賬務(wù)處理與會計循環(huán)(參考版)
2025-01-09 23:49本頁面
【正文】 科目編碼 科目名稱 1211 原材料 121101 化工原料 12110101 A材料 12110102 B材料 121102 非化工原料 。 ? （ 4）節(jié)省存儲空間。 ? （ 2）保證會計科目的唯一性。 ? （ 2）如：科目編碼中的 422結(jié)構(gòu)。 ? 分組編碼。 ? （ 1）將編碼的每一位或幾位賦予一定的含義進(jìn)行編號的一種方法。 ? （ 3）缺點：使人感到雜亂無章。 ? （ 1）在編制順序碼時，每一個編碼對象的編碼須比前一個編碼對象的編碼大一。 ? （ 5）擴(kuò)展性原則。 ? （ 3）一致性原則。 科目編碼 科目名稱 5502 管理費(fèi)用 550201 管理費(fèi)用 辦公室 55020221 管理費(fèi)用 辦公室 辦公費(fèi) 55020222 管理費(fèi)用 辦公室 差旅費(fèi) 55020223 管理費(fèi)用 辦公室 工資 550202 管理費(fèi)用 財務(wù)部 55020201 管理費(fèi)用 財務(wù)部 辦公費(fèi) 55020202 管理費(fèi)用 財務(wù)部 差旅費(fèi) 55020203 管理費(fèi)用 財務(wù)部 工資 ?? ?? 科目體系結(jié)構(gòu)： 422 一級科目最多設(shè)計 9999個 二級科目最多設(shè)計 99個 三級科目最多設(shè)計 99個 科目： 550202213 科目級別： 3級 上級科目編碼： 55020 科目的末級標(biāo)志為“真” 科目編碼 科目名稱 輔助核算 5502 管理費(fèi)用 部門核算 550201 辦公費(fèi) 部門核算 550202 差旅費(fèi) 部門核算 550203 工資 部門核算 部門代碼 部門名稱 1 辦公室 2 財務(wù)部 一個科目可以鏈接 多個部門；一個部門 可以鏈接多個科目 科目編碼設(shè)計的基本原則 ? （ 1）規(guī)定性原則。即借助輔助核算。 ? 立體科目。 ? （ 1）科目編碼體系在不超過總長度的前提下，除一級科目編碼長度固定外，其他各級科目編碼的長度是不固定的，可由用戶自行隨意設(shè)計。 ? （ 3）缺點：如果設(shè)計時考慮不全面，也會給會計工作帶來不便。 ? （ 1）科目編碼體系中各級科目編碼的長度是固定的。 科目文件的科目設(shè)計方案三 序號 字段名稱 說明 1 科目編碼 如 1001， 1002 2 科目名稱 如現(xiàn)金，銀行存款 3 科目類型 如資產(chǎn)，負(fù)債 4 科目級別 如一級，二級，三級 5 上級科目 表明上級科目的編碼 6 是否末級科目 如“ T” 為末級科目，“ F” 為非末級科目 7 輔助核算 可以增加核算內(nèi)容 8 余額方向 如借，貸 立體科目 科目文件的科目設(shè)計方案二 序號 字段名稱 說明 1 科目編碼 如 1001， 1002 2 科目名稱 如現(xiàn)金，銀行存款 3 科目類型 如資產(chǎn)，負(fù)債 4 科目級別 如一級，二級，三級 5 上級科目 表明上級科目的編碼 6 是否末級科目 如“ T” 為末級科目，“ F” 為非末級科目 7 余額方向 如借，貸 不定長 科目文件的科目設(shè)計方案一 序號 字段名稱 說明 1 科目編碼 如 1001， 1002 2 科目名稱 如現(xiàn)金，銀行存款 3 科目類型 如資產(chǎn)，負(fù)債 4 余額方向 如借，貸 定長定位 設(shè)計科目文件的意義 ? （ 1）用于反映企業(yè)的科目體系和所有科目及其屬性； ? （ 2）為編制憑證、記賬、賬簿和報表查詢提供支持。 匯總文件的作用 ? 記賬時系統(tǒng)自動按科目進(jìn)行匯總，并將匯總結(jié)果存入該文件； ? 輸出賬簿時，系統(tǒng)自動從該文件和歷史憑證文件中提取數(shù)據(jù)； ? 進(jìn)行編制報表、財務(wù)分析、領(lǐng)導(dǎo)查詢等管理分析工作時，仍然從該文件中提取數(shù)據(jù)，生成所需的結(jié)果。 優(yōu)點：簡單、清晰。 匯總文件的結(jié)構(gòu)設(shè)計方案一 序號 字段名稱 說明 1 科目編碼 如 1001， 1002 2 月余額方向 如借，貸 3 月初余額 4 借方發(fā)生額 5 貸方發(fā)生額 6 本年借方累計 7 本年貸方累計 沒有“月末余額”，可以通過公式計算。 優(yōu)點：結(jié)構(gòu)清晰，數(shù)據(jù)文件少，便于管理。 匯總文件的結(jié)構(gòu)設(shè)計方案二 序號 字段名稱 說明 1 科目編碼 如 1001， 1002 2 方向 如借，貸 3 年初余額 4 1月借方合計 5 1月貸方合計 6 2月借方合計 7 2月貸方合計 ? ? ? ? 12月借方合計 ? ? 12月貸方合計 ? 文件存儲策略：一年一個匯總文件。 臨時憑證文件結(jié)構(gòu)設(shè)計方案三 序號 字段名稱 說明 1 憑證類型 如“收款” 2 憑證號 要求連續(xù)編號 3 日期 如“ 2022/1/23” 4 附件 此項可以選用 5 錄入 錄入人員名字 6 審核 審核人員名字，未審核為空 7 記賬 記賬人員名字，為記賬為空 憑證 內(nèi)容 文件數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu) 憑證 業(yè)務(wù) 文件數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu) 序號 字段名稱 說明 1 憑證號 要求連續(xù)編號 2 摘要 通常憑證的每行都考慮有一個摘要 3 科目編碼 如“ 1001” 4 借貸標(biāo)志 如“借”、“貸” 5 金額 案例 臨時憑證文件結(jié)構(gòu)設(shè)計方案三 【 案例 】 憑證類型 憑證號 日期 附件 錄入 審核 記賬 轉(zhuǎn)賬 0005 2022/05/12 1 張三 李四 王一 憑證 內(nèi)容 文件 憑證號 摘要 科目代碼 借貸標(biāo)志 金額 0005 支出轉(zhuǎn)利潤 3131 借 202200 0005 支出轉(zhuǎn)利潤 55020221 貸 100000 0005 支出轉(zhuǎn)利潤 55020222 貸 50000 0005 支出轉(zhuǎn)利潤 55020223 貸 10000 0005 支出轉(zhuǎn)利潤 55020201 貸 20220 0005 支出轉(zhuǎn)利潤 55020202 貸 10000 0005 支出轉(zhuǎn)利潤 55020203 貸 10000 憑證 業(yè)務(wù) 文件 臨時憑證文件結(jié)構(gòu)設(shè)計方案二 序號 字段名稱 說明 1 憑證類型 如“收款” 2 憑證號 要求連續(xù)編號 3 日期 如“ 2022/1/23” 4 摘要 通常憑證的每行都考慮有一個摘要 5 科目編碼 如“ 1001” 6 借貸標(biāo)志 如“借”、“貸” 7 金額 8 附件 此項可以選用 9 錄入 錄入人員名字 10 審核 審核人員名字，未審核為空 11 記賬 記賬人員名字，為記賬為空 案例 臨時憑證文件結(jié)構(gòu)設(shè)計方案二 【 案例 】 憑證類型 憑證號 日期 摘要 科目代碼 借貸標(biāo)志 金額 附件 錄入 審核 記賬 轉(zhuǎn)賬 0005 2022/
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