【正文】 。因此項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上具有可行性。對于 XXX 走可持續(xù)的生態(tài)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展道路，共建和諧社會，將起到積極推動的作用；同時(shí)，該項(xiàng)目的實(shí)施，對于提高我國正處于經(jīng)濟(jì)在國際市場上的競爭力具有重要意義。 第十二章 結(jié)論和建議 總結(jié) 通過以上各章分析，本項(xiàng)目的選項(xiàng)準(zhǔn)確，規(guī)模適度，選址方案合理工藝路線正確，技術(shù)方案先進(jìn)，經(jīng)濟(jì)效益上可行，前期工作準(zhǔn)備充分項(xiàng)目實(shí)施的科操作性很強(qiáng)。 規(guī)避分析的主要措施 該項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)來源于農(nóng)戶自發(fā)種植規(guī)模過大，導(dǎo)致藥材價(jià)格下跌爛市。 第十一章 風(fēng)險(xiǎn)分析 從項(xiàng)目運(yùn)營及發(fā)展條件的諸方面分析，項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)有： 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析 本項(xiàng)目年均銷售收入 1, 萬元，正常年均總成本 萬元，其中可變成本 萬元，固定成本 54 萬元，項(xiàng)目達(dá)到盈虧平衡點(diǎn)的設(shè)備生產(chǎn)能力利用率（ BEP）為： BEP=固定成本 /(銷售收入 可變成本 銷售稅金及附加 )100%=（ ） =% 項(xiàng)目盈虧平衡分布示意圖 盈虧平衡點(diǎn)的營業(yè)收入 =正常年?duì)I業(yè)收入 BEP = % 萬元 銷售收入 總成本 固定成本 生產(chǎn)能力利用率（ %） 0 = 萬元 不確定分析表明，其抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng) 技術(shù)分險(xiǎn) 該項(xiàng)目在種植資源、基地建設(shè)等方面基礎(chǔ)扎實(shí)，經(jīng)驗(yàn)豐富，團(tuán)隊(duì)成員綜合素質(zhì)較高，成果轉(zhuǎn)化 能力較強(qiáng)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人有組織大項(xiàng)目運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，市場意識濃厚，事實(shí)上該項(xiàng)目優(yōu)勢非常明顯，該項(xiàng)目所選品種已基本確認(rèn)評價(jià)指標(biāo)方法，積累了試驗(yàn)田種植技術(shù)參數(shù)，規(guī)模試驗(yàn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)較小。 項(xiàng)目建設(shè)后，年 平均實(shí)現(xiàn)收入 1, 萬元，并帶動地方相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)繁榮。 社會效益分析 項(xiàng)目建成后，將進(jìn)一步規(guī)范 XXX 中草藥 基地建設(shè)，提高中草藥 種植質(zhì)量。 該項(xiàng)目從以上財(cái)務(wù)指標(biāo)分析，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 FNPV（ 6%） 萬元，靜態(tài)投資回收期 年（含建設(shè)期 年），動態(tài)投資回收期 年（含建設(shè)期 年），投資收益率 %，貸款償還期為 6年。 銷售收入估算 平均每年實(shí)現(xiàn)銷售先后收入 1, 萬元，其中年接待休閑觀光人數(shù) 5 萬人，平均每位觀光者消費(fèi) 萬元估算。 （ 5） 銷售費(fèi)用 銷售費(fèi)用平均每年 萬元。 （ 3）維修費(fèi) 機(jī)器設(shè)備維修費(fèi)平均每年 萬元。 （ 2）工資及福利費(fèi) 項(xiàng)目總定員為 42 人，其中暴扣管理人員、技術(shù)人員‘銷售人員等 13 人，平均年薪 萬元；生產(chǎn)工人 27 人，平均年薪 萬元，其福利費(fèi)為年薪的 14%；其他人員 2 人，平均年薪 萬元。經(jīng)估算，正常年總成本費(fèi)用為 萬元，經(jīng)營成本 萬元，詳見附表 5.。 第十章 財(cái)務(wù)評價(jià)與效益分析 經(jīng)濟(jì)效益分析 生產(chǎn)成本估算 成本估算依據(jù)是參照《企 業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《建設(shè)項(xiàng)目評價(jià)方法與參數(shù)》及建設(shè)單位的有關(guān)資料進(jìn)行。 資金來源表 序號 名稱 金額（萬元） 占投資比重（ %） 備注 1 資金來源 2100 100 國家專項(xiàng)資金 300 銀行貸款 500 企業(yè)自籌 1300 貸款償還計(jì)劃 公司申請銀行流動資金貸款 500 萬元，貸款期限 5 年。其資金籌措來源分別為：申請國家發(fā)展專項(xiàng)資金 300 萬元，銀行貸款 500 萬元（流動資金），企業(yè)自籌 1300萬元。工程全部竣工驗(yàn)收。 2021 年 10 月底至 2021 年 9 月底初步完成 中草藥 種植資源圃、良種繁育基地和 1000 畝仿生規(guī)范種植示范基地建設(shè)。固定資產(chǎn)總投資 1800 萬元，具體詳見附表 1. 流動資金投資估算 根據(jù)項(xiàng)目設(shè) 計(jì)規(guī)模特點(diǎn)及建設(shè)單位現(xiàn)有流動資金周轉(zhuǎn)情況，其流動資金估算按照比例估算法進(jìn)行估算，流動資金為 300 萬元。具體詳見附表 附表 2. 固定資產(chǎn)投資估算 固定資產(chǎn)投資擬主要用于基礎(chǔ)建設(shè)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)及配套工程費(fèi)用。 （ 2） 2021 年 10 月至 2021 年 4 月完成 4000 畝規(guī)范種植基地推廣建設(shè)。 其他問題的解決方案 項(xiàng)目產(chǎn)品符合 GAP 或 GPP 要求，物污染環(huán)境的“三廢“發(fā)生。 （ 4） 中藥提取物發(fā)展迅猛，也是藥材出口創(chuàng)匯的良好的途徑。 （ 2） 中成藥生產(chǎn)企業(yè)是 中草藥 等藥材的主要用戶，作為生產(chǎn)成要的原料，占藥材銷量的 5060%。 項(xiàng)目經(jīng)營措施 該項(xiàng)目完成時(shí)產(chǎn)品為 中草藥 、重樓和白芨 中草藥 或飲片，必須按照國家有關(guān)管理辦法規(guī)定的銷售渠道，面向醫(yī)院和企業(yè)開展?fàn)I銷 （ 1） 醫(yī)院用于門診中藥房配方及生產(chǎn)醫(yī)院自制劑用原料。 (2)建立良種評價(jià) 體系和方法，并進(jìn)行繁育。其主要工作職責(zé)為： （ 1）人力資源部負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)的規(guī)劃、設(shè)計(jì)和項(xiàng)目管理等； （ 2）專家咨詢委員會（科研部）負(fù)責(zé)項(xiàng)目整個(gè)實(shí)施過程中的技術(shù)、方案等審定和 中草藥 科研及推廣工作； （ 3）基建部設(shè)財(cái)務(wù)部、外聯(lián)部 、工程部、工程監(jiān)督部、供應(yīng)部五各部門，其職能分別為： A. 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)過程中財(cái)務(wù)管理； B. 外聯(lián)部負(fù)責(zé)對外聯(lián)系協(xié)調(diào)和專家聘請； C. 工程部負(fù)責(zé)工程施工； D. 工程監(jiān)理部負(fù)責(zé)工程施工中的監(jiān)理； E. 供應(yīng)部負(fù)責(zé)施工中設(shè)備與材料等的供應(yīng)。下設(shè)有人力資源部、項(xiàng)目基建、專家咨詢委員會（科研部）。 第七章 項(xiàng)目的組織及經(jīng)營方式 組織管理 根據(jù)《公司法》和生產(chǎn)運(yùn)作特點(diǎn)建立法人管理結(jié)構(gòu)及運(yùn)營體系，形成科學(xué)規(guī)范的現(xiàn)代化公司制度，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，各司其職，各負(fù)其責(zé)，協(xié)同完成項(xiàng)目經(jīng)營目標(biāo)。 科研種質(zhì)的成熟性和可靠性 中草藥 科研種質(zhì)的進(jìn) 展情況 中草藥 科研種質(zhì)擬選 中草藥 已有五類制劑上市，一類制劑即將上市，對藥材優(yōu)選指標(biāo)明確，全國種質(zhì)資源清晰，隴縣在哦誒基地經(jīng)驗(yàn)已在太白縣推廣， 中草藥 、白芨制劑已進(jìn)入臨床前，活性成分明確，產(chǎn)地種植經(jīng)驗(yàn)豐富，重樓和白芨重點(diǎn)為市售成提供優(yōu)質(zhì)原料，目前已為廠方達(dá)成共同開發(fā)意向。 中草藥 等作為 XXX 的地道藥材，與其特定的生態(tài)環(huán)境是密不可分的。應(yīng)用大天普選和生物育種方法得到的鈣含量品質(zhì)，栽培后容易出現(xiàn)種質(zhì)資源退化，需要不斷利用種質(zhì)庫進(jìn)行復(fù)壯，適其形成穩(wěn)定的遺傳特征。因此，規(guī)?；N植時(shí)首先要考慮環(huán)境條件，選擇藥材適生區(qū)進(jìn)行推廣。 中草藥 科研種植的關(guān)鍵技術(shù)和基地難點(diǎn) ①高含量優(yōu)質(zhì)種子的選用技術(shù) 藥材種子工程中易發(fā)生變異，應(yīng)及時(shí)收集并隔離繁育，或通過誘導(dǎo)多倍體，或開展基因育種時(shí)間，獲得高含量優(yōu)質(zhì)種子。在種植基地技術(shù)和產(chǎn)業(yè)化推廣中，依托西北大學(xué)生命科學(xué)院專家組，按照規(guī)范栽培技術(shù) 種植，確定種植基地，并按照要求建立種植管護(hù)檢測檔案。本項(xiàng)目的實(shí)施，將有力促進(jìn)陜南 中草藥 等中藥產(chǎn)業(yè)鏈形成，對 XXX 中藥產(chǎn)業(yè)以及 XXX 農(nóng)業(yè)生態(tài)經(jīng)濟(jì)、林業(yè)生態(tài)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。因此在 XXX 省建立白芨的示范栽培基地具有得天獨(dú)厚的條件。長期以來白芨只要來源于野生資源，其中 XXX、貴州和四川占總產(chǎn)量的 85%以上，由于長期對白芨野生資源的掠奪式采挖，導(dǎo)致野生資源日暫枯竭。治矽肺，肺結(jié)核，百日咳，氣管炎，消化道出血，癰腫，外傷出血 等癥的傳統(tǒng)用藥。 白芨 Angelica pubescens Maxim f. biserrata Shan et Yuan,收載于《中國藥典》（ 2021 版本），主要 XXX、四川和貴州，具有廣泛的藥理作用。為了可持續(xù)利用這一寶貴資源，對其種子萌芽、種苗發(fā)育、生長調(diào)控、病蟲害防等制約規(guī)?；N植的關(guān)鍵技術(shù)的研究變得越來越迫切。中國是資源豐富集區(qū)（全世界有 24 種，中國有 19 種），但該植物生長緩慢，從種子的萌芽到根莖入藥，需要 79 年的時(shí)間。分布于 XXX、甘肅、寧夏、安徽、河南、湖北、廣東、云南、西藏等省區(qū)， XXX 則主要產(chǎn)于秦嶺巴山地區(qū)，重樓屬植物作為 中草藥 在我國有著悠久的歷史， 《神農(nóng)本草經(jīng)》和《本草綱目》均有記載，重樓屬植物化學(xué)成分復(fù)雜，藥理活性強(qiáng)，臨床應(yīng)用范圍廣，具有抗癌、清熱解毒、消腫止痛和止血等作用。 重樓 Parispolyphylla Snith (Franch)Hara,又稱七葉一支花、燈臺七，為 XXX 地道藥材和《中國藥典》（ 2021 版第一部）重樓藥材的原植物之一。 20 世紀(jì) 70 年代以來，科研人員和藥農(nóng)的不斷探索，在樹根上采用菌核伴蜜環(huán)菌的活樹根栽法，在灌木、闊葉林間采用坑培法進(jìn)行人工半野生栽培獲得成功，成為目前產(chǎn)區(qū)的主栽法，單產(chǎn)達(dá)1530 公斤 /平方米。 中草藥 人工栽培研究始于上世紀(jì) 70 年代。 第六章 技術(shù)可行性和成熟性分析 項(xiàng)目的基本原理、關(guān)鍵技術(shù)及工藝路線 項(xiàng)目的基本原理 中草藥 [Polyporus umbellatus（ Pers．） Fries]為 XXX 秦嶺地道藥材和《中國藥典》（ 2021 版第一部） 中草藥 藥材原菌類之一。力爭 經(jīng)過二年的建設(shè)，使藥材規(guī)范化栽培示范基地，通過國家 GAP 認(rèn)證。 基地實(shí)行“四統(tǒng)一”管理，即統(tǒng)一選擇種子、統(tǒng)一栽培技術(shù)、統(tǒng)一防治病蟲害、統(tǒng)一采挖加工等，以穩(wěn)定和提高藥材產(chǎn)量和質(zhì)量。 4）科研服務(wù)體系建設(shè) 以縣科技局、扶貧局牽頭，以 XXX 師范大學(xué)生命科學(xué)院國家工程實(shí)驗(yàn)室、 XXX 省 GAP 工程研究中心、西北大學(xué)為技術(shù)依托，以 XXX 為主體，建設(shè)全縣 中草藥 科技服務(wù)中心一處，基地技術(shù)服務(wù)中心 4 個(gè)。 使其向產(chǎn)業(yè)化方向逐步邁進(jìn)，為以該三種中藥為原料的新藥研發(fā)提供優(yōu)質(zhì)原料保障。 2）藥材規(guī)范化種植示范基地及配套設(shè)施建設(shè) 公司按照 中草藥 GAP 認(rèn)證檢查評定標(biāo)準(zhǔn)，建立 1000 畝的三種植中草藥 示范基地；擴(kuò)建 1000 平方米藥材粗加工場。 對 XXX 省和外省的 中草藥 種質(zhì)資源進(jìn)行普查，經(jīng)專家準(zhǔn)確鑒定后， 收集、整理各地 中草藥 種質(zhì)資源，建立占地 150 畝的 種質(zhì)資源圃，分別從個(gè)體、細(xì)胞和分子水平上保存 中草藥 種質(zhì)資源，為其可持續(xù)開發(fā)利用奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 第五章 項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模 項(xiàng)目建設(shè)指導(dǎo)思想 該項(xiàng)目以市場為導(dǎo)向，以調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、鞏固退耕還林成果增加農(nóng)民收入，加快當(dāng)?shù)孛撠氈赂粸槟繕?biāo) ，堅(jiān)持“高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)業(yè)化、國際化”的指導(dǎo)思想，立足當(dāng)?shù)刭Y源優(yōu)勢，因地制宜，合理布局，統(tǒng)籌安排，形成有效地利益鏈接機(jī)制，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，通過項(xiàng)目建設(shè)，達(dá)到扶貧助貧的目的，實(shí)現(xiàn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。 重樓、白芨資源枯竭， 需求逐年上升 用途一再擴(kuò)展。 后繼乏力，價(jià)格持續(xù)走高 縱觀 中草藥 市場 2021 一 2021 年的軌跡全貌，我們不難看出，從上個(gè)世紀(jì) 90 年代后期至今， 中草藥 的走勢持續(xù)攀高，價(jià)格一路上行，這已成為業(yè)界同仁的共識。據(jù)對 中草藥 2021— 2021 年市場價(jià)格上漲趨勢調(diào)查， 1999 年價(jià)格為 26— 28 元（千克價(jià)，下同）， 2021 年上漲至 30— 32 元， 2021— 2021 年又上漲至 36— 38 元， 2021— 2021 年再漲至40— 50 元， 2021— 2021 年已攀升至 60— 70 元， 2021— 2021年首次突破百元大關(guān)，上漲至 100— 125 元。 缺口加大，價(jià)格年年上漲。據(jù)有關(guān)媒體報(bào)道和有關(guān)業(yè)內(nèi)專家估算， 90 年代末期，全國 中草藥 總產(chǎn)量約 10000噸以上， 2021 年降至 5000 噸， 2021— 2021 年又降至 3500 噸， 2021— 2021 年再降至 2500 噸左右， 2021— 2021 年已降至 1500 噸左右。在培育技術(shù)方面，從種子、菌種選育、栽培、大田管理、采收加工到儲藏，已積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)；重樓、白芨已通過育苗 和實(shí)驗(yàn)田栽培，對其或性成分建立了 HPLC 和 GCMS 檢測方法，能夠進(jìn)行初步品質(zhì)評價(jià)。 國內(nèi)同類產(chǎn)品主要研發(fā)機(jī)構(gòu)和生產(chǎn)廠家、生產(chǎn)情況