蓖麻油項(xiàng)目可行性報(bào)告(參考版)
2024-09-06 15:44本頁面
【正文】 。奇臺(tái)縣氣象災(zāi)害有 :大風(fēng)、干熱風(fēng)、 低溫冷害、階段性干旱、雷電、冰雹等。 b) 若蓖麻籽市場價(jià)格高于保護(hù)價(jià)，而且也高于年初公司與農(nóng)民簽定的合同價(jià)，公司承擔(dān)農(nóng)戶不履約風(fēng)險(xiǎn)，收購不到原料無法生產(chǎn)。 ⒉經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：缺乏蓖麻油加工的技術(shù)人員和管理人員，可能導(dǎo)致生產(chǎn)成本過高。 ⑴投資利潤率 =———— =% +883 ⑵銷售利潤率 =—————— =% 8420 蓖麻油項(xiàng)目可行性報(bào)告 19 4）不確定分析： 盈虧平衡分析： 按下列公式計(jì)算生產(chǎn)能力利用率盈虧平衡點(diǎn)： 總固定成本 BEP = 銷售收入 總可變成本 銷售稅金 計(jì)算表明，當(dāng)生產(chǎn)能力達(dá)到 %，即蓖麻毛油產(chǎn)量達(dá)到 1810 噸時(shí)，企業(yè)可以保本。 3）稅金 增值稅和企業(yè)所得稅免征。 2）產(chǎn)品銷售成本 蓖麻油加工成本為 萬元。按批發(fā)價(jià) 800元 /噸計(jì)算，可銷售 920 萬元。 由于做肥料和做飼料市場價(jià)格幾乎相同，本分析假設(shè)副產(chǎn)品全部做為有機(jī)肥并進(jìn)行造粒處理后出售。如果要提高其附加值，需對其進(jìn)行處理，作成顆粒肥料，目前市場零售價(jià)格 1100 元 /噸。其中種皮只能做有機(jī)肥，蓖麻粕即可做有機(jī)肥，也可做飼料，不過做飼料時(shí)要先脫毒。 考慮副產(chǎn)品收益時(shí)的財(cái)務(wù)分析（一萬噸蓖麻油） 1）產(chǎn)品銷售收入 包括兩部分，一是蓖麻毛油銷售收入 7500 萬元，二是副產(chǎn)品收入。如果提高農(nóng)民栽培技術(shù)，出油率提高到 2公斤（含油率 50%）出 1 公斤，則可節(jié)約成本 600 萬元。 ⒌蓖麻出油率取下限。只能用 作某些作物的肥料，新疆應(yīng)用較少。（考慮可以享受稅收優(yōu)惠政策） ⒊根據(jù)西部大開發(fā)優(yōu)惠政策，初級農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)免征增值稅，本財(cái)務(wù)分析未考慮這一因素（是否符合條件未知）不確定性。盈利平衡點(diǎn)銷售收入 =5463 7500= 萬元 量本利分析圖 收入額 銷售收入 （成本） 8000 5000 變動(dòng)成本 4097 蓖麻油項(xiàng)目可行性報(bào)告 17 4000 盈利區(qū) 3000 2020 1000 虧損區(qū) 固定成本 銷售量 本項(xiàng)目就原材料價(jià)格、銷售價(jià)格、銷售量變化對凈利潤的影響進(jìn)行敏感性分析： 敏感分析表 序號 不確定因素 變化率（ %） 利潤變化率 敏感系數(shù) 臨界點(diǎn)（ %） 臨界值 ⒈ 原材料價(jià)格 +10% % +% 元 ⒉ 產(chǎn)品價(jià)格 +10% +% % 萬元 ⒊ 產(chǎn)品產(chǎn)量 +10% +% % % 5463 噸 4. 含油率 +% +% 財(cái)務(wù)分析說明： ⒈本財(cái)務(wù)分析采用謹(jǐn)慎原則，即成本估計(jì)最大值收入估計(jì)取最小值。 3）利潤 本項(xiàng)目不發(fā)生技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)，也不考慮營業(yè)外支出，經(jīng)計(jì)算正常年份利潤總額為 萬元。 產(chǎn)品名稱 單 位 單 價(jià) 生產(chǎn)負(fù)荷 50% 生產(chǎn)負(fù)荷 100% 銷售量（噸） 銷售收入 （萬元） 銷售量 （噸） 銷售收入 （萬元） 蓖麻毛油 噸 7300 元 5000 3650 10000 7300 總 成 本 表 項(xiàng) 目 金 額（萬元） ⒈折舊費(fèi)用 建筑物 蓖麻油項(xiàng)目可行性報(bào)告 15 總 成 本 固 定 成 本 設(shè)備 51 ⒉管理費(fèi)用 35 ⒊銷售費(fèi)用 55 ⒋財(cái)務(wù)費(fèi)用（ %） 99 合 計(jì) 變 動(dòng) 成 本 ⒈原材料 6600 ⒉生產(chǎn)費(fèi)用，包括： 水電消耗 包裝費(fèi)用 20 ⒊生產(chǎn)人員工資 ⒋運(yùn)輸費(fèi)用 50 合 計(jì) 總 計(jì) 2）稅金 蓖麻油產(chǎn)品增殖稅按 13%，用于抵扣的收購環(huán)節(jié)增殖稅按 10%計(jì)算。按上述價(jià)格計(jì)算的正常生產(chǎn)年份的銷售收入為 7500 萬元。 4．折現(xiàn)率按 20%（最低要求） ，第二年開始投產(chǎn)，其生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)能力的50%，以后各年達(dá)到 100%，生產(chǎn)期按 10 年計(jì)算，整個(gè)計(jì)算期為 11年。 2．建筑物折舊為 20 年，設(shè)備 10 年，無殘值。 （三）融資方案 項(xiàng)目公司利用公司注冊資本金投入 800 萬元，其余資金可采用兩種方式融資：一是申請農(nóng)發(fā)行收購資金貸款 1800 萬元；二是將該項(xiàng)目包裝，作為農(nóng)業(yè)產(chǎn) 蓖麻油項(xiàng)目可行性報(bào)告 14 業(yè)化示范工程申請發(fā)改委財(cái)政資金扶持。福利費(fèi)按工資總額 5%計(jì)提，為 。 固定資產(chǎn)投資估算表 序號 投資項(xiàng)目 金額（萬元） 1 基建投資 373 蓖麻油項(xiàng)目可行性報(bào)告 13 廠房 200 辦公樓 44 廠區(qū)路面 90 原料場 20 院墻 19 2 設(shè)備投資 510 榨油設(shè)備 100 浸出設(shè)備 50
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