【正文】 45 敏 感 度 分 析 表 以年產(chǎn) 300噸 黃酮 茶多酚為計算單元 變化因素 變化率 % 內(nèi)部收益率 % 凈現(xiàn)值 萬元 投資回收期年 銷售收入 銷售收入 銷售收入 銷售收入 固定資產(chǎn)投資 固定資產(chǎn)投資 固定資產(chǎn)投資 固定資產(chǎn)投資 經(jīng)營成本 經(jīng)營成本 經(jīng)營成本 經(jīng)營成本 46 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 序號 項目 單位 數(shù)量 1 年總產(chǎn)量（平均） 噸 2 年平均總值 萬元 3 總投資 萬元 64179 4 年平均銷售收 入（稅外） 萬元 5 單位產(chǎn)品成本 元 /噸 8000 6 年平均總成本 萬元 7 年平均總利潤 萬元 8 年平均銷售稅金 萬元 9 年平均所得稅 萬元 10 年平均利潤 萬元 11 投資利潤率 % 12 投資利稅率 % 13 凈現(xiàn)值 萬元 所得稅前 所得稅后 14 內(nèi)部收益率 % 所得稅前 所得稅后 15 投資回收期 年 所得稅前 所得稅后 16 盈虧平衡點 % 17 工程定員人數(shù) 名 5001200 18 全年生產(chǎn)天數(shù) 天 300 19 主要原料 茶葉 竹葉 （噸） 25000 中藥材 噸 700 蔬菜類 噸 1000 紅豆杉枝條 噸 5000 二氧化碳 噸 25000 催化劑 噸 40 水 噸 216000 電 Km/h 4320200 47 。 公司利潤較豐厚， 10年稅后利潤總和 358000萬元。 10 年上繳國家稅收。 年給當(dāng)?shù)剞r(nóng)民創(chuàng)造 38000 萬元以上產(chǎn)值的收入，社會效益非常顯著。保健品 15億粒膠囊、生物肥料 15萬噸，產(chǎn)值超 10億元； 人工種植紅豆杉 40000 畝基地建成后，可形成年產(chǎn) 260 公斤的%紫杉醇，利潤 52020 萬元，每年可以給農(nóng)民 12020 萬元的收入。 (520200000157239600)=% 以單位產(chǎn)品計算 (BEP) ⅹ 520200=63076000 元 以上表明公司年產(chǎn)萃取產(chǎn)品 噸、銷售收入 63076000 元，或生產(chǎn)能力利用率 %，則公司收支平衡，高于此點則盈利，低于此點則虧損。 641790000=% ： 247。 (年利潤 折舊 ) 以年產(chǎn) 1000噸 茶多酚 計算： 641790000247。 經(jīng)濟(jì)效益分析 年利潤總額： = 元 年所得稅后凈利潤 ： = 元 以 10年計算總利潤 ： 元 10 年所得稅后總利潤： 。 = = 元 稅后利潤 = 元 根據(jù)外商投資企業(yè)所得稅相關(guān)政策及地方優(yōu)惠政策，所得稅12 年全免， 35 年征 15%， 610征 30%； 12 年 =0元 35 年 15% 3= 元 610年 30% 5= 元 5 年所得稅 ： 10 年所得稅合計： 。 39 第九章 財務(wù)分析 原材料消耗： 以生產(chǎn)銷售 1000噸茶多酚為例： 年銷售總 收入 元 工廠完全成本 年可變成本 元 年固定成本 序號 品 名 規(guī)格 消耗量 /噸 價格 金額萬元 1 中藥材 750 2 植物 700 3 蔬菜 1000 4 二氧化碳 25000 5 茶葉 15000 6 竹葉 10000 7 紅豆杉枝條 5000 8 水 216000 9 電 Kw/h 4320200 Kw 10 三廢治理 合 計 40 元 1808000 10%= 1808000 20%= 1808000 %= 工會經(jīng)費 1808000 2%= 1808000 2%= 1808000 1%= 1808000 %= 元 21800/月 12= 設(shè)備折舊 /年 設(shè)備維修 元 /年 辦公費用 元 /年 業(yè)務(wù)招待費 元 /年 董事會費 /年 銷售費用 520200000 3%= 元 科研費用 520200000 2%= 元 不可預(yù)計費用 520200000 2%= 元 固定成本 工廠完全成本 113305400+43978560= 毛利 520200000157283960= 元 增值稅及所得稅： 銷項 520200000 247。 本項目整個安裝工程 結(jié)束后，先進(jìn)行試壓、試漏和單機(jī)試車，確認(rèn)質(zhì)量合格后即投料試生產(chǎn)。 38 6） 聯(lián)動試車、產(chǎn)出產(chǎn)品。 4） 廠房完工交接、設(shè)備安裝。 2） 項目通過環(huán)境影響評價，廠房土建施工。 勘測設(shè)計預(yù)計進(jìn)度 項目確定后， 1 個月完成初步設(shè)計和全部施工圖設(shè)計，為了滿足工程進(jìn)展需要分批提交施工圖，力爭在 1 個月內(nèi)土建動工。 小 計 22894萬元 ； 流動資金 4000萬元 ； 人工種植紅豆杉 10萬畝（ 5000萬棵） 25000萬元 ； 合 計 項目 總投資為 64179 萬元人民幣。 18） 循環(huán)水 56 萬元 。 16） 廢水處理 120萬元 。 化驗設(shè)備 160萬元 。 小計 12285萬元 ； 主體設(shè)備 ： 選擇德國 UHDE 公司、 KRUPP 公司、瑞士 NOVA 公司的主體設(shè)備， 36 價格 1873萬歐元 計人民幣 19000萬元 ； 輔助設(shè)備 950萬元 。 13） 購筑物 120萬元。 11） 辦公用品 80 萬元。 9） 圍墻 2800M 65萬元 。 7） 路面硬化 20200M2 400萬元 。 5） 職工生活樓 2660M2 266萬元。 3） 成品倉庫 12350 M2 974萬元。 35 第七章 投資估算與資金來源 項目總 投資預(yù)估： 458畝 2290萬元 ； 建筑 ： 1） 生產(chǎn)車間 28000 M2 2208萬元。經(jīng)過三個月的強(qiáng)化訓(xùn)練，考核合格后方可上崗。 、時間和地點 1） 董事長、副董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、工程師、中層管理人員必須經(jīng)縣級以上衛(wèi)生監(jiān)督部門安排的食品安全生產(chǎn)管理培訓(xùn)、考核合格后，取得安全生產(chǎn)管理上崗證的方可上崗，學(xué)習(xí)培訓(xùn)時間為 15天。 招收工人進(jìn)廠進(jìn)行初步學(xué)習(xí)，培訓(xùn)綜合操作能力：勞動技能培訓(xùn)、專業(yè)知識培訓(xùn)、安全生產(chǎn)知識培訓(xùn)、操作規(guī)程的專業(yè)訓(xùn)練，經(jīng)考核后錄用，簽訂勞動用工合同。 ，利用當(dāng)?shù)卦S下崗工人及社會閑置勞動力。 連續(xù)生產(chǎn)，每月小修一次 1— 2 天，每月中修一次 6— 8 天，一年大修一次 15— 20 天，年有效生產(chǎn)時間 300 天、 7200 小時，生產(chǎn)班數(shù)3 班 /天，每班 8 小時，四班三運轉(zhuǎn) ，操縱工輪換休息。 工資方案 董事長 36000 元 /年 ，副董事長 2 人 60000 元 /年，總經(jīng)理 60000 元 /年，副總經(jīng)理 2 人 80000 元 /年，工程師 6 人 900000元 /年，營銷人員 5 人 120200 元 /年，財會 4 人 48000 元 /年，工人 60人 504000元 /年。 合資公司的一切外匯事宜，按照《中華人民共和國外匯管理條例》和有關(guān)規(guī)定的及合同規(guī)定辦理。 合資雙方有權(quán)自費聘請審計師查閱合資公司帳簿、查閱時合資公司應(yīng)提供方便。 。 ： 、支出數(shù)量。