調(diào)整，保證戰(zhàn)略實(shí)施有效進(jìn)行。（2）深入分析影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵因素和制約企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素，重點(diǎn)解決相關(guān)問(wèn)題，保證公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)管理策略概述償債風(fēng)險(xiǎn)的原因分主客觀兩方面，既有客戶(hù)履約能力下降導(dǎo)致我方償債增加的可能，也有可能是我方債務(wù)結(jié)構(gòu)管理、現(xiàn)金流管理等方面的原因，所以應(yīng)在總體上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)降低。如材料款結(jié)算比例偏離目標(biāo)值20%即已達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)承受度邊界。對(duì)業(yè)主方的工程款結(jié)算和應(yīng)收賬加強(qiáng)管理，穩(wěn)定公司現(xiàn)金流，增強(qiáng)償債能力，另外根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)不同分供商審慎區(qū)別對(duì)待。對(duì)于工程款回收高度重視，在資金集中方面力爭(zhēng)努力實(shí)現(xiàn)集中目標(biāo)，在資金的管理中注意控制相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生可能性。如資金集中上交額度偏離目標(biāo)值20%即已達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)承受度邊界。另外，對(duì)于工程款回收、材料款支付等方面也較為重視。風(fēng)險(xiǎn)管理策略概述針對(duì)盈利能力風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)外部成因，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)控制以降低風(fēng)險(xiǎn)水平，同時(shí)控制經(jīng)營(yíng)成本，以便從總體上將盈利能力風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受的水平之內(nèi)。%即達(dá)風(fēng)險(xiǎn)承