【正文】 倉(cāng)儲(chǔ)物流基地建設(shè)項(xiàng)目 項(xiàng)目建議書 宜昌星辰工程咨詢有限責(zé)任公司 25 附圖、附表、附件： 附圖：項(xiàng)目位置區(qū)、平面布置圖； 附表： 附表 1： 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指導(dǎo)標(biāo)匯總表 附表 2：資產(chǎn)負(fù)債表 附表 3：財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表 附表 5：建設(shè)投資估算表 附表 6：流動(dòng)資金估算表 附表 7： 項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃和資金籌措表 附表 8：固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表 附表 9：無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷費(fèi)估算表 附表 10：總成本費(fèi)用估算表 附表 11： 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算 附表 12：利潤(rùn)和利潤(rùn)分配表 附表 13：項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 附表 14： 項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表 附件：企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、土地使用證、環(huán)評(píng)批復(fù)、其他文件等。 建議 項(xiàng)目批準(zhǔn)后，企業(yè)要組織專門人員，精心設(shè)計(jì)，精心施工，爭(zhēng)取早竣工、早投產(chǎn)、早受益。 ，提升工藝裝備水平，技術(shù)方案是可行的。 倉(cāng)儲(chǔ)物流基地建設(shè)項(xiàng)目 項(xiàng)目建議書 宜昌星辰工程咨詢有限責(zé)任公司 24 第 七 章 結(jié)論與建議 結(jié)論 XX勞務(wù)服務(wù)有限公司 面對(duì)我國(guó) 倉(cāng)儲(chǔ)物 流業(yè) 發(fā)展現(xiàn)狀，結(jié)合項(xiàng)目所在地的地理優(yōu)勢(shì)， 為了滿足日益增長(zhǎng)的市場(chǎng)要求，增強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，擬實(shí)施“ 倉(cāng)儲(chǔ)物流基地建設(shè) ” 項(xiàng)目，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃要求，對(duì)促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)和企業(yè)發(fā)展具有積極的意義。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 根據(jù)“利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表”（見附表 12）、“建設(shè)投資估算表” (見附表 5)、“項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表”（見附表 13）、“項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表”（見附表 14）計(jì)算出本項(xiàng)目的各項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)如下： ⑴ 總投資收益率（ ROI）＝運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均息稅前利潤(rùn) /項(xiàng)目總資金 100%＝ %； ⑵ 項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率（ ROE）＝運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均凈利潤(rùn) /項(xiàng)目資本金 100%＝ %； ⑶ 項(xiàng)目投資回收期（包括建設(shè)期 2 年）： 倉(cāng)儲(chǔ)物流基地建設(shè)項(xiàng)目 項(xiàng)目建議書 宜昌星辰工程咨詢有限責(zé)任公司 23 所得稅前＝ 年 所得稅后＝ 年； ⑷ 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： 所得稅前＝ % 所得稅后＝ %； ⑸ 項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ i=13%）： 所得稅前＝ 萬(wàn)元 所得稅后＝ 萬(wàn)元； ⑹ 資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率＝ %。預(yù)計(jì)正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)納所得稅 萬(wàn) 元，所得稅后利潤(rùn)為 萬(wàn)元。 利潤(rùn)測(cè)算 項(xiàng)目利潤(rùn)與利潤(rùn)分配測(cè)算見附表 12，從附表 12 中可以看出，項(xiàng)目 年均 生產(chǎn)年份的營(yíng)業(yè)收入為 萬(wàn)元，減去總成本費(fèi)用 萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為 萬(wàn)元。 ⑵ 變動(dòng)成本：變動(dòng)成本 是指隨產(chǎn)量等其他因素的變化而變化的費(fèi)用，包括外購(gòu)原材料費(fèi)、燃料和動(dòng)力費(fèi)、營(yíng)業(yè)費(fèi)用等，預(yù)計(jì)本項(xiàng)目正倉(cāng)儲(chǔ)物流基地建設(shè)項(xiàng)目 項(xiàng)目建議書 宜昌星辰工程咨詢有限責(zé)任公司 22 常生產(chǎn)年份的變動(dòng)成本為 300 萬(wàn)元。 ⑴ 固定成本：固定成本是指在一定的生產(chǎn)規(guī)模限度內(nèi)，不隨產(chǎn)量等其他因素的變化而變化的費(fèi)用。 總成本費(fèi) 用 預(yù)計(jì)本項(xiàng)目在攤銷完其他資產(chǎn)后正常生產(chǎn)年份的總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元，見附表 10。 攤銷費(fèi) 無(wú)形及其他資產(chǎn)攤銷費(fèi)從項(xiàng)目投產(chǎn)年起，分別按 50 年、 5 年等額攤銷測(cè)算。折舊年限：建筑物 30 年、設(shè)備 10 年、運(yùn)輸車輛 5 年。 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 營(yíng)業(yè)費(fèi)用主要用于產(chǎn)品的運(yùn)輸?shù)荣M(fèi)用，按營(yíng)業(yè)收入的 2%測(cè)算。 修理費(fèi) 修理費(fèi)按新增固定資 產(chǎn)原值的 2%計(jì)算。 工資及福利費(fèi) 本項(xiàng)目勞動(dòng)定員 50 人，人均年收入按 2 萬(wàn)元測(cè)算。 外購(gòu)原材料費(fèi)及燃料動(dòng)力費(fèi) 正常生產(chǎn)年份外購(gòu)原材料費(fèi)、外購(gòu)燃料和動(dòng)力費(fèi)按企業(yè)提供的有關(guān)資料測(cè)算 (不含稅 )。 總成本費(fèi)用測(cè)算 根據(jù)現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定，企業(yè)的總成本按產(chǎn)品生產(chǎn)成本及管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用等期間費(fèi)用計(jì)算。 倉(cāng)儲(chǔ)物流基地建設(shè)項(xiàng)目 項(xiàng)目建議書 宜昌星辰工程咨詢有限責(zé)任公司 20 倉(cāng)儲(chǔ)貨物收取費(fèi)用為每噸 20 元，汽車修配平均每次 200 元，信息服務(wù)每次 100 元。 倉(cāng)儲(chǔ)物流基地建設(shè)項(xiàng)目 項(xiàng)目建議書 宜昌星辰工程咨詢有限責(zé)任公司 19 第 六 章 效益分析 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 ⑴ 國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部：《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）； ⑵ 《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（中國(guó)國(guó)際工程咨詢公司編著）； ⑶ 《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢?cè)u(píng)估指南》（中國(guó)國(guó)際工程咨詢公司編著）； ⑷ 財(cái)政部：《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》 2021 年； ⑸ 本項(xiàng)目建設(shè)及技術(shù)方案有關(guān)數(shù)據(jù)； ⑹ 企業(yè)提供的有關(guān)資料； ⑺ 項(xiàng)目相關(guān)調(diào)查資料； ⑻ 項(xiàng)目計(jì)算期：本項(xiàng)目計(jì)算期定為 12 年，其中建設(shè)期 2 年，經(jīng)營(yíng)期 10 年； ⑼ 計(jì)算財(cái)務(wù)效益的項(xiàng)目投入總資金：按國(guó)家有關(guān)部門關(guān)于項(xiàng)目投入總資金的有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目用以測(cè)算經(jīng)濟(jì)效益的項(xiàng)目投入總資金為2800 萬(wàn)元，其中建設(shè)投資 萬(wàn)元，流動(dòng)資金 萬(wàn)元，并以2800 萬(wàn)元為基數(shù)計(jì)算財(cái)務(wù)效益指標(biāo)。 倉(cāng)儲(chǔ)物流基地建設(shè)項(xiàng)目 項(xiàng)目建議書 宜昌星辰工程咨詢有限責(zé)任公司 18 資本金 本項(xiàng)目企業(yè)投入自有資金 (項(xiàng)目資本金 )為 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的 2800 萬(wàn)元的 %，完全滿足國(guó)務(wù)院國(guó)發(fā) [1996]35 號(hào)文規(guī)定的建設(shè)項(xiàng)目企業(yè)應(yīng)具備的資本金不得低于項(xiàng)目總投資的 20%的要求。 資金來(lái)源 本項(xiàng)目總投資 2800 萬(wàn)元，其中： 建設(shè)投資 萬(wàn)元 ， 流動(dòng)資金 萬(wàn)元。 根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目的鋪底流動(dòng)資金應(yīng)為流動(dòng)資金的 30%，即 萬(wàn)元 30%＝ 。 本項(xiàng)目根據(jù)實(shí)際情況，擬投入流動(dòng)資金 萬(wàn)元。 ⑵ 無(wú)形及其他資產(chǎn)：本項(xiàng)目建設(shè)投資 中的土地使用權(quán)無(wú)形資產(chǎn)預(yù)倉(cāng)儲(chǔ)物流基地建設(shè)項(xiàng)目 項(xiàng)目建議書 宜昌星辰工程咨詢有限責(zé)任公司 17 計(jì)為 萬(wàn)元； 流動(dòng)資金估算 估算依據(jù) 為維持本項(xiàng)目正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，必須具備一定的最低周轉(zhuǎn)資金，包括各種必備的存貨，必要的現(xiàn)金和銀行存款，應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)等。預(yù)計(jì)本項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)原值 萬(wàn)元。 根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行項(xiàng)目投資管理規(guī)定，按照資本保全原則，當(dāng)項(xiàng)目投入運(yùn)營(yíng)時(shí)，本項(xiàng)目建設(shè)投資 按資產(chǎn)性質(zhì)形成固定資產(chǎn)、無(wú)形及其他資產(chǎn)兩部分。設(shè)備的運(yùn)雜費(fèi)按設(shè)備原價(jià)的%計(jì)算，安裝費(fèi)按設(shè)備原價(jià)的 1～ 20%計(jì)算 ，在本項(xiàng)目中，部分設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)用根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整最終確定的 ； ⑵ 各種建筑物投資，按 2021 年《湖北省建筑工程消耗量定額及統(tǒng)一基價(jià)表》、《湖北省裝飾裝修工程消耗量定額及統(tǒng)一基價(jià)表》、《湖北省建筑安裝工程費(fèi)用定額》、 XX 市 近期建設(shè)工程概算定額、材料價(jià)格及調(diào)差、管理費(fèi)用、稅金等有關(guān)規(guī)定，并參照項(xiàng)目建設(shè)地近期類似工程的單位面積綜合造價(jià)或工程量估算； ⑶ 其他工程費(fèi)用按工程量指標(biāo)法或工程量估算； ⑷ 建設(shè)單位管理費(fèi)根據(jù)財(cái)政部財(cái)建 [2021]394 號(hào)文規(guī)定計(jì)算；勘察、設(shè)計(jì)費(fèi)按建筑工程費(fèi)用的 %計(jì)算；項(xiàng)目前期工作費(fèi)根據(jù)原國(guó)家計(jì)委 計(jì)價(jià)格 [1999]1283 號(hào) 文件規(guī)定計(jì)算；建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)費(fèi)根據(jù) 國(guó)家計(jì)委