金融會計(jì)課堂練習(xí)題(參考版)
2024-12-26 14:40本頁面
【正文】 借：農(nóng)業(yè)銀行存款 10010000 貸：工商銀行存款 10010000 （ 3） 拆出行工商銀行 借：存放中央銀行存款 10010000 貸：拆放同業(yè) — 農(nóng)業(yè)銀行 10000000 金融企業(yè)往來收入 10000 票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的核算 ? 資料： ? （ 1） 7月 1日，開戶單位通信公司持銀行承兌匯票申請辦理貼現(xiàn)，匯票金額 350 000元，匯票到期日為 11月 4日，經(jīng)信貸部門審查后予以辦理（月貼現(xiàn)率為 %） ? （ 2） 7月 10日，收到承兌行同城建設(shè)銀行劃回的銀行承兌匯票貼現(xiàn)票款 85 000元 ? （ 3） 7月 13日，收到異地工商銀行劃回的商業(yè)匯票貼現(xiàn)款 60 000元 ? （ 4） 7月 15日，收到異地建設(shè)銀行劃回的商業(yè)匯票貼現(xiàn)款 75 000元 ? （ 5） 7月 16日，收到中國工商銀行北京分行退回的委托收款憑證和商業(yè)承兌匯票、付款人未付款通知書，金額 190 000元的匯票款未收回，從申請人藍(lán)天貿(mào)易公司賬戶內(nèi)扣回 ? （ 6） 7月 19日，中國工商銀行向本行申請辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，面值 5000 000元，向中國工商銀行實(shí)際支付 4 850 000元 ? （ 7） 7月 30日，本行按照實(shí)際利率計(jì)算轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息 3000元，做轉(zhuǎn)賬處理 。 ? 工商銀行市支行應(yīng)收差額 11500 ? 農(nóng)業(yè)銀行
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