【正文】 我們將本著穩(wěn)步發(fā)展、逐步提高的方針，將“松原綠友”帶入一個(gè)全新的發(fā)展階段。如果此目標(biāo)能夠順利實(shí)現(xiàn)，公司將在鄰縣（撫余、乾安、長(zhǎng)嶺）繼續(xù)三個(gè)工廠，并在三年內(nèi)跨市、跨省建分公司，成立企業(yè)集團(tuán)。另外，第一年我們采取在各鄉(xiāng)、村、屯甚至直達(dá)農(nóng)戶的方式搞試驗(yàn)田，由于產(chǎn)品不出本市，銷售費(fèi)用也可降低。 可比成本對(duì) 照表 成本項(xiàng)目 耗量 （噸） 可研報(bào)告成本 實(shí)際計(jì)劃成本 單價(jià) （元） 單位成本 （元） 總成本（萬元） 單價(jià) （元） 單位成本（元） 總成本（萬元） 原材料 城市有機(jī)垃圾 30 12 120 20 8 80 家畜糞便 600 120 1200 300 60 600 草炭土 1000 150 1500 40 6 60 合計(jì) 282 2820 74 740 從上表數(shù)據(jù)表明，年總成本下降 2060 萬元，三年下降 6180 萬元。 2020 年 — 2020 年，施工準(zhǔn)備，平整場(chǎng)地，工廠建設(shè)，設(shè)備購(gòu)置，試車，投產(chǎn)。 所以，公司將增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，從內(nèi)部管理抓起，結(jié)合市場(chǎng)形勢(shì)綜合考慮，從而提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力和綜合能力，加強(qiáng)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，確保公司快速、穩(wěn)定、健康的發(fā)展。 對(duì)策：公司實(shí)行謹(jǐn)慎的公司理財(cái)政策，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)控，防范可能出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并逐步調(diào)整公司的資本結(jié)構(gòu)和成本，使公司的經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況更安全。 對(duì)策： 良好的企業(yè)文化和科學(xué)的內(nèi)部管理機(jī)制，是公司賴以生存的關(guān)鍵，公司將一如既往的貫徹執(zhí)行，并且不斷地根據(jù)公司戰(zhàn)略的發(fā)展進(jìn)行調(diào)整和完善，充分發(fā)揮全體員工的積極性和創(chuàng)造能力，為公司發(fā)展共同努力。 六、 管理風(fēng)險(xiǎn) （一）、人力資源風(fēng)險(xiǎn)：該項(xiàng)目的技術(shù)含量較高，需要人員有豐富的行業(yè)管理和運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，這些都依賴企業(yè)的管理團(tuán)隊(duì)和人力資源，如果關(guān)鍵崗位的人才流失會(huì)給項(xiàng)目的運(yùn)行帶來極大的阻礙，同時(shí)，操作人員的素 質(zhì)和培訓(xùn)效果也會(huì)影響項(xiàng)目的實(shí)行。 五、 成本控制風(fēng)險(xiǎn) 成本控制是企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)能力的綜合反映，與本公司成本相關(guān)的因素主要有原材料、生產(chǎn)組織和設(shè)備運(yùn)行等，任何一個(gè)因素出現(xiàn)意外，都可能給 公司的成本帶來不利影響。 （二）、市場(chǎng)的營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)：市場(chǎng)營(yíng)銷是實(shí)現(xiàn)本項(xiàng)目生產(chǎn)能力和項(xiàng)目收益的關(guān)鍵因素，營(yíng)銷策劃和營(yíng)銷運(yùn)作不當(dāng)，將會(huì)給項(xiàng)目帶來不利的影響。 四、 市場(chǎng)營(yíng)銷與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn) （一）、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)：本項(xiàng)目的產(chǎn)品以及所采用的技術(shù)目前仍處于 26 市場(chǎng)的前沿，產(chǎn)品利潤(rùn)較高，肯定會(huì)有對(duì)手通過新建、擴(kuò)建的形式進(jìn)入。 三、 生產(chǎn)不確定性風(fēng)險(xiǎn) 公司的生產(chǎn)組織相對(duì)程序化，但也不可避免地會(huì)面臨設(shè)備運(yùn)行出現(xiàn)大的故障、生產(chǎn)組織計(jì)劃出現(xiàn)大的障礙以及其他不可抗力因素地影響。 （二）、經(jīng)營(yíng) 意識(shí)分析風(fēng)險(xiǎn)：因投資或經(jīng)營(yíng)管理理念的不同，導(dǎo)致雙方在重大問題決策上出現(xiàn)分歧，而影響項(xiàng)目的運(yùn)作與發(fā)展。 對(duì)策： 對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)和政策風(fēng)險(xiǎn)，公司將通過提高自身的內(nèi)部管理和內(nèi)部潛力，抵御這種風(fēng)險(xiǎn)所帶來的不利影響。 第九部分 風(fēng)險(xiǎn)控制 在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)全球化、一體化的形勢(shì)下，任何產(chǎn)業(yè)都會(huì)存在風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)此應(yīng)時(shí)刻掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，把研究開發(fā)工作和市場(chǎng) 培育工作結(jié)合起來，制訂正確合理的營(yíng)銷策略，組織培訓(xùn)營(yíng)銷隊(duì)伍，同時(shí)保持產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，打造優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品。 四、收入波動(dòng)對(duì)內(nèi)部收益率及回收期的影響 我們將通過以下表格，對(duì)內(nèi)部收益率及投資回收期在銷售收入受市場(chǎng)影響時(shí)的波動(dòng)情況進(jìn)行描述， 項(xiàng)目名稱 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 投資回收期（年） 銷售收入預(yù)測(cè)值 銷售收入下降 20%時(shí) 24 銷售收入下降 10%時(shí) 銷售成本上升 10%時(shí) 銷售成本上升 20%時(shí) 從表內(nèi)的分析可以看出，銷售收入正負(fù) 20%波動(dòng)時(shí)，投資回收期最短為 5 年，最長(zhǎng)為 7 年。 我們的波動(dòng)分析所采納的波動(dòng)幅度為 30%，明細(xì)如下： 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 下降 10%時(shí) 下降 20%時(shí) 下降 30%時(shí) 1 銷售收入 13500 12020 10500 2 總成本 8942 8942 8942 3 銷售利潤(rùn) 3115 1870 625 4 企業(yè)利潤(rùn)留成 201 164 127 23 5 留利后利潤(rùn) 2914 1706 498 6 純利潤(rùn) 1952 1143 334 三、財(cái)務(wù)比率 1． 投資利潤(rùn)率 =年利潤(rùn)總和 /總投資 =31% 2． 建設(shè)投資利潤(rùn)率 =年利潤(rùn)總和 /建設(shè)投資 =% 3． 投資利稅率 =年利稅總和 /總投資 =% 4． 盈虧平衡分析（ BEP） =年固定總成本 /（年產(chǎn)品銷售收入 年 可變成本 年銷售稅金） =% 從以上的財(cái)務(wù)比率可以看出，投資利潤(rùn)率、建設(shè)投資利潤(rùn)率以及投資利稅率均高于 30%，說明項(xiàng)目有較強(qiáng)的可操作性，有較大可能取得比較豐厚的經(jīng)濟(jì)效益。 （為利潤(rùn)測(cè)算表復(fù)印件預(yù)留此頁 ） 22 我們對(duì)以上的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)采取相應(yīng)的波動(dòng)分析，使得我們預(yù)測(cè)出的數(shù)據(jù)充分考慮市場(chǎng)因素、銷售情況的影響，最后得出的數(shù)據(jù)應(yīng)該是在一個(gè)范圍之內(nèi)出現(xiàn)，而非一個(gè)絕對(duì)數(shù)值。 建設(shè)投資估算明細(xì)表 序號(hào) 內(nèi)容 金額 (萬元 ) 占百分比 (%) 備注 1 設(shè)備 3374 2 工程 3132 32 3 安裝費(fèi) 134 4 電力征容費(fèi) 70 加線路及配電 5 土地征用費(fèi) 178 58000 平方米 6 引資貼息 1329 7 開辦費(fèi) 100 1 前期費(fèi)用 8 建設(shè)稅 188 2 9 環(huán)保費(fèi) 10 10 人員培訓(xùn) 166 派 5人出國(guó)培訓(xùn) 11 建設(shè)人員工資 12 12 建設(shè)期利息 720 月利千分之七 13 不可預(yù)見費(fèi) 428 占投資的 5