【正文】 。明確各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)取條件、適用范圍、計(jì)算基數(shù)，并結(jié)合實(shí)際情況加以審查，對(duì)適用不同費(fèi)用政策的同一工程，應(yīng)按工程量劃分分別計(jì)算相應(yīng)費(fèi)用，審查有無擴(kuò)大取費(fèi)基數(shù)的征詢題。理解建筑物構(gòu)造、施工方法、施工條件，機(jī)械選用的型號(hào)、臺(tái)數(shù)等。取費(fèi)是要工程預(yù)結(jié)算時(shí)按照企業(yè)資質(zhì)及取費(fèi)類別確定的計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)換算套用除完成對(duì)直截了當(dāng)套用的審查工作外，還要審查對(duì)應(yīng)該換算的材料是否按規(guī)定進(jìn)展換算及換算方法是否合理、正確。套用定額分為直截了當(dāng)套用與換算套用?！　×粢舛~套用的標(biāo)準(zhǔn)。　　留意設(shè)備價(jià)格、質(zhì)材的檢查。由于這兩部分往往沒有圖紙或者圖紙不特別標(biāo)準(zhǔn)，而現(xiàn)場(chǎng)勘察又比較困難。要審核工程量時(shí)，特別留意是關(guān)于工程量的簽證，審核時(shí)必須到現(xiàn)場(chǎng)逐項(xiàng)丈量、計(jì)算，逐筆核實(shí)?！　?。簽證在簽字過程中模仿筆跡、變相復(fù)印、其別人代筆等多種方式。　　留意簽證手續(xù)是否齊全。單項(xiàng)工程預(yù)算編制是否真實(shí)、準(zhǔn)確，包括工程量計(jì)算是否符合規(guī)定的計(jì)算規(guī)則，是否準(zhǔn)確。　　留意工程預(yù)算是否超標(biāo)。③審查附屬工程、零星工程是否通過招投標(biāo)。工程工程招投標(biāo)審計(jì)的內(nèi)容主要有:①審查工程工程招投標(biāo)程序是否按公司規(guī)定、是否合規(guī)、合法，其過程是否按照“公開、公平、公正”的原則進(jìn)展?！　】傊?，在進(jìn)展工程工程審計(jì)時(shí)應(yīng)重留意發(fā)下征詢題:　　留意招投標(biāo)是否合規(guī)。所謂工程簽證，確實(shí)是在建立工程工程施行過程中，業(yè)主與承包商就需要調(diào)整或補(bǔ)充的事項(xiàng)，在協(xié)商一致的情況下，經(jīng)雙方簽字蓋章而訂立的一種補(bǔ)充證明材料。由于工廠已進(jìn)展消費(fèi)階段，因而高層只能按照覺察的征詢題，作出暫停付款的措施。8億)還多，有些單項(xiàng)工程簽證比原預(yù)算多120%?！　?yōu)秀的工程審計(jì)年度工作總結(jié)(五)　　前段時(shí)間對(duì)一個(gè)工程工程進(jìn)展審計(jì)，在審計(jì)中覺察的征詢題比較多，主要有工程完工時(shí)間不及時(shí)、設(shè)備采購(gòu)不按規(guī)定時(shí)間到貨、設(shè)備質(zhì)量與合同商定不符、預(yù)算的更改沒通過審批、施工材料與合同不符、工程變更按照缺乏、工程簽證手續(xù)及按照不全等。堅(jiān)持不懈學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識(shí)與專業(yè)潛力，為集團(tuán)審計(jì)工作開展積累力量?！　〗窈笥?jì)劃　　堅(jiān)持學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識(shí)與專業(yè)應(yīng)用潛力?！　∪?、存在征詢題與今后計(jì)劃　　存在征詢題　　由于目前審計(jì)部?jī)H有財(cái)務(wù)審計(jì)2人，工程審計(jì)1人，疲于應(yīng)付近30家孫子公司財(cái)務(wù)收支與年度預(yù)算審計(jì)等及超多基建工程施工預(yù)、結(jié)算審計(jì)，審計(jì)力量難以精細(xì)到效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)、內(nèi)控評(píng)審等中去，對(duì)集團(tuán)治理精細(xì)化的奉獻(xiàn)力量有限。審計(jì)人員用心學(xué)習(xí)ERP流程操作、深化ERP審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展ERP環(huán)境下的工程審計(jì)工作?！　≡谥卫順?biāo)準(zhǔn)化方面，審計(jì)部在審計(jì)治理、內(nèi)部操縱、風(fēng)險(xiǎn)治理、審計(jì)檔案等方面，制定和完善了治理方法和施行方案，詳細(xì)規(guī)定審計(jì)年度計(jì)劃制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)搜集、底稿日志編寫、報(bào)告質(zhì)量操縱、檔案治理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系?！　〖訌?qiáng)過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量　　質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作的生命。為集團(tuán)降低了工程造價(jià)，節(jié)約超多的資金。13萬元，核減金額119?！　“凑占瘓F(tuán)公司要求，對(duì)工程結(jié)算超過百萬的基建工程，引進(jìn)外部腦力與市場(chǎng)信息，公平、公正進(jìn)展工程結(jié)算審核。40萬元，核減金額384。84萬元。20xx年完成基建工程工程預(yù)算審計(jì)38項(xiàng)，預(yù)算金額843?！　⊥晟苹üこ虒徲?jì)　　20xx年，基建工程工程多，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計(jì)任務(wù)繁重。個(gè)性是太壹公司運(yùn)營(yíng)合同到期，需對(duì)今后一段時(shí)間進(jìn)展運(yùn)營(yíng)預(yù)測(cè)，為投資決策帶給按照。為配合集團(tuán)運(yùn)營(yíng)治理，審計(jì)部精心研讀文件精神，深化企業(yè)理解運(yùn)營(yíng)情況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認(rèn)XX汽車租賃公司的運(yùn)營(yíng)績(jī)效考核結(jié)果，維護(hù)公司運(yùn)營(yíng)考核嚴(yán)肅性，同時(shí)也確信了二級(jí)企業(yè)勤奮、用心的運(yùn)營(yíng)成果。透過審計(jì)，嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)治理制度與財(cái)經(jīng)紀(jì)律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲(chǔ)藏了動(dòng)力。20xx年度完成上年度財(cái)務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計(jì)12項(xiàng)，覺察征詢題41項(xiàng)，提出推薦36項(xiàng)?！　」こ虒徲?jì)年度工作總結(jié)模板(四)　　一、完成主要工作　　20xx年共完成審計(jì)工程97項(xiàng)，其中年度財(cái)務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)12項(xiàng)，專項(xiàng)運(yùn)營(yíng)考核審計(jì)1項(xiàng)，任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)2項(xiàng)，投資企業(yè)財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)3項(xiàng)，基建工程工程預(yù)算審計(jì)38項(xiàng)，基建工程工程結(jié)算審計(jì)41項(xiàng)，為完善集團(tuán)運(yùn)營(yíng)治理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了奉獻(xiàn)。明確各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)取條件、適用范圍、計(jì)算基數(shù)，并結(jié)合實(shí)際情況加以審查，對(duì)適用不同費(fèi)用政策的同一工程，應(yīng)按工程量劃分分別計(jì)算相應(yīng)費(fèi)用，審查有無擴(kuò)大取費(fèi)基數(shù)的征詢題。理解建筑物構(gòu)造、施工方法、施工條件，機(jī)械選用的型號(hào)、臺(tái)數(shù)等。取費(fèi)是要工程預(yù)結(jié)算時(shí)按照企業(yè)資質(zhì)及取費(fèi)類別確定的計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)換算套用除完成對(duì)直截了當(dāng)套用的審查工作外，還要審查對(duì)應(yīng)該換算的材料是否按規(guī)定進(jìn)展換算及換算方法是否合理、正確。套用定額分為直截了當(dāng)套用與換算套用。　　留意定額套用的標(biāo)準(zhǔn)?！　×粢庠O(shè)備價(jià)格、質(zhì)材的檢查。由于這兩部分往往沒有圖紙或者圖紙不特別標(biāo)準(zhǔn)，而現(xiàn)場(chǎng)勘察又比較困難。要審核工程量時(shí)，特別留意是關(guān)于工程量的簽證，審核時(shí)必須到現(xiàn)場(chǎng)逐項(xiàng)丈量、計(jì)算，逐筆核實(shí)。檢查簽證有無雙方單位蓋章，印章是否偽造，復(fù)印件與原件是否一致等是審核的重要內(nèi)容。檢查簽證單是否有業(yè)主駐工地代表、承包商、監(jiān)理工程師的簽字蓋章。分項(xiàng)工程預(yù)算定額選套是否合規(guī)，選用是否恰當(dāng)。檢查工程結(jié)算總額是否超過預(yù)算總額，預(yù)算變更及調(diào)整是否經(jīng)有權(quán)限有領(lǐng)導(dǎo)審批。　?、軐彶橹袠?biāo)單位是否具備相應(yīng)的資質(zhì)，有無施工企業(yè)因本身資質(zhì)較低或無資質(zhì)，采取掛靠或使用其他單位資質(zhì)投標(biāo)的情況?！　、趯彶橛袩o應(yīng)實(shí)行招投標(biāo)的工程而未招投標(biāo)，有無為了躲避招投標(biāo)或鉆招投標(biāo)方式的空子，采取直截了當(dāng)確定或方式招標(biāo)確定施工、安裝單位。建立工程招投標(biāo)情況審計(jì)是審計(jì)的源頭，只要從源頭開始標(biāo)準(zhǔn)，才能有利于公司施工治理。許多工程工程通過虛假簽證增加工