【正文】 。 總之，本全體財務人員在繁忙的工作中都表現(xiàn)出非常的努力和敬業(yè)。 企業(yè)對財務管理采取集中管理的模式，財務工作具有相對的獨立性，與各事業(yè)企業(yè)（除寧波企業(yè)外）又沒有業(yè)務對口部門，所以財務部與事業(yè)企業(yè)的銜接工作應在財務制度上予以業(yè)務指導，在制度執(zhí)行上予以監(jiān)督管理。企業(yè)本年企業(yè)招聘大學應屆畢業(yè)，實施新生力量的培養(yǎng)，分配到財務部 *名，經(jīng)過 *個月的實習培訓，現(xiàn)已獨立操作基礎(chǔ)的會計核算工作。從置業(yè)部調(diào)入專業(yè)精英加強銷售管理地方的工作。 四、自身建設(shè) 本年財務部工作負荷非常大，年初 ￥置業(yè)企業(yè)經(jīng)營管理模式調(diào)整，財務工作并入財務部；客旅分企業(yè)人員分流，財務工作又并入財務部；新企業(yè)像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn)；財務協(xié)議管理月的開展；預算管理工作的落實；房地產(chǎn)企業(yè)稅務大檢查等工 作，為了各項工作順利地開展和有序地開展，部門開展多次的工作調(diào)整，調(diào)動大家的工作熱情，這里特別要表楊的是楊肖華，在過去工作量就很大的情況下，還擔任起客旅分企業(yè)的財務工作，為了按時完成各項工作頻繁加班加點。 ②為了做好白蕩海東苑產(chǎn)權(quán)延期辦理的賠付工作，連續(xù) **天派人到現(xiàn)場辦理賠付工作。對企業(yè)新出臺的規(guī)定做到邊貫徹邊學習，如：結(jié)算單的修改出臺、預算管理表格設(shè)定的出臺，在使用時大家遇到不少問題，為此我們提供咨詢的同時吸收各方意見，不斷提高認識，做好服務工作。 *、財務資訊的服務，在工作初期就向各事業(yè)企業(yè)征詢，需要財務部提供那些資訊，由于各企業(yè)均 未提出規(guī)定，所以資訊的提供是按財務人員的思路歸集的，不一定能滿足事業(yè)企業(yè)的需求，新我們將繼續(xù)做好征詢工作，把資訊服務工作做得更到位。 三、職能服務 財務部門既是管理部門又是服務部門，在加強嚴格管理的同時又要做好熱情服務工作，這是兩種不一樣角色的轉(zhuǎn)換，在嚴格管理的同時不失笑容，在熱情服務的同時不失原則，這就是我們工作的規(guī)定。 *、各事業(yè)企業(yè)在一定程度上存在著預算代替一切的想法，認為預算已經(jīng)報了，結(jié)算審批程序可從簡。 *、針對預算中遺漏的，事業(yè)企業(yè)往往采用追加預算，但追加預算在審核程序上又不完備。 *、因預算執(zhí)行中常有不可預見的事項發(fā)生，事業(yè)企業(yè)現(xiàn)都以急件申辦。 *、部分事業(yè)企業(yè)在月末結(jié)算的項目，因相關(guān)手續(xù)尚未辦理完畢，致使本月預算未執(zhí)行，但在下月預算中沒有編制進去，造成兩頭踏空現(xiàn)象。 *、在預算執(zhí)行過程中，部分事業(yè)企業(yè)有預算支付的項目，在結(jié)算過程中發(fā)現(xiàn)問題，需要重新核實而推遲結(jié)算。對 *月份資金使用預算編制有較高的提高，各項目企業(yè)也隨之展開，經(jīng)過一段時間的實施，暴露出一些問題，為此企業(yè)領(lǐng)導提出統(tǒng)一規(guī)范的規(guī)定， *月份推出了資金預算表式和編制說明。 （五）預算管理 預算管理工作在 ****年 *月新推出的一項工作，具體職能落實到財務部。目前房款收入較大，企業(yè)沉積資金較多，由于近期沒有較安全的投資項目，繼續(xù)與銀行密切合作辦理協(xié)定存款業(yè)務，通過采用“公告存款”和“協(xié)定存款”，提高 企業(yè)存款資金增值率。銷售分析、預算分析已經(jīng)開展，材料分析爭取 *月份開展。 （ *）總結(jié)前期工作中的成功經(jīng)驗。 （ *）根據(jù)分析結(jié)合具體情況，對企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營提出合理化建議。 （ *）對其他影響企業(yè)效益和財務狀況較大的項目和重大事件做出分析說明。 **、其他需要說明的事項， （ *）會計核算方法變更說明。 *、稅賦的分析，稅費計繳情況，稅費對企業(yè)和影響，稅收政策對企業(yè)的影響。季度分析和分析應根據(jù)各項借款的利息率與資金利潤率的對比，分析各項借款的經(jīng)濟性，以作為調(diào)整借款渠道和計劃的依據(jù)之一。 *、固定資產(chǎn)變動情況的分析，新增、減少、損壞、報廢固定資產(chǎn)情況，固定資產(chǎn)的凈值率，固定資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)情況，完好情況等。 *、成本、費用支出的分析，對成本、費用支出預算執(zhí)行情況開展分析，現(xiàn)實支出與預算異動的緣故分析，成本、費用支出對資金的影響分析，費用之間的比例分析。 *、損益情況的分析，以損益表為主，對盈利目標是否完成開展分析，對收入、成本、費用、稅金的配比開展分析，評價其經(jīng)營活動的績效和經(jīng)營結(jié)構(gòu)，反映主營業(yè)務與其他業(yè)務對利潤的影響。規(guī)定日常做好財務分析資料的收集，每月有在《會計報表會簽單》對財務主要情況開展說明； *月 *月報表按季度對財務狀況開展簡要分析說明； *月份報表按企業(yè)經(jīng)營對財務狀況開展分析說明； **月份報表按會計開展分析說明。 （三）財務分析 財務分析工作已開展，但仍處在賬面 上說明分析，分析深度不夠。 能過這次稅務自查，我們感到會計核算的基礎(chǔ)工作還需要進一步加強，基礎(chǔ)工作是一切工作的根本。 企業(yè)領(lǐng)導對這次稅務大檢查工作非常重視，姚笑君副總 裁會后親自布置了自查工作，規(guī)定財務人員全力以赴做好自查工作，經(jīng)過 **天的奮戰(zhàn)，完成了自查工作。 *、 ****年 *月 **日，杭州市地方稅務 局稽查二局召開屬管轄的下房地產(chǎn)企業(yè)稅收繳納情況稽查工作會議。 *、本年房地產(chǎn)行業(yè)是稅務機關(guān)重點審查對象，為此我們在 *月份已對 ****年的有關(guān)會計資料開展復檢，做好有關(guān)準備工作。 *、委托浙江興合會計師事務所對集團企業(yè)增資的驗資工作，已取得有效的驗資報告。已取得了集團企業(yè)、山水置業(yè)、 ￥置業(yè)、客運中心審計報告，審計報告出據(jù)的審計結(jié)果基本符合企業(yè)規(guī)定。為彌補以前虧損委托杭州天瑞稅務師事務所對山水置業(yè)企業(yè) ****年、 ****年及 ****年開展了稅務審計（ ****年、 ****年已審計過），出據(jù)的審計結(jié)果符合企業(yè)利益，西湖區(qū)地方稅務征管局已對山水置業(yè)企業(yè)前五年的虧損 開展了核實。 根據(jù)浙地稅發(fā) [****]**號文件《浙江省地方稅務局浙江省財政廳關(guān)于個人取得差旅費津貼、誤餐補助收入征收個人所得稅問題的公告》，從月份開始在工資核算上開展相關(guān)調(diào)整，一是企業(yè)可在稅前列支；二是員工可減輕稅賦。這樣利于管理，對該項費用支出便于掌握，主要還是有利于接受稅務與社保的檢查。 對 ****年養(yǎng)老保險開展清算，整個集團養(yǎng)老保險分四個企業(yè)交費，集團企業(yè)、客旅分企業(yè)、 ￥企業(yè)、寧波企業(yè)，本 年社區(qū)企業(yè)也單獨開戶交費。 *、稅務政策及納稅申報 運用稅務政策，向稅務機關(guān)申報集團企業(yè)向下屬子企業(yè)計提管理費的申請，經(jīng)杭州市地方稅務局檢查審核于 ****年 *月 **日下文批復同意杭州建設(shè)集團有限企業(yè)對杭州山水人家置業(yè)有限企業(yè)、杭州坤和建設(shè)有限企業(yè)等 *戶企業(yè)按不超過當年銷售收入 *%的比例提取 ****總機構(gòu)管理費。 *月份企業(yè)加強了財務部銷售管理力量，加強了對銷售臺帳的審核，加快了財務銷售明細的編制，及時與銷售置業(yè)部的銷售月報表開展核對，并對銷售計劃完成情況、銷售政策執(zhí)行、未收款緣故開展分析，提出有關(guān)措施。 *、銷售管理 春節(jié)前后按揭放款緩慢，針對這個問題，姚笑君副總裁親自督陣，由財務部與銷售部門開展了核對查明緣故，并催促銀行放款。并布置集團企業(yè)和嘉和企業(yè)在編制 *月份報表時試行。這樣對一個企業(yè)的財 務狀況能較全面地反映。 對會計報表推出執(zhí)行 *個月后開展反檢，從會計報表格式設(shè)置上看，報表格式設(shè)置還是比較科學，能比較清晰地反映會計的有關(guān)資訊。 *、會計內(nèi)部報表執(zhí)行 對 *月份會計報表審核中發(fā)現(xiàn)存在的問題，如：① ￥企業(yè)的“費用明細表”明細目錄未按新規(guī)定執(zhí)行，使用的仍然是老格式，發(fā)現(xiàn)后規(guī)定重新調(diào)整編制；②寧波企業(yè)未按新 表編制，因為資訊傳遞上的出了問題，已公告從 *月份報表按新表式編制。如 *月份與施工企業(yè)核對鋼材時發(fā)現(xiàn)同一份“供貨單”，施工企業(yè)提供的“收貨聯(lián)”與廠家提供的“結(jié)算聯(lián)”在鋼材等級上出現(xiàn)差別，經(jīng)核實，是廠家供貨時未注明等級，發(fā)現(xiàn)后也未及時補救，只在“結(jié)算聯(lián)”上開展了修改。如：杭 州友聯(lián)建材有限企業(yè)供應的“樓梯磚”， ****年 **月 **日供給浙江大經(jīng)有限企業(yè)和 ****年**月 **日供給浙江聞堰建筑有限企業(yè)“樓梯磚”于 ****年 *月 *近期來辦理結(jié)算，時間跨度近一年，在與施工企業(yè)核對時發(fā)現(xiàn)浙江大經(jīng)材料員簽名非本人手跡，當時該款項未辦理結(jié)算支付，規(guī)定核對無誤后再付貨款。通過甲供材料的方法，解決了這地方的品質(zhì)問題，但在價格這個不確定因素上難以控制，從下半年開始建筑材料價格不斷上升，甚至出現(xiàn)斷貨現(xiàn)象，特別是水泥價格翻一番，還提不到貨，為了確保工期順利開展，配合材料部門調(diào)整采購結(jié)算方法，由過去的先提貨后付款改為先付款后提貨。在審核中發(fā)現(xiàn)一些臨時工程、零星工程的施工發(fā)票未按規(guī)定辦理，我們在嚴格審核退回的同時，幫助他們聯(lián)系稅務機關(guān)如何開具工程發(fā)票的事宜，使企業(yè)雙方利益都得到有效的保障。 *、會計審核 會計審核是把好企業(yè)經(jīng)濟利益的關(guān)鍵，嚴格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，決不應個人面子而 放松政策。 經(jīng)過財務協(xié)議管理月活動，財務部的管理意識加強了，管理能力也得以提高，財務部從會計核算向財務管理邁出了關(guān)鍵的一步，但我們的管理水平離企業(yè)成長的需要還有很大的差距，需要我們不斷地完善和提高。針對這些問題，我們組織各企業(yè)綜合管理人員開展交流，明確有關(guān)事項，解決設(shè)計上的不足。 會計憑證使用涉及到每個企業(yè)和部門，下文后財務部開展電話公告， *月份實施逐步換新的辦法， *月份規(guī)定全面試行。這樣對一個企業(yè)的財務狀況能較全面地反 映。 會計報表推出執(zhí)行 *個月后，從會計報表格式設(shè)置上看，報表格式設(shè)置還是比較科學，能比較清晰地反映會計的有關(guān)資訊。 *、會計知識的培訓，我們從三地方考慮培訓內(nèi)容，一是《會計法》，要了解會計知識，首先要了解這地方的法律知識；二是會計基礎(chǔ)知識，非專業(yè)人員學習這地方知識的目的要明確，目的是為了看懂會計報表，為了能看懂報表，就要了解一些基礎(chǔ)的東西；三是如何看報表，這是會計知識培訓的重點。為了使會計核算工作規(guī)范化，重新提出《財務工作規(guī)定》，規(guī)定從基礎(chǔ)工作、會計核算、 日常管理三地方提出，目的是打好基礎(chǔ)。 *、對各企業(yè)開展一次內(nèi)部審計，目的，是對各企業(yè)經(jīng)營狀況開展一次全面地了解，為今后財務管理做好基礎(chǔ)工作。 *、針對外地企業(yè)遠 離集團企業(yè)，財務又獨立設(shè)立核算機構(gòu)，為加強集團企業(yè)對外地企業(yè)的管理，保證核算的統(tǒng)一性、資訊反饋的及時性，提出了與駐外地企業(yè)財務工作聯(lián)系規(guī)定。 *、配合目標責任制，對財務內(nèi)部管理報表的格式及其內(nèi)容開展再調(diào)整，目的，一是要符合財務管理的規(guī)定；二是要滿足責任單元責任人取值的規(guī)定及內(nèi)部檢測的規(guī)定。這項工作本月已完成，并經(jīng)姚總審核。針對“財務、協(xié)議管理月活動”開展了工作布置。 為了使財務人員能充分地認識“財務、協(xié)議管理月活動”的重要性，財務總監(jiān)姚總親自給財務部員工作動員，會上針對財務人員安于現(xiàn)狀、缺乏競爭意識和危機感，看問題、做事情缺少 前瞻性，開展了一一剖析，同時提出財務部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細也沒用，核算是基礎(chǔ)，管理是目的，所以，做好基礎(chǔ)工作的同時要提高管理意識，規(guī)定財務人員在思想上要高度重視財務管理。 *、設(shè)置了資金預算管理表式及辦法，為企業(yè)進一步規(guī)范目標化管理、提高經(jīng)營績效、統(tǒng)籌及高效地運用資金，鋪下了良好的基礎(chǔ)。使會計報表更趨于管理的需要。 *、建立了成本費用明細分類目錄，使成本費用核算、預算協(xié)議管理，有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。企專業(yè)部 ，規(guī)定管理水平的不斷地提升，外部，稅務機關(guān)對房地產(chǎn)企業(yè)的重點檢查、稅收政策調(diào)整、國家金融政策的宏觀調(diào)控，在這不平凡的一年里全體財