k3v100標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)培訓(xùn)(參考版)
2025-01-13 14:22本頁(yè)面
【正文】 如果有一方當(dāng)前余額為 0，則系統(tǒng)會(huì)要求您錄入余額為 0的往來(lái)單位名稱等信息。 應(yīng)收款轉(zhuǎn)銷： 則屬于單邊核銷，即從一個(gè)客戶轉(zhuǎn)為另一個(gè)客戶，實(shí)際應(yīng)收款的總額并不減少。 預(yù)收沖應(yīng)收與到款結(jié)算的區(qū)別之處在于：預(yù)收沖應(yīng)收要根據(jù)相應(yīng)的核銷記錄生成預(yù)收沖應(yīng)收憑證，而到款結(jié)算則不用。 到款結(jié)算： 主要是收款單、退款單與銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單核銷，或收款單與退款單互沖，紅字銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單與藍(lán)字銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單互沖，不包括預(yù)收單。 收款沖付款：解決的是收款單與付款單的核銷問題。 預(yù)收款轉(zhuǎn)銷：也是屬于單邊核銷 。 應(yīng)收沖應(yīng)付：指銷售發(fā)票、應(yīng)收單與采購(gòu)發(fā)票、應(yīng)付單核銷?；蚴湛顔闻c退款單互沖、紅字銷售發(fā)票、應(yīng)收單與藍(lán)字銷售發(fā)票、應(yīng)收單互沖。 只有經(jīng)過核銷的應(yīng)收單據(jù)才真正做為收款處理，同時(shí)核銷日期也做為計(jì)算賬齡分析的重要依據(jù)。 系統(tǒng)根據(jù)設(shè)置的方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 ， 并產(chǎn)生相應(yīng)的憑證 。 余額百分比法 13 其它應(yīng)收單 銷售發(fā)票 發(fā)生壞帳 壞帳損失 憑證處理 壞帳損失 初始化銷售發(fā)票、應(yīng)收單 發(fā)生壞帳的銷售發(fā)票 發(fā)生壞帳的應(yīng)收單 期初壞帳 已審核的收款單 匹配 壞帳收回 壞帳收回 壞賬處理流程 14 直接錄入費(fèi) 用科目代碼 產(chǎn)品演示 直接轉(zhuǎn)銷法 15 錄入壞賬損失和壞賬準(zhǔn)備科目代碼 產(chǎn)品演示 備抵法 — 余額百分比法 選擇估計(jì)壞賬損失的方法 設(shè)置相應(yīng)的計(jì)提科目及計(jì)提比率 16 壞賬準(zhǔn)備可以一年一次 ， 也可以隨時(shí)計(jì)提 。編制會(huì)計(jì)分錄如下： 第一年提壞賬準(zhǔn)備 借：管理費(fèi)用 3000 （ 100萬(wàn) 3‰ ） 貸：壞賬準(zhǔn)備 3000 第二年壞賬損失 借：壞賬準(zhǔn)備 6000（不管準(zhǔn)備夠不夠，年底調(diào)整）
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