【正文】 第五篇：財務稽核會計工作總結(jié) **合行二○一三稽核審計工作總結(jié)省聯(lián)社： 2021 在合行黨委的正確領(lǐng)導下、在省聯(lián)社稽核審計部和審計中心的指導管理下，我行稽核
。 基層財會、審計、統(tǒng)計人員大多一人兼職，年齡偏 大，知識面窄，與當前快速發(fā)展的經(jīng)濟社會不相適應，急需年富力強、富有朝氣、能夠干事創(chuàng)業(yè)的復合型人才投入到供銷事業(yè)中去。 四、存在問題 雖然甩掉了歷史經(jīng)濟包袱，確保了社有資產(chǎn)的完整，但資產(chǎn)變現(xiàn)能力差，資產(chǎn)保值尚可，增值缺乏后勁，流動資金不足，經(jīng)營管理人才匱乏，已 經(jīng)成為阻礙企業(yè)正常發(fā)展的瓶頸。 截止 2021 年 11 月底，共投資 960 萬元，相繼建設(shè)了 2100 平方xx 供銷 x 超市、 800 平方的 x 日用品配送中心三期擴建， 6000 平方的水 x 社區(qū)服務中心已經(jīng)開工、 400 水 xx 河直營 超市等項目。 2021 年，在 xx市社的指導幫助下，積極申報各類、各級項目工程 12 個，及時匯報工程項目進展情況，爭取財政和相關(guān)部門支持，保證了各個工程項目順利開、竣工。二是要繼續(xù)做好供銷社土地確權(quán)登記工作，今年抽調(diào)人員與車輛成立專門小組，對所屬 26 家單位資產(chǎn)進行了全面查實，妥善解決歷史遺留的土地權(quán)屬爭議 2 起。 積極爭取和落實相關(guān)支持政策和資金。一是充 分利用好現(xiàn)有資產(chǎn)、資源的優(yōu)勢，通過新建網(wǎng)絡項目帶動資源整合，重新打造供銷社的骨干企業(yè)。今年又 有三家企業(yè)歸附到了供銷社名下。這一措施加速了網(wǎng)絡建設(shè)快速發(fā)展，也提高了企業(yè)法人的積極性。（ 5）今年根據(jù)市社黨委安排，組織兩個審計調(diào)查小組，對下屬及涉及網(wǎng)絡建設(shè)承擔單位進行了 6 審計調(diào)查，之前，先對被調(diào)查單位發(fā)放了審計調(diào)查提綱和審計通知書及相關(guān)表格，通過座談、實地查看、檢查賬冊等，對所屬單位的人員構(gòu)成、資產(chǎn)負債、項目資金?？顚Ｓ眉疤幚?、歷史包袱、發(fā)展思路有了全面了解，調(diào)查完畢后，由審計小組歸納匯總，向黨委提交了 6 次比較客觀實際的調(diào)查報告，為供銷社監(jiān)控穩(wěn)定發(fā)展提供了保證。強化社有企業(yè)管理、開放開門辦社為著力點，進一步創(chuàng)新財會工作新思路、匯總會計指標體系，今年又有三家企業(yè)歸附到供銷社旗下。 （ 2）進一步發(fā)揮現(xiàn)金流量的優(yōu)勢，優(yōu)化資金調(diào)度，在 保證經(jīng)營資金需求的前提下，加大資本運作力度，提高資金的效益，為新型網(wǎng)絡建設(shè)建設(shè)提供了 1000 萬元的資金支持。做好全系統(tǒng)月、年報的審核、匯總、上報工作，啟動并實施了供銷社系統(tǒng)會計數(shù)據(jù)網(wǎng)上直報，提高會計報表的報送質(zhì)量和效率，確保會計報表及時、準確上報。今年以以會代訓的形式召開基層會計會議 7 次，規(guī)范供銷社系統(tǒng)會計基礎(chǔ)工作。全系統(tǒng)資產(chǎn)總計 億元，負債總額 2880 萬元，凈資產(chǎn) 億元。今年以來，全國供銷總社 xxx，監(jiān)事會主任 x 等領(lǐng)導先后到 xx 進行考察調(diào)研，省、市供銷社工作會議先后在 xx 召開，《農(nóng)民日報》、《 xx 日報》等媒體先后對市供銷社的改革發(fā)展進行了宣傳報道，主要工作情況如下： 一、各項經(jīng)濟指標的完成情況 預計各項經(jīng)濟指標均超額完成上級社安排的計劃，統(tǒng)計口徑商品總購進 億元，占計劃的 108%，商品總銷售完成 億元，占計劃的 109％，實現(xiàn)利稅 470 萬元，占計劃的 110％?！蔽迨且灾贫日f話，按制度核算，在《工作制度匯編》的基礎(chǔ)上，完善了 30 萬元以下工程項目管理制、工作人員 量化考核制度等，更有利于加大對財政性資金的管理和監(jiān)督力度，提高資金使用效益?；斯ぷ魇俏覅^(qū)會計集中核算的一個亮點，遵照《區(qū) 行政事業(yè)單位會計核算中心會計稽核工作細則》 (核 [xx]5 號 )，以往在社保、銀行、財政局等機構(gòu)中才存在的相關(guān)內(nèi)設(shè)稽核或監(jiān)督部門，在我區(qū)會計集中核算中較早引入，今年引來福田區(qū)等兄弟單位紛紛效仿。拒付不合理的基建報賬共 4筆 ,拒付不合理的修繕賬務共 2筆 。 二是統(tǒng)一固定資產(chǎn)賬務管理，配合財政局資產(chǎn)清查，對盤盈盤虧的固定資產(chǎn)，做好相應的賬務調(diào)整工作，減少國有資產(chǎn)的鋪張浪費。強化“工資直達”，防止各種變向的錢款濫發(fā)，達到加強工資及其福利性支出管理、控制和降低行政事業(yè)經(jīng)費支出的目前全區(qū) 72 家，納入中心工資系統(tǒng)管 理的有 137 家共計 12149 人 (在職在編 8650 人，離退休 1507 人，臨聘和雇員 1934 人，長休和其他人員 58 人 )，上半年發(fā)放工資總額為54,530萬元。運用新軟件對項目實現(xiàn)了“雙重復式支出核算”功能，對任何一筆項目經(jīng)費支出，可以進行細化的功能核算、經(jīng)濟核算 ,可以直接在基本賬務上對每一筆收支可同時按財政撥款的項目和科目記賬，并反映每個會計期末的項目資金的結(jié)余情況，最大限度的滿足了核算單位和相關(guān)管理部 門的需要。從今年起，取消各主管會計的財政專戶備查賬，改在各單位的基本賬戶科目中，在“應繳財政專戶款”下設(shè)明細科目，反映各核算單位上繳和財政返撥的情況，在基本賬務上就清楚地反映了每一筆財政專戶資金的收支情況。在應用過程中 ,我們采取學習與討論相結(jié)合的多種形式 ,讓主管會計對新的收支分類科目有一個比較深層次的理解 ,較準確的掌握各科目核算的涵義，并明確了常用的會計做賬方法，規(guī)范了新科目的運用。 篇四：財務工作總結(jié) 業(yè)單位財務工作總結(jié) 一、與 xx 年的賬務順利承接 (一 )完成 xx 部門決算工作 xx 年部門決算與以往相比變化較大，且時間緊，任務重，為保證部門決算的內(nèi)容 涵蓋單位的全部收支，數(shù)據(jù)真實，內(nèi)容完整，我們克服了重重困難，及時、圓滿地完成了這項工作。積極與營業(yè)廳交流，合理分配各類資源，除了盡量保證 ***不缺貨，還要不囤積，不浪費公司資源。 對于下一步的工作思路，首先每月要進行工作計劃，每周進行工作 總結(jié)，對于每個營業(yè)廳出現(xiàn)的業(yè)務差錯問題，要有針對性的提出解決方案。面對繁雜瑣碎的大量事務匯總性工作，力求周全、準確、適度，避免疏漏和差錯。我相信自己的能力還有不斷提升的空間。 目前我負責的工作主要有 ***資源管理， ***及 ***管理，報送終端結(jié)算單，禮品庫存統(tǒng)計表，資 源管理，業(yè)務稽核，制作成本表，每月核對庫存量，以及各類 mis 調(diào)撥出庫。不僅是工作量的加大，更是責任的加大。 對于一直在前臺工作的我來說，區(qū)分公司稽核是一個全新的工作領(lǐng)域，是承上啟下、溝通內(nèi)外、協(xié)調(diào)左右、聯(lián)系四面八方的樞紐，推動各項工作朝著既定目標前進的中心。篇三：工作總結(jié) 財務稽核類 工作總結(jié)及思路 ***區(qū)分公司 本人自今年 6月任 ***區(qū)分公司稽核員至今，回顧近 5個月的工作，我在公司領(lǐng)導及各位同事的支持與幫助下， 嚴格要求自己，按照公司的要求，較好地完成了自己的本職工作。 督促各供電所建立健全規(guī)章制度，堵塞管理漏洞、糾正工作失誤、減少損失，達到加強管理、提高經(jīng)濟效益的目的。 加強學習，與時俱進 ,開拓創(chuàng)新 ,強化監(jiān)督機制，不斷擴大內(nèi)審監(jiān)督的工作面。 三、 20xx 年財務內(nèi)審工作設(shè)想 20xx 年，是公司面臨形勢最嚴峻的一年，如何使公司能夠進一步規(guī)范管理、開源節(jié) 流、減本增效，是擺在公司決策層和全體員工面前的新問題，因此，作為內(nèi)審我們認為必須做好如下幾個方面的工作： 加強內(nèi)部審核工作，努力作好稅企財務銜接工作，使稽查稅額控制在最低限額內(nèi)；努力降低生產(chǎn)成本，減少費用開支，做好開源節(jié)流工作，提高公司經(jīng)濟效益，使各項費用的 的開支控制在財務預算范圍內(nèi)。這些都應該是 20xx 年財務內(nèi)審要重點思考和解決的主題，作為財務人員，我應在公司加強管理、規(guī)范經(jīng)濟行為、提高公司經(jīng)濟效益等方面還應盡更大的義務與責任。 20xx年財務管理工作以抓制度建設(shè)和基礎(chǔ)管理為重點 ,為了加強供電所的財務管理，進一步完善財務管理制度，規(guī)范財務管理行為，推行司務公開和陽光理財，公司出臺了《供電所財務收支管理辦法》，監(jiān)督和管理的職責落在了我們財務部，為了使公司制定的管理辦法得到貫徹和落實，財務部制定了定期 財務檢查的制度，內(nèi)審在公司紀檢監(jiān)察室的配合下對各供電所的財務進行一次全面檢查，檢查點放各所的財務收支、費用開支、工資分配、物資采購、生產(chǎn)經(jīng)營、電價政策、收費標準、等關(guān)系到供電所穩(wěn)定、發(fā)展的重點、熱點的問題上，檢查面為 100%；并對個別財務管理較為混亂供電所進行了專項審計檢查，針對審計中存在的問題限期整改，并檢查其整改落實情況，從根本上規(guī)范了供電所的財務行為，杜絕了違反財經(jīng)紀律現(xiàn)象的發(fā)生。③、為了防止稅務稽查增加稅負，財務內(nèi)審對各項經(jīng)濟業(yè)務、各種票據(jù)進行審核，發(fā)現(xiàn)不合格的票據(jù)及時辦理換票手續(xù)，需要作納稅申報的，提前申報，需要作調(diào)整的提前調(diào)整，合理規(guī)避了稅負，為公司減少 了一定的損失 .另一方面通過對大量經(jīng)濟活動審核情況的綜合分析，向公司領(lǐng)導提出綜合建議；全年共審核票據(jù) 2 萬多張，提供合理化建議 16 條，抵制不合理開支 17 萬余元，減少稅負 20 萬余元。 積極開展內(nèi)審工作 ①、為了強化管理，堵塞漏洞，提高效益，公司年初細化了內(nèi)部審計制度，其目的是糾正經(jīng)濟活動中不規(guī)范、不合法、損失浪費等違紀違規(guī)問題，抑制消極因素，促進各部門遵紀守法，為公司經(jīng)濟健康運行保駕護航；通過工作發(fā)現(xiàn) 2 個供電所財務有問題，違紀金額接近10 萬元，我們財務內(nèi)審根據(jù)公司領(lǐng)導的安排，提前介入，在批評教育的同時，督促其整改，既為公司保護了這 2 個所長，又避免了檢察部門查處的損失 .以上審計共提出審計意見或建議 15條，審計調(diào)帳 6筆，收繳違紀金額 2 萬余元，協(xié)助 2 個供電所收回沉淀老電費 4 萬余元。為了使內(nèi)部審計工作在公司管理中得以順利開展，在成立內(nèi)審崗位后，就根據(jù)工作需要立即制定了工作計劃；為了加強供電所財務管理，糾正經(jīng)濟活動中不規(guī)范、不合法等違紀違規(guī)問題，保證會計信息真實可靠，制定了供電所財務收支審計工作計劃，為了防止稅務稽查增加稅負，制定了經(jīng)濟業(yè)務審計工作計劃，為了規(guī)范供電所的收費行為，制定了農(nóng)電收據(jù)檢查的計劃；并從工作紀律、工作作風、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具 體的要求。不過我相信有公司領(lǐng)導的信任和大力支持，再加上我們審計組人員的勤奮工作，公司的內(nèi)審工作一定會一年比一年有起色，同時也會能得到公司領(lǐng)導和同志們的認可。經(jīng)過審計組同志們的共同努力，取得了一定成績，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務職能，為公司領(lǐng)導及時提供決策依據(jù)。 （四）在反洗錢專項審計中 在客戶身份識別和客戶風險分類等級管理中在辦理大額存取款業(yè)務時，未對客戶身份進行識別的 4 家行處，違規(guī)筆數(shù) 26 筆，占抽樣筆數(shù)的 %。其中飛天個人卡 2658 張，卡內(nèi)平均余額為 4726 元；飛天福農(nóng)卡 1629張，卡內(nèi)平均余額 4967 元。 在銀行卡業(yè)務交易中 對銀行卡業(yè)務交易過程中，賬戶交易、大額收付、掛失業(yè)務、密碼管理、授權(quán)業(yè)務、銀行卡銷戶、手續(xù)費收繳、業(yè)務資料等方面進行了全面的審計，存在的問題是：一是掛失、補掛不合規(guī)的 63 筆 萬元；二是開戶金額不符合規(guī)定要求的 10 筆；三是帳戶使用、交易流程不規(guī)范的 7 筆 672 萬元；四是未經(jīng)評級授信開戶的 2 筆；五是大額收付不合規(guī)的 1 筆 萬元；存在問題較多上亭分理處、東華支行、營業(yè)部等。 在銀行卡開戶信息管理中 銀行卡開立過程中資料收集、信息錄入、發(fā)卡條件等 方面的問題，主要有：一是客戶身份核查不及時的 114 筆，其中飛天個人卡 56 筆，福農(nóng)卡 58 筆；二是開卡資料填寫不完整的 67 筆，其中飛 天個人卡 31 筆，福農(nóng)卡 36 筆；三是開卡手續(xù)不齊全的 21 筆；四是客戶簽字不真實的 8 筆；五是客戶基本信息不真實、不健全的 1筆。 （三）在銀行卡業(yè)務專項審計中 在銀行卡卡片管理中 對銀行卡的庫存、領(lǐng)取、保管、發(fā)出、使用、回收、作廢、銷毀基本符合要求。 在會計核算及賬務處理中：未整改的違規(guī)問題 4 條 31 筆涉及金額 691 萬元。 在內(nèi)控管理、制度執(zhí)行中：查出違規(guī)問題 2 條 225 筆 15443 萬元。 在貸款業(yè)務審計中：查出違規(guī)問題 17 條 1438 筆，涉及違規(guī)金額 33800萬元。從立項、撰寫稽核工作實施方案、下發(fā)稽核通知、到現(xiàn)場檢查、現(xiàn)場檢查工作底稿、備查記錄通知書等環(huán)節(jié)、都嚴格按 照操作規(guī)程，規(guī)范了稽核審計工作流程，同時對稽核工作檔案分別編制紙質(zhì)檔案和電子文本檔案，加強了稽核檔案的管理存檔。一年來稽核審計 部對省聯(lián)社下發(fā)的稽核審計管理制度，組織稽核人員認真學習，且能熟練掌握運用到稽核審計工作中。三是對全年序 時稽核、后續(xù)稽核、專項稽核和非現(xiàn)場稽核工作進行統(tǒng)籌安排，做到稽核審計工作年初有安排、實施有方案、檢查有報告、有總結(jié)。一是通過上述文件的學習，增強了稽核人員敢于、善于發(fā)現(xiàn)問題和揭露問題的信心和決心。 二、主要措施和方法 （一）制訂工作計劃 按照省聯(lián)社 2021 年稽核審計工作要點，我們根據(jù)通知和要求精神，明確了稽核工作思路，提出了稽核工作重點，制訂了工作計劃，充分利用有限的稽核審計資源，最大限度發(fā)揮其作用 ，為全年稽核審計工作的有序開展奠定了基礎(chǔ)。；三是對 **支行、 **支行等 9 家行處銀行卡業(yè)務進行了專項審計