【正文】 由于本項(xiàng)目實(shí)施對(duì) **經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展具有積極意義，因此希望能得到政府的支持，使項(xiàng)目能盡快完善實(shí)施，盡早發(fā)揮應(yīng)有的效益。 幾點(diǎn)建議 嚴(yán)格控制建設(shè)投資，在設(shè)備選型中既要做到先進(jìn)、成熟、可靠，同時(shí)又要從實(shí)際出發(fā)，盡可能選用國內(nèi)已經(jīng)能夠生產(chǎn)的、質(zhì)量可靠的設(shè)備，避免投資浪費(fèi)，最大程度地節(jié)省投資。 綜上所述，項(xiàng)目技術(shù)先進(jìn)，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益明顯，可吸收外地資源為 **服務(wù)。經(jīng)濟(jì)效益分析，正常年可實(shí)現(xiàn)銷售收入 2300 萬 元，利潤總額 萬元，年創(chuàng)稅收 85 萬元（未含增值稅）， 投資利潤率 42%，投資回收期 稅后 年。 項(xiàng)目建設(shè)單位有一支高素質(zhì)的工程技術(shù)、產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)營銷隊(duì)伍，企業(yè)高層管理人員有豐富的企業(yè)營銷知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，為本項(xiàng)目的實(shí)施提供了堅(jiān)守可靠的基礎(chǔ)。項(xiàng)目實(shí)施后，能優(yōu)化企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，提高產(chǎn)品市場(chǎng)適應(yīng)性及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。項(xiàng)目既切合實(shí)際又符合國家有關(guān)投資方向，既高效又節(jié)能、節(jié)水，可以有效地推動(dòng)“環(huán)保型社會(huì)、節(jié)約型社會(huì)、低碳型社會(huì)”建設(shè)。 本項(xiàng) 目 投資回收期以自項(xiàng)目投產(chǎn)年開始算起， = 年 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 以上指標(biāo)值說明，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)盈利能力較高；不確定分析表明，項(xiàng)目具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)上是可行的。盈虧平衡點(diǎn)可以用銷售量來表示，即虧平衡點(diǎn)的銷售量；也可以用銷售額來表示，即盈虧平衡點(diǎn)的銷售額。通常是指全部銷售收入 等于全部成本時(shí)（銷售收入線與總成本線的交點(diǎn)）的產(chǎn)量。 2．利潤總額及分配計(jì)算 序號(hào) 成本項(xiàng)目 年耗 用量 成本 類型 合計(jì) （單位萬元） 名 稱 平均單價(jià) 1 原輔材料 及制造費(fèi)用 可變 1574 （ 1） 40*40 貢緞 28 元 /米 可變 770 （ 2） 40*40 平布 18 15 萬米 可變 270 （ 3） 60*60 棉布 16 8 萬米 可變 128 （ 4） 60*60 細(xì)平布 22 6 萬米 可變 132 （ 5） 60*60 提花布 32 6 萬米 可變 192 （ 6） 針刺棉 元 /公斤 55 噸 可變 66 （ 7） 輔 料 可變 16 2 年耗電量 1 元 /度 45 萬度 可變 45 3 年用水量 元 /噸 5000 噸 可變 14 4 工資及福利 萬元 / 人年 62 固定 178 5 折舊費(fèi)用 固定 65 6 管理費(fèi)用 固定 23 7 銷售費(fèi)用 固定 8 財(cái)務(wù)費(fèi)用 固定 23 9 總成本費(fèi)用 其中可變費(fèi)用 1633 萬元，固定費(fèi)用 萬元 年產(chǎn) 10萬套 家紡 用品生產(chǎn)線 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 29 正常年利潤總額為 2300﹣ = 萬元 所得稅按國家規(guī)定的較高征收點(diǎn) 25%計(jì)取為 85萬元 凈利潤 （稅后利潤） ＝利潤總額 （ 1－所得稅率） =255 萬元 財(cái)務(wù)盈利能力分析 根據(jù)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（附后），計(jì)算出如下指標(biāo)： 投資利潤率 =年利潤總額 /總投資 *100%=42% 銷售利潤率＝ 100 ％ =15% 以上指標(biāo)表示，該項(xiàng)目的利潤率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可以接受的。 23 萬元 產(chǎn)品銷售稅金及附加按增值稅的 10%計(jì)取，達(dá)產(chǎn)年的銷售稅金及附加為 11 萬元。 23 萬元 銷售費(fèi)用按銷售收入的 %計(jì)提。每年折舊約 65 萬元。 工資及福利 工資及福利按人均 年 萬元 /年測(cè)算， 62 人 年工資福利費(fèi) 178萬元。 、動(dòng)力費(fèi)用，根據(jù)產(chǎn)品消耗及現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格測(cè)算年原材料費(fèi)用共計(jì) 1633 萬元。 項(xiàng) 目 內(nèi) 容 費(fèi) 用 占總投資百分比 （ 4舍 5入取整數(shù)） 建 設(shè) 投 資 工程費(fèi)用 721 90% 680 82% 41 5% 16 2% 7 1% 項(xiàng)目固定投資合計(jì) 744 90% 流動(dòng)資金 88 10% 項(xiàng)目動(dòng)態(tài)總投資 832 100% 年產(chǎn) 10萬套 家紡 用品生產(chǎn)線 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 27 第十章 效益評(píng)價(jià) 成本估算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)說明 1．生產(chǎn)成本 本項(xiàng)目生產(chǎn)成本有原輔材料、動(dòng)力費(fèi)用、工資、折舊與修理費(fèi)等構(gòu)成。 項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資 744 萬元，其中： 工程費(fèi)用 721 萬元 工程建設(shè)其它費(fèi)用 16 萬元 基本預(yù)備費(fèi) 7 萬元 合 計(jì)： 744 萬元 流動(dòng)資金估算參照行業(yè)指標(biāo)水平，并結(jié)合企業(yè)管理的特點(diǎn)進(jìn)行，經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目正常年所需流動(dòng)資金為 88 萬元。 基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用和工程建設(shè)其它費(fèi)用之和的 2%計(jì)取。 公用工程部分均含 在建筑工程費(fèi)中。本項(xiàng)目的各項(xiàng)投資額根據(jù)各單項(xiàng)工程建設(shè)規(guī)模、所需設(shè)備的數(shù)量及有關(guān)的單價(jià)估算。因此，在可行性研究階段，需將項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期各個(gè)階段的各個(gè)工作環(huán)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，綜合平衡，作出合理又切實(shí)可行的安排。這一時(shí)期包括項(xiàng)目實(shí)施準(zhǔn)備，資金籌集安排，勘察設(shè)計(jì)和設(shè)備訂 貨，施工準(zhǔn)備，施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備，試運(yùn)轉(zhuǎn)直到竣工驗(yàn)收和交付使用等各工作階段。工程技術(shù)人員和生產(chǎn)工人由國內(nèi)相關(guān)廠家進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，并且在設(shè)備安裝時(shí)，跟隨設(shè)備生產(chǎn)廠家的技術(shù)人員，邊安裝邊學(xué)習(xí)，盡快掌握生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備的性能。本項(xiàng)目勞動(dòng)定員 62，全部為生產(chǎn)車間工人。根據(jù)設(shè)備的情況，配置機(jī)臺(tái)操作人員及輔助工。 第七章 企業(yè) 和勞動(dòng)定員 年產(chǎn) 10萬套 家紡 用品生產(chǎn)線 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 21 本項(xiàng)目是企業(yè)通過市場(chǎng)調(diào)查，為滿足市場(chǎng)需求而實(shí)施的。增強(qiáng)職工用電安全常識(shí)，用電設(shè)施安裝符合國家標(biāo)準(zhǔn)。合理布置燈光，保證工作現(xiàn)場(chǎng)燈光充足。生產(chǎn)設(shè)備電器回路采用保護(hù)接零、設(shè)備保護(hù)接地、電線做好絕緣保護(hù)、移動(dòng)設(shè)備工具設(shè)漏電保護(hù)開關(guān)，移動(dòng)照明用低壓電，定期檢查電氣設(shè)備急附件完好率，確保用電安全。同時(shí)，加強(qiáng)車間內(nèi)部的能源管理，分別對(duì)水、電等安裝計(jì)量儀表，做好公用設(shè)施的維護(hù)保養(yǎng)，最大限度地節(jié)約能源。 節(jié)能綜述 年產(chǎn) 10萬套 家紡 用品生產(chǎn)線 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 20 隨著現(xiàn)代化工業(yè)的迅速發(fā)展，能源必須得到有效控制，節(jié)約能源是我國的基本國策，本項(xiàng)目將執(zhí)行國家有關(guān)部門頒布的《節(jié)約能源法》以及相關(guān)規(guī)定。整個(gè)廠區(qū)的消防和給水按國家規(guī)定設(shè)置布置，室外案不大于 120 米間距設(shè)置 SS100 室外地上式消防栓，車間內(nèi)按《建筑滅火器配置規(guī)范》進(jìn)行配置滅火器。各處按消防要求配置滅火器具、防火設(shè)施，建立消防預(yù)案，防治事故發(fā)生。 本項(xiàng)目中火災(zāi)危險(xiǎn)點(diǎn)在倉庫。同時(shí)本項(xiàng)目所產(chǎn)生微量污染物經(jīng)過處理后，均能達(dá)標(biāo)排放，對(duì)環(huán)境的影響輕微。工藝流程如下 : 年產(chǎn) 10萬套 家紡 用品生產(chǎn)線 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 19 污水 管道式或折流式厭氧反應(yīng)器 水封 排放 處理前污水水質(zhì) : BOD5≤ 200mg/L CODcr≤ 350mg/L SS≤ 250mg/L 氨氮≤ 40mg/L 動(dòng)植物油≤ 40mg/L 處理后污水水質(zhì) : BOD5≤ 20mg/L CODcr≤ 100mg/L SS≤ 70mg/L 氨氮≤ 15mg/L 動(dòng)植物油≤ 10mg/L PH=6～ 9 ○2 本項(xiàng)目產(chǎn)生的固廢量極少垃圾，可通過固廢堆場(chǎng)后運(yùn)到垃圾填埋場(chǎng)處理。最終廢水采用地埋式污水處理設(shè)施處理。 ○ 1 本項(xiàng)目生產(chǎn)用水為循環(huán)使用，項(xiàng)目廢水主要來自職工生活廢水。 環(huán)境污染源及防治對(duì)策 本項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)行 《國家建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理辦法》，項(xiàng)目建設(shè)貫徹經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益相結(jié)合的指導(dǎo)思想，做好項(xiàng)目前期及項(xiàng)目實(shí)施過程中有關(guān)環(huán)境保護(hù)措施的相關(guān)工作，認(rèn)真執(zhí)行《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)條例》中規(guī)定的“三同時(shí)”原則。有效節(jié)約能源，保護(hù)環(huán)境