用友u872第3章總賬管理(參考版)
2025-01-14 11:02本頁面
【正文】 ? 當(dāng)各子系統(tǒng)集成應(yīng)用時(shí)，總賬系統(tǒng)必須在其他各子系統(tǒng)結(jié)賬后才能最后結(jié)賬。 ? 對(duì)科目余額進(jìn)行試算平衡，試算結(jié)果不平衡將不能結(jié)賬。實(shí)際上，上月未結(jié)賬的話，本月也不能記賬，只能填制、復(fù)核憑證。 總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理 ? 賬簿查詢 客戶往來賬齡分析 總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理 ? 賬簿查詢 項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)分析 總賬管理 期末處理 ? 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬 ? 外部轉(zhuǎn)賬：其他系統(tǒng)向總賬系統(tǒng)傳遞的憑證 ? 工資：工資費(fèi)用分配，相關(guān)費(fèi)用計(jì)提 ? 固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)增減變動(dòng)、計(jì)提折舊 ? 應(yīng)收款管理：應(yīng)收款發(fā)生、收回、壞賬準(zhǔn)備 ? 應(yīng)付款管理：應(yīng)付款發(fā)生、支付 ? 存貨核算：采購(gòu)入庫(kù)、銷售出庫(kù) ? 內(nèi)部轉(zhuǎn)賬：在總賬系統(tǒng)內(nèi)部通過設(shè)置憑證模板自動(dòng)生成的憑證 ? 費(fèi)用的分配、分?jǐn)偤陀?jì)提 ? 稅金的計(jì)算 ? 成本費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn) ? 期間損益的結(jié)轉(zhuǎn) 總賬管理 期末處理 ? 定義轉(zhuǎn)賬憑證 ? 定義內(nèi)容 ? 憑證類別 ? 摘要 ? 會(huì)計(jì)科目 ? 金額來源公式 ? 生成轉(zhuǎn)賬憑證 ? 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證的生成順序 ? 相關(guān)憑證已經(jīng)全部登記入賬 ? 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成的憑證仍需審核記賬 總賬管理 期末處理 ? 對(duì)賬 ? 總賬與明細(xì)賬核對(duì) ? 總賬與輔助賬核對(duì) ? 結(jié)賬 ? 結(jié)賬前 ? 檢查本月業(yè)務(wù)是否已全部記賬，有未記賬憑證時(shí)不能結(jié)賬?？梢蕴峁┩鶃砜畹目傎~、明細(xì)賬、催款單、對(duì)賬單、往來賬清理、賬齡分析報(bào)告等功能。 總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理 ? 賬簿查詢 個(gè)人往來兩清 總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理 ? 賬簿查詢 部門收支分析 總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理 ? 賬簿查詢 ? 輔助核算賬簿查詢 ? 項(xiàng)目核算 ? 項(xiàng)目核算用于收入、成本、在建工程等業(yè)務(wù)的核算，以項(xiàng)目為中心為使用者提供各項(xiàng)目的成本、費(fèi)用、收入、往來等匯總與明細(xì)信息，以及項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行報(bào)告等。 ? 部門核算 ? 部門核算主要為了考核部門收支的發(fā)生情況，及時(shí)地反映控制部門費(fèi)用的支出，對(duì)各部門的收支情況加以比較分析，便于部門考核。 總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理 ? 憑證管理 ? 填制憑證 ? 憑證復(fù)核 ? 憑證記帳 ? 修改憑證 ? 作廢憑證 ? 沖銷憑證 ? 憑證查詢 ? 憑證匯總 ? 出納管理 ? 出納簽字 ? 現(xiàn)金 /銀行日記賬查詢 ? 資金日?qǐng)?bào) ? 支票登記簿 ? 銀行對(duì)賬 總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理 ? 憑證管理 填制憑證 ? 表頭 ? 憑證類別：滿足設(shè)置憑證時(shí)的限制類型 ? 憑證編號(hào)：按憑證類別按月自動(dòng)順序編號(hào) ? 憑證日期：默認(rèn)登錄系統(tǒng)時(shí)的業(yè)務(wù)日期 ? 附單據(jù)數(shù)：該記賬憑證后所附的原始單據(jù)數(shù) ? 表體 ? 摘要：每個(gè)記錄行都要有摘要 ? 會(huì)計(jì)科目：必須選擇 末級(jí)科目 ? 金額：保持借貸平衡，紅字金額輸入負(fù)數(shù) 總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理 ? 憑證管理 填制憑證 ? 業(yè)務(wù)特征：輔助核算 銀行賬 要求輸入輔助核算： 結(jié)算方式 票號(hào) 總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理 ? 憑證管理 填制憑證 ? 業(yè)務(wù)特征：輔助核算 銀行賬 如果該結(jié)算方式設(shè)置了 “ 票據(jù)管理 ” 標(biāo)志，需要進(jìn)行 “ 票號(hào)登記 ” 總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理 ? 憑證管理 填制憑證 ? 業(yè)務(wù)特征：輔助核算 外幣 系統(tǒng)自動(dòng)帶出匯率 輸入外幣金額 系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算人民幣 總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理 ? 憑證管理 填制憑證 ? 業(yè)務(wù)特征：輔助核算 數(shù)量 輸入數(shù)量和單價(jià)，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算金額 總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理 ? 憑證管理 填制憑證 ? 業(yè)務(wù)特征：輔助核算 客戶往來 輸入客戶相關(guān)信息 總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理 ? 憑證管理 填制憑證 ? 業(yè)務(wù)特征：輔助核算 供應(yīng)商往來 輸入供應(yīng)商相關(guān)信息 總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理 ? 憑證管理 填制憑證 ? 業(yè)務(wù)特征：輔助核算 部門 輸入部門信息 總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理 ? 憑證管理 填制憑證 ? 業(yè)務(wù)特征：輔助核算 個(gè)人往來 輸入個(gè)人信息 總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理 ? 憑證管理 填制憑證 ? 業(yè)務(wù)特征：輔助核算 項(xiàng)目核算 輸入項(xiàng)目信息 總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理 ? 憑證管理 憑證復(fù)核 ? 出納簽字 ? 前提： ? 在總賬系統(tǒng)選項(xiàng)中選擇了“出納憑證必須由出納簽字” ? 在會(huì)計(jì)科目指定科目中制定了現(xiàn)金總賬科目和銀行總賬科目 ? 出納簽字可以在審核憑證之前，也可以在其之后 ? 主管簽字 ? 前提：在總賬系統(tǒng)選項(xiàng)中選擇了“憑證必須由主管簽字” ? 審核憑證 ? 是必須環(huán)節(jié) ? 制單人與審核人 不能為同一人 ? 可以單張審核也可以成批審核 總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理 ? 憑證管理 憑證記賬 ? 前提 ? 期初余額試算平衡 ? 憑證已審核 ? 上月已經(jīng)結(jié)賬 ? 過程 ? 選擇記賬范圍 ? 顯示記賬報(bào)告 ? 自動(dòng)記賬
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