【正文】 （2）保險(xiǎn)公司實(shí)力 各保險(xiǎn)公司都在服務(wù)、理賠方面保證自己的特色。保險(xiǎn)費(fèi)率是精算師根據(jù)責(zé)任范圍科學(xué)制定，意味著較便宜的產(chǎn)品其保險(xiǎn)范圍和給付必然受限制。 其次確定險(xiǎn)種，需要選擇好的保險(xiǎn)公，保險(xiǎn)與其他商品不同就在于只有等到需要它，到維護(hù)你利益時(shí)，才要跟保險(xiǎn)公司打交道，好保險(xiǎn)公司非常重要。沒必要把所有的保險(xiǎn)都買全，就投資、子女、養(yǎng)老、健康、保障、意外等6項(xiàng)里選擇。共自付7000多元。 05年一場大病，花費(fèi)8000多元，出院不久，發(fā)生交通事故，又花6000多元。有最基本保險(xiǎn)。 上海市體檢報(bào)告，老年疾病越來越年輕化，高脂肪、高血壓下降到20多歲。,第9節(jié) 把握還債的要訣,正確處理債務(wù)的方法 把握還債的要訣 學(xué)會還款技巧,第10節(jié) 投資理財(cái)八門派,少林派儲蓄 武當(dāng)派債券 峨嵋派股票 華山派房產(chǎn) 青城派期貨 嵩山派基金 昆侖派外匯 天山派集藏。這林老板輸紅了眼，又叫家人匯錢來，想把本給撈回來，沒想到后面的運(yùn)氣越來越差，原來的錢沒贏回來，把老本又輸光了。后來去美國旅游，中間有一站便是賭城拉斯維加斯，前去小試兩把。林老板原來在北京秀水街練攤，專做老外的生意。車免費(fèi)接送游客去拉斯維加斯旅游參觀，并免費(fèi)贈送20美元的籌碼，讓他們?nèi)ジ鱾€(gè)賭場賭上一把。請認(rèn)真分析它們各自的優(yōu)勢和劣勢，從中選擇出適合自己的最佳組合。,第5節(jié) 避稅有高招,分次納稅 利用福利 利用保險(xiǎn) 教育儲蓄,第6節(jié) 管理好你的財(cái)務(wù),理財(cái)感言 如果你想擁有億萬財(cái)富，那么記錄每天的收支就像是建設(shè)你財(cái)富大廈的基石。 17．在超市貨架上選東西，可以抬頭看看，低頭看看。 15．在旅游景點(diǎn)不要看到紀(jì)念品就買，只買那些在其他地方買不到的東西，而 且一定要狠心砍價(jià)。 13．外出旅游時(shí)能夠自助旅游最好，可以選擇旅游淡季出行，提前預(yù)訂好旅館，選好出行工具。把你通常用來購買彩票或用于其他投機(jī)游戲的錢省下來。如果你做不到，就少抽一些。 9．你在更新大型家用電器時(shí)，應(yīng)考慮它們的節(jié)能效果。 8．盡可能地重復(fù)使用和重復(fù)利用。 6．盡量使用當(dāng)?shù)氐膱D書館，只購買那些你想收藏的書。 4．貨比三家，選擇最合適的價(jià)位。 2．在換季時(shí)去購置衣物，選那些能適合多種場合穿的衣服。因?yàn)橥跸壬能囃读吮ｋU(xiǎn)，家人讓他去保險(xiǎn)公司索賠，王先生卻不急著去。如一次性紙杯、一次性筷子、一次性餐盒、一次性圓珠筆.,出險(xiǎn)不索賠只為能省錢 讓我們來看看另外一個(gè)例子?！澳敲磸默F(xiàn)在就開始吧，從你身邊的每一件細(xì)小的事情開始吧，正所謂：“不積跬步，無以致千里；不積細(xì)流，無以成江海。如果你每天省下一兩塊錢，到時(shí)候你會擁有16億，你會怎么做？“ 換了你，你會怎么做？我想，看到這一點(diǎn)任何人都會樂意去節(jié)約這每天的一兩塊錢，把它們用于投資，以便得到巨大的收益。更重要的是，我會將這5萬美元用于我的投資，購買股票。巴菲特分析道：“雖然，每天省一兩美元，從表面上看起來沒有多少，但是如果我一直這樣堅(jiān)持，一生中我大約能省下5萬美元。有人問他：“你這么有錢，為什么還使用優(yōu)惠券呢？這樣做不過每天能節(jié)省一兩美元，一生才能夠節(jié)省多少？！“ 巴菲特答道：“省不了多少？你錯(cuò)了，這省下的可不少呢，足足有上億美元呢。,股神巴菲特的省錢高見 股神巴菲特，在省錢方面有著自己獨(dú)特的見解。哪怕只是很少的幾元錢甚至幾分錢，也要讓它們發(fā)揮出最大的效益。到底是什么原因使蓋茨不愿多花幾元錢將車停在貴賓區(qū)呢？原因很簡單蓋茨作為一位天才的商人深深地懂得花錢就像炒菜放鹽一樣，應(yīng)該恰到好處。蓋茨有多富？據(jù)說如果把他的錢全部換成100美元一張的鈔票用來鋪路，可以從地球鋪到月球來回14趟。 遺囑的形式 自書、代書、錄音、口頭、公證 3.撰寫遺囑 4.挑選執(zhí)行人 5.挑選監(jiān)護(hù)人 6.更改開重新撰寫遺囑 中國人民共和國繼承法(見WORD文檔),第十二章 讓錢生錢,第1節(jié) 如何才能賺錢,省自己的錢,讓別人說去吧 比爾 遺囑人必須具備完全民事行為能力的人。,二、遺產(chǎn)的形式 （一）自然人享有財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的財(cái)產(chǎn) 合法收入 文物、圖書資料 大宗物件 其他 （二）自然人的知識產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán) 著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán) 專利權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán) 商標(biāo)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán) 發(fā)現(xiàn)權(quán)、發(fā)明權(quán)和其他科技成果權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán) 商業(yè)秘密權(quán),（三）自然人享有的他物權(quán)及債權(quán) 他物權(quán) 債權(quán) 自然人依法應(yīng)繳納的稅款和債務(wù),第二節(jié) 遺產(chǎn)管理,一、遺產(chǎn)管理概述 （一）遺產(chǎn)管理的定義 （二）遺產(chǎn)管理的重要性,遺產(chǎn)管理是指當(dāng)事人在其健在時(shí)通過選擇遺產(chǎn)管理工具和制定遺產(chǎn)計(jì)劃，將擁有或控制的各種資產(chǎn)或負(fù)債進(jìn)行安排，確保在自己去世或喪失行為能力時(shí)能夠?qū)崿F(xiàn)一定的目標(biāo),二、遺產(chǎn)管理的基本概念與工具 （一）基本概念 遺囑訂立人 受益人 遺產(chǎn) 遺囑驗(yàn)證 遺囑執(zhí)行人 （二）遺產(chǎn)管理工具 遺囑 遺產(chǎn)委任書 遺產(chǎn)信托 人壽保險(xiǎn) 捐贈,（三）遺囑的撰寫 法律允許的范圍內(nèi)，發(fā)生效力的法律行為。,二、遞延納稅時(shí)間 （一）遞延收入的實(shí)現(xiàn)時(shí)間 收入實(shí)現(xiàn)時(shí)機(jī)的選擇 盡量推遲收入的實(shí)現(xiàn)時(shí)間 （二）加速累積費(fèi)用的扣除 （三）選擇合理的預(yù)繳方式,三、縮小計(jì)稅依據(jù) （一）不可抵扣的費(fèi)用、支出最小化 （二）擴(kuò)大稅前可扣 國內(nèi)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策(見WORD文檔),第十一章 遺產(chǎn)管理,遺產(chǎn)和遺產(chǎn)制度的基本知識 遺產(chǎn)管理,第一節(jié) 遺產(chǎn)和遺產(chǎn)制度的基本知識,一、遺產(chǎn)的概念及其法律特征 （一）遺產(chǎn)的概念 （二）遺產(chǎn)的法律特征 時(shí)間上的時(shí)效性 性質(zhì)上的財(cái)產(chǎn)性 財(cái)產(chǎn)的可轉(zhuǎn)移性 財(cái)產(chǎn)的個(gè)人生前 合法所有性 權(quán)利義務(wù)的統(tǒng)一性,遺產(chǎn)，是財(cái)產(chǎn)繼承權(quán)的客體。有一對夫婦結(jié)婚后，妻子把其存款都交給無存款的丈夫，繳納個(gè)人所得稅時(shí)，丈夫的年應(yīng)稅所得為4萬元，而妻子元應(yīng)稅所得，這時(shí)丈夫就會有2萬元的提得要按40%的稅率納稅。若月營業(yè)額在30003211.98元之間時(shí),其稅后收益小于2999.99元.在這種情況下,納稅人應(yīng)選擇月營業(yè)額為2999.99元。由于超過片稅，這里就存在一個(gè)節(jié)稅點(diǎn)的問題。 第一，若營業(yè)額在28003000元之間，由于均在起征點(diǎn)以下，不用繳納增值稅，因此在這一區(qū)間內(nèi)收入越多越好。該如何進(jìn)行納稅方案的選擇呢？ 分析王某所從事的業(yè)務(wù)，屬于增值稅的征收范圍，稅率為6%。稅收鼓勵(lì)反映了政府行為，它是通過政策導(dǎo)向影響人們生產(chǎn)與消費(fèi)偏好來實(shí)現(xiàn)的，所以也是國家調(diào)控經(jīng)濟(jì)的重要杠桿。對于其他種類的收入，適用20％的統(tǒng)一稅率，但也存在特殊稅率減免以及額外加征的情況工資、薪金所得適用5%45%的九級超額累進(jìn)稅率。薪金所得適用超額累進(jìn)稅率，稅率從5％到45％共分九級。,五、稅率 個(gè)人所得稅大部分應(yīng)稅項(xiàng)目都是按月核定的。 二、納稅人 三、應(yīng)稅所得 下列各項(xiàng)個(gè)人所得，應(yīng)納個(gè)人所得稅： 一、工資、薪金所得； 二、個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得； 三、對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得；四、勞務(wù)報(bào)酬所得； 五、稿酬所得； 六、特許權(quán)使用費(fèi)所得； 七、利息、股息、紅利所得； 八、財(cái)產(chǎn)租賃所得； 九、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得； 十、偶然所得； 十一、經(jīng)國務(wù)院財(cái)政部門確定征稅的其他所得。個(gè)人所得稅法、個(gè)人所得稅法實(shí)施條例（1994年1月28日頒布）、稅收征管法（2001年4月28日頒布）以及由中國各級稅務(wù)管理機(jī)關(guān)發(fā)布的有關(guān)稅收征管的通知，構(gòu)成了現(xiàn)行中國個(gè)人所得稅法的主體法律基礎(chǔ)。個(gè)人稅務(wù)籌劃并沒有，也不會，也不能“不履行”法律規(guī)定的義務(wù)，個(gè)人稅務(wù)籌劃不是對法寶義務(wù)的抵制和對抗。 二、稅收法律制裁,三、稅務(wù)籌劃是納稅人非違法的應(yīng)有權(quán)利,個(gè)人稅務(wù)籌劃一般是與稅法的立法意識相悖的，它是利用稅法的不足進(jìn)行反制約、反控制的行為，但并不影響或削弱稅法的法律地位。 選擇適當(dāng)?shù)膬π钇贩N 貨幣市場基金 健康投資最重要 可以適當(dāng)進(jìn)行多元投資 例如（見WORD文檔）,第十章 稅務(wù)籌劃,個(gè)人稅務(wù)籌劃的基本問題 中國現(xiàn)行個(gè)人所得稅制度框架 個(gè)人稅務(wù)籌劃的基本方法,第一節(jié) 個(gè)人稅務(wù)籌劃的基本問題,一、稅收違法與犯罪 指稅收法律關(guān)系主體在稅收征收管理過程中違反國家稅法的行為。,三、老年人如何理財(cái) 老年人退休之后，一般會有一些存款或退休金養(yǎng)老，但面對市場經(jīng)濟(jì)的變化和各項(xiàng)支出的不斷增加，老年人同樣也有“以錢生錢”的理財(cái)需要。 減去因工作而必須額外支出的費(fèi)用，如交通費(fèi)用及上班制裝費(fèi)等。調(diào)整的原則： 按照目前家庭人口數(shù)與退休后家庭人口數(shù)的差異調(diào)整衣食費(fèi)用。每個(gè)家庭的消費(fèi)習(xí)慣不同，但同一個(gè)家庭的消費(fèi)習(xí)慣并不會因退休而有大幅改變。 以保證給付的養(yǎng)老險(xiǎn)或退休年金滿足基本支出，以報(bào)酬率較高但無保證的基金投資滿足生活品質(zhì)支出。,第八章 個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃,保險(xiǎn)的基本原理 針對個(gè)人的主要保險(xiǎn)種類,李嘉誠、丘吉爾保險(xiǎn)名言 —— 丘吉爾 如果我辦得到，我一定要把保險(xiǎn)這個(gè)字寫在家家戶戶的門上，以及每一位公務(wù)員的手冊上，因?yàn)槲疑钚牛ㄟ^保險(xiǎn)，每個(gè)家庭只要付出微不足道的代價(jià)，就可免遭萬劫不復(fù)的災(zāi)難。學(xué)生所貸本息應(yīng)當(dāng)在畢業(yè)后4年內(nèi)還清。采取靈活的還本付息方式，可提前還貸，或利隨本清，或分次償還（按年、季或月），具體還款方式由貸款人和借款人商定并載入合同。學(xué)生所借國家助學(xué)貸款利息的50％由國家財(cái)政貼息，50％由借款學(xué)生個(gè)人負(fù)擔(dān)。申請貸款的學(xué)生，須在新學(xué)年開學(xué)前后10日內(nèi)憑本人有效證件向所在學(xué)校指定部門（一般為學(xué)生處）提出貸款申請，領(lǐng)取并如實(shí)填寫《國家助學(xué)貸款申請表》、《申請國家助學(xué)貸款承諾書》等有關(guān)材料。 申請國家助學(xué)貸款的學(xué)生應(yīng)具備以下條件：①具有完全的民事行為能力（未成年人須由其法定監(jiān)護(hù)人書面同意）；②誠實(shí)守信，遵紀(jì)守法，無違法違紀(jì)行為；③學(xué)習(xí)成績較好，能夠正常完成學(xué)業(yè)；④在校期間所能獲得的收入不足以支付完成學(xué)業(yè)所需基本費(fèi)用（包括學(xué)費(fèi)、基本生活費(fèi)）；⑤嚴(yán)格遵守國家、經(jīng)辦銀行以及國家助學(xué)貸款的各項(xiàng)規(guī)定，承諾正確使用所貸款項(xiàng)并按規(guī)定履行還貸義務(wù)；⑥符合中國人民銀行公布的《貸款通則》中規(guī)定的其他條件。 2.學(xué)生貸款償還形式： （1）學(xué)生畢業(yè)前，一次或分次還清； （2）學(xué)生畢業(yè)后，由其所在的工作單位將全部貸款一次墊還給發(fā)放貸款的部門； （3）畢業(yè)生見習(xí)期滿后，在二到五年內(nèi)由所在單位從其工資中逐月扣還； （4）畢業(yè)生的工作單位，可視其工作表現(xiàn)，決定減免墊還的貸款； （5）對于貸款的學(xué)生，因觸犯國家法律、校紀(jì)，而被學(xué)校開除學(xué)籍、勒令退學(xué)或?qū)W生自動退學(xué)的，應(yīng)由學(xué)生家長負(fù)責(zé)歸還全部貸款。,第二節(jié) 教育投資計(jì)劃工具,一、銀行教育儲蓄 二、定期定額基金 三、存款加基金組合計(jì)劃,四、四種投資方式比較,大學(xué)生如何申請助學(xué)貸款 如何申請學(xué)生貸款 學(xué)生申請貸款，應(yīng)由本人向?qū)W校貸款審定機(jī)構(gòu)提出申請，提供本人及家庭經(jīng)濟(jì)狀況的必要資料（一般包括本人書面申請、家庭經(jīng)濟(jì)情況調(diào)查表、街道或鄉(xiāng)級以上的困難證明、擔(dān)保人的擔(dān)保書及本人的現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)等），承諾有關(guān)還貸的責(zé)任條款，提供還貸擔(dān)保人。這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)并不困難。如果不進(jìn)行教育投資計(jì)劃，3萬元的差額無疑將導(dǎo)致子女無法在5年后接受大學(xué)教育。,第三種方式是把存錢的過程作為對孩子的教育過程。這幾年，他們用這筆錢有計(jì)劃地購買圖書200冊，支出1900多元，為孩子支付家教費(fèi)4500多元，購買學(xué)習(xí)用品1240元，幾項(xiàng)支出共7640元，余款7760元。,第七章 教育投資的特點(diǎn) 和基本原則,教育投資計(jì)劃工具,第一節(jié) 教育投資的特別 和基本原則,一、教育投資的特點(diǎn) 教育投資具有周期性長的特點(diǎn) 教育投資具有彈性大的特點(diǎn) 教育投資具有間接性的特點(diǎn) 教育投資具有長效性的特點(diǎn) 二、家庭教育投資原則 孩子協(xié)調(diào)發(fā)展需求 家庭可持續(xù)發(fā)展的 兩代人相互促進(jìn)共同投資 投資與效益相統(tǒng)一,三、教育投資計(jì)劃的重要性 第一種是一次性投資 第二種方式是按月存錢,案例： 中學(xué)生宋佳的父母兩人月收入在2000元左右。在臥室里加裝了玻璃門,起居室裝上了書架和壁櫥.房子好看多了,之后,馬麗以60萬的價(jià)格把房子賣了出去。,2.裝修=財(cái)富 案例 馬麗買房時(shí),正值房價(jià)的頂峰時(shí)期,她以35萬元人民幣買下了這間人民公寓房,