【正文】 購買一般消費(fèi)品時(shí)的稅收策劃 購買住房的納稅策劃 購買車船時(shí)的納稅策劃,第二節(jié) 個(gè)人金融理財(cái)稅收籌劃,一、銀行理財(cái)產(chǎn)品涉及稅種及稅收籌劃方法 （一）銀行理財(cái)產(chǎn)品涉及的稅種及環(huán)節(jié) （二）對(duì)銀行理財(cái)產(chǎn)品稅收籌劃的方法 私款公存籌劃法 專項(xiàng)基金籌劃法,二、證券理財(cái)產(chǎn)品涉及稅種及稅籌劃方法,（一）證券理財(cái)產(chǎn)品涉及稅種及環(huán)節(jié) （二）證券理財(cái)產(chǎn)品稅收籌劃 所得再投資籌劃 投資國債 轉(zhuǎn)化所得方式 股票期權(quán),三、保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品涉稅種及稅收策劃方法,（一）保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品涉及的稅種 （二）保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品稅收籌劃 保險(xiǎn)分紅 基本社會(huì)保險(xiǎn) 利用保險(xiǎn)公司享受的優(yōu)惠 企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。 第四，藝術(shù)品是種可以以“零散資金”而獲得“規(guī)模性”回報(bào)的投資項(xiàng)目。,三、藝術(shù)品市場的主要參與者,（一）企業(yè)投資者 （二）國有企業(yè)、 （三）政府所屬有關(guān)機(jī)構(gòu) （四）私人收藏家 （五）海外投資者 （六）中間商,第二節(jié) 藝術(shù)品投資的主要類型 P187,一、書畫藝術(shù)品 （一）中國書畫的類型 書法作品 中國畫作品 油畫作品,（二）收藏書畫藝術(shù)品應(yīng)該掌握的要點(diǎn),作品必須有鮮明的獨(dú)特的風(fēng)格 作品必須有高難度的技巧 投資畫須有精品意識(shí),二、陶瓷藝術(shù)品,三、古代家具 四、古錢幣,五、其他藝術(shù)品投資項(xiàng)目,（一）銅鏡 （二）古籍善本 （三）玉器,第三節(jié) 藝術(shù)品投資的特征,第一，藝術(shù)品投資是一種經(jīng)濟(jì)、文化并駕齊驅(qū)的投資行為 第二，藝術(shù)品投資風(fēng)險(xiǎn)小、較安全。 俠義：藝術(shù)品是凝聚有人類各種形式的藝術(shù)勞動(dòng)的，有某一具體表現(xiàn)特征和特定的經(jīng)濟(jì)價(jià)值、文化價(jià)值、審美價(jià)值、科學(xué)價(jià)值的物品。 以社會(huì)保險(xiǎn)為手段，以保證勞動(dòng)者的基本生活需求為目的。,二、教育投資工具,（一）傳統(tǒng)教育投資工具 個(gè)人儲(chǔ)蓄 定息債券 人壽保險(xiǎn),（二）其他教育投資工具,政府債券 股票和公司債券 教育信托基金 共同基金,（三）短期教育策劃工具,住房抵押貸款 學(xué)校貸款,三、教育投資風(fēng)險(xiǎn)管理,（一）教育投資基金的所有權(quán)歸屬可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn) （二）購買房地產(chǎn)的教育投資方式可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn),第十章 個(gè)人退休養(yǎng)老投資 P165,第一節(jié) 我國的社會(huì)養(yǎng)老保障制度 一、退休養(yǎng)老保險(xiǎn)概述 （一）退休養(yǎng)老保險(xiǎn)的概念 退休養(yǎng)老保險(xiǎn)是指勞動(dòng)者在達(dá)到法定退休年齡退休后，從政府和社會(huì)得到一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、物質(zhì)幫助和服務(wù)的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度,（一）退休養(yǎng)老保險(xiǎn)的概念,退休勞動(dòng)保險(xiǎn)是在勞動(dòng)者達(dá)到法定年齡的年齡界限，被界定為“年老”后實(shí)施的一項(xiàng)保障政策。,（三）我國教育經(jīng)費(fèi)的分配,（四）提高個(gè)人教育投資在教育支出中的比重 三、個(gè)人教育投資的結(jié)構(gòu),第二節(jié) 個(gè)人教育投資策劃,一、教育投資策劃技術(shù) （一）確立子女培養(yǎng)目標(biāo)（二）教育策劃步驟 進(jìn)行計(jì)劃的首要步驟是估計(jì)教育的費(fèi)用 明確子女在接受教育的類型 了解有關(guān)收費(fèi)的情況和預(yù)測未來相應(yīng)的增長率。,（二）我國教育經(jīng)費(fèi)的來源和籌措,國家支持社會(huì)、集體、個(gè)人（含海外華僑）集資、捐資辦學(xué)、助學(xué)。 物價(jià)水平。 建筑物的用途。,（二）房地產(chǎn)投資方式,房地產(chǎn)開發(fā)投資 房地產(chǎn)購置投資 抵押放款 購買房地產(chǎn)證券 房地產(chǎn)投資信托 房地產(chǎn)合伙投資,第二節(jié) 房地產(chǎn)價(jià)格的影響因素 P138,一、影響城市土地價(jià)格的因素 （一）一般因素 社會(huì)因素 （1）社會(huì)穩(wěn)定狀況 （2）人口狀況 （3）城市化,（一）一般因素,經(jīng)濟(jì)因素 （1）國民經(jīng)濟(jì)水平 （2）金融環(huán)境 （3）稅負(fù) 制度及政策因素 （1）土地制度及政策 （2）住房制度及政策,（二）區(qū)域因素,商業(yè)區(qū) 住宅區(qū) 工業(yè)區(qū) （三）個(gè)別因素,二、影響建筑物價(jià)格的因素,建筑構(gòu)造、裝飾、設(shè)備。 直接投資資本流動(dòng)性差 影響投資的不可分散性風(fēng)險(xiǎn)因素較多 需要專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)。,（一）房地產(chǎn)的特征,不可移動(dòng)性 耐用性 異質(zhì)性 高價(jià)值性 供給有限性 投資與消費(fèi)雙重性 房地產(chǎn)實(shí)質(zhì)構(gòu)成的二元性,（二）房地產(chǎn)類型,居住類房地產(chǎn) 商業(yè)類房地產(chǎn) 休閑類房地產(chǎn) 公共事業(yè)類房地產(chǎn) 工業(yè)類房地產(chǎn),（三）如何描述房地產(chǎn),位置、坐落、四至、形狀 面積大小 建筑物層數(shù)和高度 建筑結(jié)構(gòu)建筑裝飾、附屬設(shè)備 建筑物的建成歲月、建筑質(zhì)量、維修保養(yǎng) 建筑外觀及平面格局 建筑物的利用現(xiàn)狀及規(guī)劃設(shè)計(jì)要求 房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)狀況房地產(chǎn)地質(zhì)基本狀況,二、房地產(chǎn)投資概述P135,（一）房地產(chǎn)投資特征 直接投資費(fèi)用較高直接投資回收期長 投資資本的購買力價(jià)值不易損失。 最后，在信托計(jì)劃執(zhí)行過程中，集合信托計(jì)劃受益人有權(quán)向信托公司查詢與其財(cái)產(chǎn)有關(guān)的任何信息。,二、如何規(guī)避信托產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn),首先，投資者應(yīng)選擇經(jīng)營規(guī)范、有較好口碑的信托公司發(fā)行的信托產(chǎn)品。,二、個(gè)人信托理財(cái)?shù)钠贩N P124,（一）財(cái)產(chǎn)處理信托產(chǎn)品 （二）財(cái)產(chǎn)監(jiān)護(hù)信托產(chǎn)品 （三）人壽保險(xiǎn)信托產(chǎn)品 （四）特定贈(zèng)與信托產(chǎn)品,三、個(gè)人信托理財(cái)?shù)奶攸c(diǎn),家族保障 繼承安排 絕對(duì)保密 資產(chǎn)保障 資產(chǎn)統(tǒng)籌和管理 稅務(wù)規(guī)劃 靈活運(yùn)用,四、個(gè)人信托理財(cái)產(chǎn)品的運(yùn)用范圍 P126,（一）資金信托業(yè)務(wù) （二）財(cái)產(chǎn)信托業(yè)務(wù) （三）權(quán)利信托業(yè)務(wù) （四）特定目的的信托業(yè)務(wù),第三節(jié) 個(gè)人信托理財(cái)產(chǎn)品的收益風(fēng)險(xiǎn)防范,一、個(gè)人信托理財(cái)產(chǎn)品的收益 二、個(gè)人信托理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn) （一）個(gè)人信托理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的種類 政策性風(fēng)險(xiǎn)信托財(cái)產(chǎn)所有權(quán)風(fēng)險(xiǎn) 信托公司管理不善的風(fēng)險(xiǎn) 道德風(fēng)險(xiǎn) 市場風(fēng)險(xiǎn),（二）個(gè)人信托理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的防范,個(gè)人如何選擇受托人 （1）對(duì)合格的受托人的基本要求 忠誠、盡職、謹(jǐn)慎、專業(yè) （2）如何選擇受托人 首先，高度信任。準(zhǔn)確的說，信托是委托人將其財(cái)產(chǎn)委托給受托人，由其按照委托人的意愿并以受托人的名義，為受益人的利益或特定目的，進(jìn)行管理、運(yùn)用或者處分的行為。 外匯交易作為投資工具的特征： 一是收益高；二是風(fēng)險(xiǎn)大；三是流