20xx年房地產(chǎn)公司財務(wù)管理制度(參考版)
2025-03-15 01:15本頁面
【正文】
22 。
二、年度預(yù)算非下列原因，不得調(diào)整：
國家重大政策性因素導(dǎo)致預(yù)算不能實(shí)現(xiàn)；
因公司經(jīng)營戰(zhàn)略變化和調(diào)整導(dǎo)致預(yù)算改變；
財務(wù)預(yù)算制定時不可預(yù)見性的重大因素導(dǎo)致預(yù)算需要調(diào)整；
集團(tuán)總裁決定；
三、月度預(yù)算調(diào)整
月度預(yù)算根據(jù)實(shí)際情況，經(jīng)財務(wù)管理中心審核和總經(jīng)理辦公會審批同意后可在各月度內(nèi)進(jìn)行調(diào)節(jié)。
三、財務(wù)預(yù)算下達(dá)后提交集團(tuán)財務(wù)管理中心備案，并作為月度、年度考核和監(jiān)察的依據(jù)。
二、預(yù)算具有平衡資金、控制開支、開源節(jié)流等約束功能。
五、財務(wù)管理中心于每月30日下午17點(diǎn)以前將下月預(yù)算交計劃管理中心，經(jīng)總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。
三、月度預(yù)算經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，于每月28日17點(diǎn)以前將下月預(yù)算提交財務(wù)管理中心。
第二條 月度財務(wù)預(yù)算
一、各職能部門在編制年度財務(wù)預(yù)算的同時，集合部門工作計劃和其他相關(guān)情況，編制月度財務(wù)預(yù)算要點(diǎn)。
五、每年1月28日前，本年度財務(wù)預(yù)算經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批通過并經(jīng)集團(tuán)總裁簽發(fā)后由財務(wù)管理中心組織實(shí)施。
三、財務(wù)管理中心根據(jù)公司下達(dá)的年度工作計劃大綱精神及各職能部門提交的年度預(yù)算，從公司全局的角度對年度計劃的資金進(jìn)行綜合平衡和審核并提出調(diào)整修改建議，形成年度財務(wù)預(yù)算。
二、各職能部門根據(jù)公司下達(dá)的年度工作計劃大綱，按照財務(wù)管理中心的編制要求（以通知形式下達(dá)），合理預(yù)測并編制本部門下年度財務(wù)預(yù)算，形成下年度《資金收支年度計劃》。
第三條 批準(zhǔn)及實(shí)施機(jī)構(gòu)
財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)組織財務(wù)預(yù)算的編制及實(shí)施，年度財務(wù)預(yù)算、月度財務(wù)預(yù)算由總經(jīng)理辦公會審批同意后下達(dá)執(zhí)行。年度預(yù)算和月度預(yù)算是公司績效考核的核心依據(jù)之一。如何與財務(wù)表格合二為一。
樓（店）款銷售情況一覽表（一期、二期已銷售額、已收金額；未銷售額）
結(jié)合售樓部原始情況進(jìn)行。
2．財務(wù)報表(每月) OA (資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表)
3．財務(wù)情況分析(每月)OA ( 開發(fā)成本明細(xì)項(xiàng)目、費(fèi)用、納稅、往來分析)
4．工程 (供貨)進(jìn)度款一覽表(每月)OA
5．合同 登記一覽表(無新增不必) (每月)OA
6．樓款銷售一覽表(每月)OA
第八章附則
三十七、本規(guī)定是公司財務(wù)管理工作的主要依據(jù)，自2020年9月5日起執(zhí)行。
三十四、加強(qiáng)對財務(wù)印章內(nèi)部牽制管理，實(shí)行印章分離掌管，財務(wù)專用章由財
務(wù)主管負(fù)責(zé)保管，支票印簽何優(yōu)仙一枚由董事長授權(quán)者根據(jù)董事長簽字蓋章、另加一枚由董事長授權(quán)，登記并妥善保管。如發(fā)生財產(chǎn)盤盈盤虧，
應(yīng)立即書面報告、查明原因，正確劃分責(zé)任并按規(guī)定程序報批后處理。凡一次贈送禮品費(fèi)用超過5000元以上的必須事前報董事長審批。*
三十一、禮品費(fèi)用。
三十、業(yè)務(wù)招待費(fèi)，本著”節(jié)約、實(shí)惠”的原則。
二十九、除預(yù)付工程款以外所有非實(shí)物性款項(xiàng)支出，單筆凡超過10000元的要說明事由并經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可付款。
二十七、辦公費(fèi)用，辦公用品用具由辦公室統(tǒng)一采購，辦公室根據(jù)各部門使用情況填寫”申請單”經(jīng)批準(zhǔn)后購買，并由專人負(fù)責(zé)登記保管，各部門人員領(lǐng)用辦公用品用具時應(yīng)登記，到辦公室領(lǐng)用。*
報銷票據(jù)背面都要有經(jīng)辦人簽字或騎縫簽字。集團(tuán)總部派人協(xié)助人員的工資及差旅費(fèi)(單程)由本公司規(guī)定先行報銷交通費(fèi)用；回程差旅費(fèi)由集團(tuán)總部墊發(fā)，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后到公司隨時報銷。
公司有緊急業(yè)務(wù)或特殊事由的出差人員，其出差費(fèi)用(含交通工具)由總經(jīng)理特批后報銷。
二十六、差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)
出差人員交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)，實(shí)行分項(xiàng)計算的方法，經(jīng)審核后方可報銷。對公司固定電話、個人移動電話公務(wù)通訊實(shí)行包干制度即：辦公、移動電話包干。
每月工資發(fā)放必須按規(guī)定的考勤制度計算后編出工資表，經(jīng)審批后發(fā)放；獎金及過節(jié)費(fèi)應(yīng)事先向董事長申報，批準(zhǔn)后開支。
（4）多數(shù)散戶付款，有關(guān)部門要統(tǒng)一造冊，集中審核，手續(xù)完備后才能支付。
(3)財務(wù)根據(jù)合同和預(yù)（結(jié)）算等資料進(jìn)行審核。董事長三天內(nèi)批復(fù)（假期順延）。財務(wù)只要審核數(shù)量、金額、大小寫是否一致即可；月底統(tǒng)一整理后到稅務(wù)局申請開發(fā)票補(bǔ)稅后再入賬，原單據(jù)做為附件附在后面。
B應(yīng)酬或禮品等招待費(fèi)單據(jù)報銷程序：憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②分管財務(wù)副總經(jīng)理→③總經(jīng)理→④財務(wù)審核（數(shù)額發(fā)票）→⑤出納復(fù)核付款。
第六章費(fèi)用及款項(xiàng)支付管理
二十三、報銷或付款時的經(jīng)辦人員流程：
費(fèi)用類：
本司員工誰經(jīng)辦誰負(fù)責(zé)。按照各種結(jié)算方式的規(guī)定，填制或取得銀行即發(fā)的收款或付款結(jié)算憑證，要隨時掌握銀行存款收支和結(jié)余情況。
二十二、按揭樓款以存入的銀行回單為憑，出納人員據(jù)此填寫收據(jù)或發(fā)票。
二十、財務(wù)主管人員應(yīng)及時督促有關(guān)部門對應(yīng)收款項(xiàng)的催收，清欠工作，任何人員不得以任何理由長期拖欠公款，是公司員工的直接從工資中扣除，超通知期限的按月息5%計收利息。
售樓部應(yīng)將每日銷售、收款等信息填寫相關(guān)”銷售報表”并以O(shè)A方式報送公司財務(wù)等相關(guān)部門和集團(tuán)董事長、財務(wù)、審計部門。
十九、銷售規(guī)定：
售（租）樓（店）簽約：由售樓部辦理售樓簽約的同時，通知公司財務(wù)人員帶票據(jù)前來收款；
開票：售樓部人員按照合約條款開出收款票據(jù)，注明相關(guān)款項(xiàng)內(nèi)容和金額，并在收款票據(jù)開票人處簽字，以示負(fù)責(zé)。（現(xiàn)金限額標(biāo)準(zhǔn)祥見表1）
十八、所有款項(xiàng)（樓款或預(yù)售定金）原則上存入專用戶，不得坐支；特殊情況須說明原因（不影響相關(guān)事項(xiàng)的情況下）。每月末須報借款明細(xì)附報表后。非本公司人員不得借款(含集團(tuán)總部)，特殊情況須董事長批準(zhǔn)或同意。
第四章 現(xiàn)金管理
十六、公司的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必須通過出納人員，由出納人員根據(jù)審核無誤的收付款憑證、業(yè)務(wù)發(fā)生的順序，及時登記”現(xiàn)金日記賬”，做到日清月結(jié)、賬款相符，嚴(yán)禁白條抵充庫存現(xiàn)金。
十五、遞延資產(chǎn)包括開辦費(fèi)、以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出等。
十四、無形資產(chǎn)從開始使用之日起，在有效使用期限內(nèi)平均攤?cè)牍芾碣M(fèi)用。
固定資產(chǎn)的殘值率為10%。
公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。記賬原則采用權(quán)
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