【正文】 2021 年 05 月 23日印發(fā) 。四是強(qiáng)化扁平化管理下對(duì)總賬信息的二級(jí)匯總管理，嚴(yán)密組織市區(qū)內(nèi)扁平化管理網(wǎng)點(diǎn)總賬數(shù)據(jù)的采集匯總，在此基礎(chǔ)上加載轄內(nèi)支行總賬信息進(jìn)行二次匯總，并著重加強(qiáng)對(duì)非自動(dòng) 統(tǒng)計(jì)信息的采集以及審核確認(rèn)，包括表外補(bǔ)充資料的采集、審核，確保非自動(dòng)統(tǒng)計(jì)信息的真實(shí)、完整。二是加強(qiáng)對(duì)轄內(nèi)機(jī)構(gòu) WDD 系統(tǒng)運(yùn)行情況的即時(shí)監(jiān)督，對(duì)于每日運(yùn)行中發(fā)生的總分不平情況、省分行下發(fā)的異常情況錯(cuò)誤清單列示內(nèi)容及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理。 （二）在管理中強(qiáng)化二級(jí)分行對(duì)會(huì)計(jì)信息的傳承與監(jiān)督二級(jí)分行在會(huì)計(jì)信息的管理控制鏈條中，有著突出的承上啟下作用。 2021 年省分行會(huì)計(jì)部共審查本、外幣總賬數(shù)據(jù) 300 次，下發(fā)工作提示 400 次、審核二級(jí)分行整改反饋 1000 次、糾正核算差錯(cuò) 500 次。三是加強(qiáng)對(duì)總賬變化情況的動(dòng)態(tài)分析，掌握、研究重點(diǎn)關(guān)注科目及其核算內(nèi)容的變動(dòng)趨勢，實(shí)現(xiàn)對(duì)總賬的動(dòng)態(tài)趨勢監(jiān)控。省分行將當(dāng)日審核發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤以“賬務(wù)聯(lián)系書”的形式下傳二級(jí)分行，要求其在日終前進(jìn)行更正，做到當(dāng)日問題當(dāng)日解決。 （一）建立嚴(yán)密的總賬監(jiān)控制度，加強(qiáng)總賬信息的動(dòng)態(tài)監(jiān)控為了強(qiáng)化基層機(jī)構(gòu)賬務(wù)信息監(jiān)控，對(duì)核算差錯(cuò)及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)糾正， **省分行建立了總賬監(jiān)控制度和賬務(wù)聯(lián)系書制度。 二、依托三級(jí)管理架構(gòu)，嚴(yán)密實(shí)施會(huì)計(jì)信息動(dòng)態(tài)監(jiān)控會(huì)計(jì)信息以原始交易為基礎(chǔ)，會(huì)計(jì)核算必須真實(shí)地再現(xiàn)原始交易和事項(xiàng)，才能形成可靠的、有用的會(huì)計(jì)報(bào)告信息。尤其是 2021 年以來，為凸顯會(huì)計(jì)信息質(zhì)量在全行經(jīng)營管理中的基礎(chǔ)作用， **省分行連續(xù)兩年，將提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確做為全行的基本工作目標(biāo)，寫入了分行發(fā)展規(guī)劃。只有全行上下、各個(gè)部門和 各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)都能充分認(rèn)識(shí)到會(huì)計(jì)信息的重要性，認(rèn)識(shí)到自身在提高會(huì)計(jì)信息真實(shí)性中的地位和作用，站在全行的角度，綜合治理，齊抓共管，各負(fù)其責(zé)，標(biāo)本兼治，才能為真正提高會(huì)計(jì)信息真實(shí)性提供良好的氛圍和條件，才能保證各項(xiàng)治理措施的科學(xué)性、合理性和有效性。沒有真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)信息，企業(yè)就難以做出正確的決策，投資人和債權(quán)人的利益就得不到合理保護(hù)，市場風(fēng)險(xiǎn)就得不到有效的防范和化解。 一、提高全行上下對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的認(rèn)識(shí)，形成共同治理的良好氛圍作為通用經(jīng)濟(jì)語言，會(huì)計(jì)的計(jì)量深刻地影響著價(jià)值創(chuàng)造的結(jié)果與效果，現(xiàn)代企業(yè)的管理者、投資者和債權(quán)人更加依 賴會(huì)計(jì)信息，來改善經(jīng)營管理，評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)活動(dòng)，做出投資決策。各罰款 100 元。 三、處罰情況 分行給予相關(guān)人員處罰如下：。對(duì)于“對(duì)11 月起開立的結(jié)算賬 戶進(jìn)行機(jī)構(gòu)信用代碼證的核對(duì)并留存復(fù)印件。檢查輔導(dǎo)人員要加強(qiáng)事中監(jiān)督，避免以罰代管的工作方式，將監(jiān)督重心前移。三是行政處分。檢查工作的落實(shí)，關(guān)鍵在于要嚴(yán)格執(zhí)行：對(duì)于問題責(zé)任人，一是通報(bào)。突出重點(diǎn)，就是要集中力量深入檢查，重點(diǎn)突破，避免做表面文章，避免查而不處、不了了之。主要是由于會(huì)計(jì)管理人員沒有嚴(yán)格履行審核和監(jiān)督的職責(zé)，審查力度不夠。修訂了《現(xiàn)金管理實(shí)施細(xì)則》對(duì)現(xiàn)金管理、查庫管理執(zhí)行操作按上級(jí)行制度做出了新的規(guī)定。只有制定了先進(jìn)合理的實(shí)施細(xì)則和操作流程，會(huì)計(jì)工作才能避免出現(xiàn)紕漏和風(fēng)險(xiǎn) 。制定會(huì)計(jì)管理制度實(shí)施細(xì)則，本著保證會(huì)計(jì)工作有序進(jìn)行，科學(xué)合理，便于操作和執(zhí)行的原則。優(yōu)化改革柜面流程，強(qiáng)化各項(xiàng)制度實(shí)施細(xì)則的建設(shè) 目前我行存在柜面流程不盡合理，柜員操作存在逆流程的現(xiàn)象。具體為：各機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管梳理本機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)人員崗位，結(jié)合本行的實(shí)際情況重新擬定崗位職責(zé)，加強(qiáng)各崗位的協(xié)調(diào)性，和操作的連貫性，尤其將大量的會(huì)計(jì)后臺(tái)業(yè)務(wù)做明細(xì)劃分，避免一人兼職過多，無法履職的情況 。整改措施是，對(duì)營業(yè)室人員進(jìn)行明確分工，進(jìn)一步健全會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制。另外財(cái)會(huì)部加緊了事后監(jiān)督崗位人 員的招聘，預(yù)計(jì)近期會(huì)計(jì)管 理人員會(huì)增加充實(shí)。第二步，新入行的柜員先到現(xiàn)金柜臺(tái)臨柜學(xué)習(xí)，將現(xiàn)金區(qū)工作滿 3 年的老柜員逐步安排到對(duì)公區(qū)進(jìn)行崗位輪換。 z 調(diào)回分行工作，主要負(fù)責(zé)票據(jù)管理等重要職責(zé)。加強(qiáng)會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，做好會(huì)計(jì)人員的梯隊(duì)培養(yǎng) 針對(duì) “會(huì)計(jì)人員不足，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患”的情況，我行進(jìn)行了一系列的會(huì)計(jì)人員調(diào)整，充實(shí)一線會(huì)計(jì)員工隊(duì)伍，加強(qiáng)后備會(huì)計(jì)人員儲(chǔ)備。對(duì)票據(jù)簽發(fā)、解付、查詢查復(fù)、質(zhì)押、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)逐項(xiàng)對(duì)照制度解讀，糾正我行做業(yè)務(wù)中的偏差，進(jìn)一步加強(qiáng)了票據(jù)業(yè)務(wù)的操 作和管理。會(huì)計(jì)管理部門根據(jù)實(shí)際需要不定期地對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，更新知識(shí)，及時(shí)掌握新政策、新規(guī)定，最大限度減少因制度理解偏差所帶來的誤操作，從而提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量。 二、整改措施及整改完成情況加強(qiáng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí) 針對(duì)“會(huì)計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄”“查詢查復(fù)不規(guī)范。通過不間斷的日常總賬數(shù)據(jù)監(jiān)控， * 第四篇：銀行分行會(huì)計(jì)檢查整改情況報(bào)告 _0 銀行分行會(huì)計(jì)檢查整改情況報(bào) 告 銀行分行會(huì)計(jì)檢查整改情況報(bào)告某分行關(guān)于季度 會(huì)計(jì)檢查的整改報(bào)告 a 分行：根據(jù)《分行一季度會(huì)計(jì)檢查意見書》要求，我行由財(cái)會(huì)部部牽頭，組織分行營業(yè)部、 b 支行、 b 支行對(duì)意見書中指出的相關(guān)問題進(jìn)行了逐一整改、落實(shí)、現(xiàn)將相關(guān)情況匯報(bào)如下： 一、組織工作 2 月中旬財(cái)會(huì)部總經(jīng)理組織召開了 2 月份會(huì)計(jì)主管例會(huì)，營業(yè)部、a 支行、 b 支行會(huì)計(jì)主管及財(cái)會(huì)部檢輔人員參加了會(huì)議，會(huì)議對(duì)整改工作進(jìn)行了詳細(xì)布置，要求各機(jī)構(gòu)于 2 月 22日將檢查發(fā)現(xiàn)問題整改完畢，提交整改報(bào)告向財(cái)會(huì)部匯報(bào) 整改措施及整改結(jié) 果。 為便于對(duì)全行會(huì)計(jì)核算存在的問題及時(shí)進(jìn)行總結(jié)，避免核算差錯(cuò)的重復(fù)發(fā)生，省分行會(huì)計(jì)結(jié)算部定期對(duì)全行會(huì)計(jì)核算質(zhì)量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，對(duì)核算差錯(cuò)發(fā)生的原因進(jìn)行剖析，做為工作交流材料在分行網(wǎng)站上發(fā)布，供各級(jí)會(huì)計(jì)人員參考學(xué)習(xí)，對(duì)基層機(jī)構(gòu)提升會(huì)計(jì)核算質(zhì)量起到了較好的指導(dǎo)和借鑒作用。二是重新規(guī)范現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)月報(bào)表、外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)月報(bào)表的填報(bào)要求，強(qiáng)調(diào)報(bào)表信息中期初、期末、日均的庫存現(xiàn)金、外匯現(xiàn)金余額與總賬的一致性核對(duì)。由省分行和二級(jí)分行指定業(yè)務(wù)素質(zhì)高、責(zé)任心強(qiáng)的同志作為總賬審查人員，一是按照總賬審查 要求，每日對(duì)總賬信息中反映的會(huì)計(jì)科目使用準(zhǔn)確性、科目匹配性、表內(nèi)與表外科目的勾稽關(guān)系、期初與期末余額的銜接等，進(jìn)行詳細(xì)審核，加強(qiáng)日常對(duì)總賬的動(dòng)態(tài)監(jiān)控。近年來 **省分行一直致力于從源頭抓起，以省分行、二級(jí)分行、基層支行分級(jí)實(shí)施的三級(jí)管理架構(gòu)為基礎(chǔ)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算與會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的監(jiān)控管理，提升會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，夯實(shí)會(huì)計(jì)報(bào)告工作基礎(chǔ)。全行上下對(duì)會(huì)計(jì)信息工作的高度重視，為會(huì)計(jì)人員做好會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)報(bào)告工作營造了一個(gè)良好氛圍。 **省分行在會(huì)計(jì)信息質(zhì)量管理工作中，堅(jiān)持以依法治行為主線，狠抓認(rèn)識(shí)的統(tǒng)一，自 1999 年以來，在全行深入持久地開展依法治行活動(dòng)，對(duì)全行 經(jīng)營管理活動(dòng)存在的違規(guī)現(xiàn)象進(jìn)行徹底治理，并取得了明顯成效，依法依規(guī)經(jīng)營、按章按制操作的觀念深入人心，會(huì)計(jì)人員依法依規(guī)核算的意識(shí)更是得到加強(qiáng)，從根本上消除了假表假賬現(xiàn)象生存的土壤。 同時(shí)，會(huì)計(jì)信息是全行經(jīng)營活動(dòng)和管理行為的最終體現(xiàn)，會(huì)計(jì)信息問題，反映了 經(jīng)營管理方方面面的問題，而絕不僅僅是記錄和報(bào)告問題，僅憑會(huì)計(jì)部門的力量，并不能從根本上提高會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性。對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理而言，會(huì)計(jì)信息是資源配置和經(jīng)營決策的重要依據(jù)；對(duì)信息使用者而言，它又是連接政府、公眾、投資人、債權(quán)人等各方利益的紐帶。 第三篇：銀行會(huì)計(jì)信息管理工作情況介紹 嚴(yán)字當(dāng)頭，上下聯(lián)動(dòng)，構(gòu)建會(huì)計(jì)信息管理的長效機(jī)制 —— **省分行會(huì)計(jì)信息管理工作情況介紹 近年來，尤其是在實(shí)施股份制改造的過程中， **省分行多策并舉，采取過程控制、構(gòu)建完善的制度體系、建立層級(jí)負(fù)責(zé)制、實(shí)施會(huì)計(jì)報(bào)告問責(zé)制等多種措施，圍繞會(huì)計(jì)信息決策有用性的基本目標(biāo)開展工作，搭建滿足相關(guān)性、可靠性要求的信息平臺(tái)，取得了較好的效果，并初步建立起了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量管理的長效機(jī)制。 （二）適應(yīng)重組改制信息披露要求，加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息管理抓住相關(guān)性、可靠性和及時(shí)性等會(huì)計(jì)信息“決策有用性”的關(guān)鍵要素，積極貫徹總行加快建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告體系要求，堅(jiān)持按照信息披露要求，積極整合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，下大力氣解決財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性和有效性問題，充分實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)報(bào)告信息的決策有用性。會(huì)計(jì)報(bào)告問責(zé)制，以制度的形式對(duì)會(huì)計(jì)信息報(bào)告的職責(zé)分工、責(zé)任追究的范圍進(jìn)行界定，對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行分類，從會(huì)計(jì)信息產(chǎn)生和編報(bào)、會(huì)計(jì)信息管理、會(huì)計(jì)信息采集和傳輸、歷史數(shù)據(jù)返還系統(tǒng)維護(hù)等方面，對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)告信息責(zé)任進(jìn)行明確，對(duì)責(zé)任認(rèn)定程序進(jìn)行規(guī)范，哪一級(jí)出了問題，追究哪一 級(jí)的責(zé)任。實(shí)施會(huì)計(jì)報(bào)告問責(zé)制，就是建立層層負(fù)責(zé)的制度，一層對(duì)一層、一級(jí)抓一級(jí)，保護(hù)和激勵(lì)會(huì)計(jì) 人員依法核算、規(guī)范操作，強(qiáng)化會(huì)計(jì)的監(jiān)督作用，從確認(rèn)、計(jì)量、記錄、報(bào)告等各個(gè)環(huán)節(jié)防范會(huì)計(jì)信息失真風(fēng)險(xiǎn)，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息的決策有用性。四是注重發(fā)揮各級(jí)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)骨干的智慧和專長，通過骨干力量凝聚會(huì)計(jì)團(tuán)隊(duì)，提高工作效率。二是注重引導(dǎo)、培養(yǎng)各級(jí)會(huì)計(jì)人員樹立正確的執(zhí)業(yè)意識(shí)和職業(yè)理念，增強(qiáng)工作責(zé)任心，切實(shí)履行崗位職責(zé)，取得了“一人對(duì)一崗，崗崗求實(shí)效；一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)”效果。在工作中 **分行注重激發(fā)各級(jí)會(huì)計(jì)人員的積極性和能動(dòng)性，倡導(dǎo)團(tuán)結(jié)進(jìn)取、奮發(fā)向上的團(tuán)隊(duì)精神，增強(qiáng)和發(fā)揮組織效率，整體聯(lián)動(dòng)，齊抓共管。在 2021 年建賬分賬期