【正文】 正如全球金融危機(jī)所揭示的那樣，如果不與時俱進(jìn)改善宏觀金融管理模式，表外業(yè)務(wù)的發(fā)展也可能成為繞開宏觀調(diào)控、規(guī)避金融監(jiān)管，進(jìn)而制造金融和經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定的工具。主要包括標(biāo)準(zhǔn)化債券融資業(yè)務(wù)、非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)業(yè)務(wù)、銀行理財業(yè)務(wù)、網(wǎng)絡(luò)金融等。省人力資源社會保障廳廳長 翟四虎近年來，隨著金屬市場的發(fā)展和日益頻繁的金融創(chuàng)新的推出，在傳統(tǒng)的存、貸款業(yè)務(wù)之外，我國的商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)呈現(xiàn)快速發(fā)展態(tài)勢，金融體系已經(jīng)演變?yōu)閭鹘y(tǒng)銀行業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)為主導(dǎo)的復(fù)雜金融體系。四要完善我省金融業(yè)發(fā)展生態(tài)體系。加快銀行間債券市場發(fā)展，支持符合條件的中小企業(yè)發(fā)行短期融資券、中期票據(jù)、中小企業(yè)集合票據(jù)等新型債務(wù)融資工具。鼓勵銀行在監(jiān)管框架內(nèi)，以滿足客戶需求為目標(biāo)，以避險和增利為動力，以促進(jìn)轉(zhuǎn)型發(fā)展為導(dǎo)向，積極創(chuàng)新。一要明確監(jiān)管思路、推進(jìn)分類監(jiān)管。中小微企業(yè)參與廣度、深度依然較低。我省在“雙推雙增”工程的持續(xù)推動下，今年一季度，直接融資規(guī)模大幅增長，債券融資增速遠(yuǎn)超貸款增速。狹義的表外業(yè)務(wù)同表內(nèi)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)或負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，包括出具保函、開具信用證、承兌匯票等擔(dān)保類和貸款承諾、票據(jù)發(fā)行融資安排等承諾類兩種類型。建議：由省金融主管部門牽頭，聯(lián)合人民銀行、工商、稅務(wù)、土地等部門，建立統(tǒng)一的科技企業(yè)信用歸集、評價平臺，完善信息披露制度，建立健全科技企業(yè)征信系統(tǒng)，強(qiáng)化信用約束和披露制度，支撐融資活動的需要。這一現(xiàn)象在科技型中小企業(yè)群體中十分普遍，尤其在新近成立的企業(yè)中更為突出，所以增強(qiáng)企業(yè)融資能力，不斷培育企業(yè)融資主體十分必要。%，%，間接融資仍是我省主要融資渠道，可見我省人民幣貸款在社會融資規(guī)模中的占比仍有下降空間，表明我省表外業(yè)務(wù)發(fā)展空間較大。依托互聯(lián)網(wǎng)金融變革時代的機(jī)遇，結(jié)合地方特色，從業(yè)務(wù)品種、期限、利率等方面提供差異化的服務(wù)，整合信息資源的共享能力，建設(shè)良好的金融環(huán)境，大力推進(jìn)表外業(yè)務(wù)的發(fā)展，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供更好更快捷的服務(wù)。抓住我省能源工業(yè)的比較優(yōu)勢，大力發(fā)展煤電一體化、煤化一體化和油煉化一體化產(chǎn)業(yè)，著力構(gòu)建煤制油、煤制烯烴、煤制芳烴、煤制乙二醇、煤制精油化工五大產(chǎn)業(yè)鏈，加快建立從煤油氣基礎(chǔ)化工產(chǎn)品、再到下游精細(xì)化工的完整產(chǎn)業(yè)鏈。表外業(yè)務(wù)的發(fā)展進(jìn)一步拓寬了工業(yè)企業(yè)的融資渠道。企業(yè)發(fā)債規(guī)模及數(shù)量高度集中，發(fā)展不平衡。我省工業(yè)企業(yè)開展商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)存在以下特點：間接融資仍是我省融資的主要渠道。省工業(yè)和信息化廳廳長 蔣躍培育壯大新的支柱產(chǎn)業(yè)，是保持中高速邁向中高端的必然要求和根本任務(wù)。四、強(qiáng)化表外業(yè)務(wù)風(fēng)險防范和監(jiān)管表外業(yè)務(wù)在給銀行帶來新的市場機(jī)會和豐厚利潤的同時，也帶來了一定的風(fēng)險。一是積極拓寬擔(dān)保和貸款承諾業(yè)務(wù)范圍，隨著金融全球化的步伐不斷加快，市場競爭日趨激烈，國有銀行如果不積極拓寬業(yè)務(wù)范圍，就會失去原有的市場份額。二、優(yōu)化表外業(yè)務(wù)發(fā)展市場主體我省表外業(yè)務(wù)交易主體還不夠成熟，一方面是國有商業(yè)銀行，另一方面是企業(yè)自身。在陜西省，間接融資仍然是我省主要融資渠道，金融一直都是我省經(jīng)濟(jì)的“短腿”，表外業(yè)務(wù)發(fā)展落后，與其他省份相比差距較為明顯，我們要進(jìn)一步加快陜西省表外業(yè)務(wù)發(fā)展步伐，彌補我們的“短腿”，提高商業(yè)銀行市場競爭力，推動直接投資，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)對外開放發(fā)展。二是面向社會、大專院校、科研院所和其他金融機(jī)構(gòu)多渠道引進(jìn)具有理論基礎(chǔ)知識扎實和實踐經(jīng)驗豐富的高級管理人員，通過國內(nèi)外培訓(xùn)、理論研修與實務(wù)培訓(xùn)相結(jié)合等方式對員工進(jìn)行崗前和在職培訓(xùn)。我省各商業(yè)銀行對表外業(yè)務(wù)均有涉及，但發(fā)展程度不一，業(yè)務(wù)品種也有所差異，大多集中在銀行承兌匯票、保函、信用證、本外幣理財?shù)葌鹘y(tǒng)表外業(yè)務(wù)上，其他如擔(dān)保、報銷承諾、金融衍生工具類等業(yè)務(wù)開展得比較少，且缺乏深度和廣度，尤其是在各類投資承諾、外匯買賣等新興表外業(yè)務(wù)上發(fā)展緩慢。以債權(quán)業(yè)務(wù)為例，2013年西安地區(qū)發(fā)債金額占全省66%，發(fā)債企業(yè)戶數(shù)占75%，發(fā)債支數(shù)占71%。2012年工商銀行陜西分行向陜煤集團(tuán)發(fā)放股權(quán)信托融資110億元，成為同業(yè)同類中單筆規(guī)模最大的創(chuàng)新型投行業(yè)務(wù)。其中等同于貸款的授信業(yè)務(wù)是表外業(yè)務(wù)的主體，規(guī)模占表外業(yè)務(wù)一半左右，年均增速高達(dá)24%。隨著我省經(jīng)濟(jì)建設(shè)步伐不斷加快，對金融服務(wù)的現(xiàn)實需求也在迅速增加，小微企業(yè)貸款需求常常不能得到完全滿足。提供多樣化金融服務(wù)隨著我省對外貿(mào)易規(guī)模的提高以及“走出去”企業(yè)逐漸增加，商業(yè)銀行大型優(yōu)質(zhì)客戶規(guī)避利率風(fēng)險的要求也越來越高，對金融服務(wù)的需求開始從信貸資金逐步向非信貸型金融服務(wù)轉(zhuǎn)變，從傳統(tǒng)型產(chǎn)品向表外業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)變客觀上需要銀行擴(kuò)展、延伸中介職能，為其提供多功能的服務(wù)。我省正處于信息化、工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化四化同步快速發(fā)展的戰(zhàn)略時期，經(jīng)濟(jì)建設(shè)步伐不斷加快，對金融服務(wù)的現(xiàn)實需求也在迅速增加，表外業(yè)務(wù)作為一種新業(yè)務(wù)得到了長足發(fā)展。注重金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)、金融素質(zhì)建設(shè)，把爭取金融支持的重點放在主動、超前地改善金融生態(tài)環(huán)境上。近年來東部及沿海省市網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，其金融服務(wù)覆蓋全國作用優(yōu)勢明顯。緊跟市場需求，提升綜合服務(wù)理念，提高行政服務(wù)效率，切實提高政府的智能化服務(wù)能力。數(shù)據(jù)表明，我省總體社會融資需求較高，但目前企業(yè)發(fā)債業(yè)務(wù)主要集中在少數(shù)大型企業(yè)，眾多中、小型企業(yè)的融資渠道還僅限于常規(guī)融資渠道。從區(qū)域結(jié)構(gòu)來看，西安市經(jīng)濟(jì)總量歷年來均居全省第一位，其發(fā)債規(guī)模在2009至2013年同樣位于首位。但無論從發(fā)債規(guī)模、發(fā)債數(shù)量還是從發(fā)債企業(yè)來看，%，遠(yuǎn)低于GDP在全國的占比。三是地方政府融資平臺和房地產(chǎn)是推動表外業(yè)務(wù)融資需求的直接原因。對商業(yè)銀行來說，一定的存款準(zhǔn)備金率使得商業(yè)銀行更愿意將存款轉(zhuǎn)移到表外業(yè)務(wù)中，如理財產(chǎn)品等。三是表外業(yè)務(wù)在社會融資規(guī)模中的占比較高。我國在入世后，國內(nèi)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)也得到了長足發(fā)展，尤其是近幾年發(fā)展迅猛，呈現(xiàn)出以下特點：一是表外業(yè)務(wù)呈逐年遞增態(tài)勢。商業(yè)銀行通過表外業(yè)務(wù)提供的多元化服務(wù)，可以擴(kuò)大銀行的顧客群，滿足不同客戶的不同需求，與客戶建立更廣泛的聯(lián)系，從而不斷擴(kuò)大商業(yè)銀行的市場占有率。(四)增加資金來源?，F(xiàn)階段我國商業(yè)銀行的利潤主要來自存貸利差和證券投資的收益，無論是商業(yè)銀行貸款還是證券投資，都是商業(yè)銀行資金運用的業(yè)務(wù)，不但存貸款利差日益縮小，而且面臨著許多風(fēng)險。(二)優(yōu)化資源配置。二、發(fā)展表外業(yè)務(wù)的重要意義(一)提高盈利水平。由于表外業(yè)務(wù)尤其是衍生產(chǎn)品的復(fù)雜性和高杠桿性，衍生產(chǎn)品合約在全球通過有組織的交易所或者通過場外交易的形式進(jìn)行交易，且每筆交易數(shù)額巨大，因此對交易者的風(fēng)險識別、計量、控制和監(jiān)控能力具有較高的要求。金融衍生工具類表外業(yè)務(wù)，具有很高的杠桿性，可能誘發(fā)較高的投機(jī)行為。網(wǎng)絡(luò)金融主要包括第三方支付、P2P網(wǎng)貸、眾籌、大數(shù)據(jù)金融、信息化金融機(jī)構(gòu)、互聯(lián)網(wǎng)金融門戶。其中產(chǎn)權(quán)交易所業(yè)務(wù)主要指委托債權(quán)業(yè)務(wù)；同業(yè)業(yè)務(wù)包括同業(yè)代付/同業(yè)償付業(yè)務(wù)、同業(yè)投資業(yè)務(wù)、委托投資業(yè)務(wù)、買入返售業(yè)務(wù)四類；通道業(yè)務(wù)包括信托資產(chǎn)管理計劃、券商定向資產(chǎn)管理計劃、基金定向資產(chǎn)管理計劃等。（場外交易）、非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)業(yè)務(wù)、銀行理財業(yè)務(wù)及網(wǎng)絡(luò)金融四類。廣義的表外業(yè)務(wù)則除了包括狹義的表外業(yè)務(wù)，還包括結(jié)算、代理、咨詢等無風(fēng)險的經(jīng)營活動，所以廣義的表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)。如果商業(yè)銀行能夠控制風(fēng)險,不參與到交易中去,僅發(fā)揮中介作用,交易風(fēng)險由委托人和受益人承擔(dān),那么,委托投資業(yè)務(wù)是值得大力發(fā)展的。爭取代理發(fā)行國債、金融債券、民政部門彩券等業(yè)務(wù)以及代理國家政策性銀行業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行應(yīng)在鞏固已有代理業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上,不斷拓展代理業(yè)務(wù)的范圍。方案一：承接債務(wù)的西咸新區(qū)各組團(tuán)下轄建設(shè)公司，亦包括西咸新區(qū)自身的建設(shè)公司，“兩權(quán)價款”受益權(quán)做抵押，需政府通過相關(guān)的法律程序納入預(yù)算可選擇：（35年）（510年）：一般銀行2個月左右 保險債權(quán)計劃3個月左右非標(biāo)資產(chǎn)債券融資計劃6個月左右 方案二：以“兩權(quán)價款”估值權(quán)益人入股西咸集團(tuán)企業(yè)或公司，市場化運作，利用權(quán)益杠桿在銀行間市場、債券市場以及銀行非標(biāo)業(yè)務(wù)市場進(jìn)行融資。（1）已合作項目截止6月末，提供授信總額85億元。四、以西咸為例如何利用表外業(yè)務(wù)工具解決發(fā)展問題，區(qū)域范圍涉及西安、咸陽兩市所轄7縣23個鄉(xiāng)鎮(zhèn)和街道辦事處，規(guī)劃控制面積882平方公里。《關(guān)于規(guī)范同業(yè)代付業(yè)務(wù)管理的通知》，要點：委托行將委托同業(yè)代付的款項進(jìn)表核算。銀行理財嫁接金融資產(chǎn)交易所委托債券權(quán)投資也成為表外融資重要方式。2010年：以釋放信貸規(guī)模為目的，借助本行理財資金，通過信托公司買斷銀行信貸資產(chǎn)，釋放本行貸款規(guī)模。自此，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺快速發(fā)展，眾籌融資平臺開始起步，第一家專業(yè)網(wǎng)絡(luò)保險公司獲批，一些銀行、券商也以互聯(lián)網(wǎng)為依托，對業(yè)務(wù)模式進(jìn)行重組改造，加速建設(shè)線上創(chuàng)新型平臺，網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展進(jìn)入新的階段。第二個階段是2005年后，網(wǎng)絡(luò)借貸開始在我國萌芽，第三方支付機(jī)構(gòu)逐漸成長起來，互聯(lián)網(wǎng)與金融的結(jié)合開始從技術(shù)領(lǐng)域深入到金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域。廣義的表外業(yè)務(wù)指在資產(chǎn)負(fù)債表中計量，通過場內(nèi)、場外交易市場、銀行體系內(nèi)、同業(yè)市場、通道業(yè)務(wù)市場或非標(biāo)產(chǎn)品發(fā)行的各類債券、計劃、理財產(chǎn)品，有可能對銀行信用風(fēng)險產(chǎn)生重大影響的各類業(yè)務(wù)。本報擷取其中重點加以摘登，以饗讀者。編者按表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表，但能影響銀行當(dāng)期損益的經(jīng)營活動。產(chǎn)業(yè) 表外業(yè)務(wù)專題陜西日報 2014年8月19日趙正永：全省各級政府要切實擔(dān)負(fù)起金融政策執(zhí)行者、金融改革推進(jìn)者、地方金融管理者、金融環(huán)境創(chuàng)建者、金融安全維護(hù)者的責(zé)任。l 金融機(jī)構(gòu)在進(jìn)行衍生工具風(fēng)險管理時，應(yīng)考慮的主要因素： l（一）風(fēng)險管理程序監(jiān)督機(jī)制 l(二)風(fēng)險管理程序 l（三）內(nèi)部控制和審計l（一）風(fēng)險管理程序監(jiān)督機(jī)制 l 風(fēng)險管理程序監(jiān)督機(jī)制主要包括： l l l l(二)風(fēng)險管理程序l 健全的風(fēng)險管理程序包括： l l l l l（三）內(nèi)部控制和審計l 為確保內(nèi)部控制的有效性，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)考慮自身的整體控制環(huán)境。將潛在風(fēng)險敞口和當(dāng)期風(fēng)險敞口加總就得到了每個合約的信貸風(fēng)險等額，然后再用適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險權(quán)重乘以以本幣表示的信貸風(fēng)險等額，即得到了資產(chǎn)負(fù)債表表外衍生金融工具（市場）合約風(fēng)險資產(chǎn)，公式如下: 衍生合約風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)=總的信貸風(fēng)險等額適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險權(quán)數(shù)二、信息披露原則相對于表內(nèi)業(yè)務(wù)，表外業(yè)務(wù)缺乏規(guī)范的信息披露制度和會計準(zhǔn)則。銀行計算替代成本的步驟：。（二）資產(chǎn)負(fù)債表表外衍生金融工具（市場）合約風(fēng)險資產(chǎn)的計算 巴塞爾協(xié)議I建議采用現(xiàn)期風(fēng)險暴露法，該法也分為兩個步驟：一是將表外項目數(shù)額通過信用轉(zhuǎn)換系數(shù)轉(zhuǎn)換為表內(nèi)項目數(shù)額，即信貸風(fēng)險等額； 二是將表內(nèi)信貸風(fēng)險等額與適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險權(quán)數(shù)相乘，得到表外衍生合約風(fēng)險資產(chǎn)額。l 表外業(yè)務(wù)的發(fā)展，尤其是衍生工具的膨脹，使金融市場變得更富有效率、活力，更迅速地反饋各種信息，使資金流向更有效率的領(lǐng)域。l ，彌補資金缺口。l 表外業(yè)務(wù)如互換、期貨、期權(quán)等都有分散風(fēng)險，轉(zhuǎn)移風(fēng)險的功能，給金融機(jī)構(gòu)提供了控制資金成本，套期保值的投資手段。l ——一部分表外業(yè)務(wù)的開展，會構(gòu)成金融機(jī)構(gòu)的義務(wù)或負(fù)債，造成金融機(jī)構(gòu)一定意義上的清償力風(fēng)險。l 或有事件的相關(guān)信息披露與資本市場的反應(yīng) l 股諺：“利好出盡是利空，利空出盡是利好”l 中國平安發(fā)出巨額再融資（1200億）公告,被市場視為造成A股大跌“血案”的“罪魁禍?zhǔn)住薄ζ浣?jīng)營衍生金融交易類業(yè)務(wù)應(yīng)設(shè)計定性與定量分析相結(jié)合的市場風(fēng)險評估模型，有效控制市場風(fēng)險?？蛻艄芾響?yīng)根據(jù)表外業(yè)務(wù)的規(guī)模、客戶信譽和用款頻率等情況，結(jié)合表內(nèi)業(yè)務(wù)進(jìn)行頭寸管理，規(guī)避流動性風(fēng)險。在內(nèi)部控制體系建設(shè)方面，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對每項表外業(yè)務(wù)制定書面的內(nèi)控制度和操作程序，并定期對風(fēng)險管理程序進(jìn)行評估，保證程序的合理性和完善性。而對重要的表外項目進(jìn)行詳細(xì)說明和解釋，以及對表外業(yè)務(wù)信息的規(guī)范披露，能夠有效促使表外業(yè)務(wù)和表內(nèi)業(yè)務(wù)進(jìn)行充分的信息溝通，增加報表的實用性和商業(yè)銀行報表管理的可用性。因此，在風(fēng)險控制的過程中，應(yīng)根據(jù)我國商業(yè)銀行的實際業(yè)務(wù)情況，確定表外業(yè)務(wù)相對應(yīng)的風(fēng)險等級，制定統(tǒng)一的表外風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù)，以確保對表外業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行量化分析，建立一整套監(jiān)督指標(biāo)體系，構(gòu)建起風(fēng)險管理及預(yù)警體系的框架。我國商業(yè)銀行仍處于相對壟斷的發(fā)展階段，加上有很多業(yè)務(wù)受到同級政府部門的影響，因此其風(fēng)險意識相對比較缺乏。首先要制定相應(yīng)的法律法規(guī)。商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范原則其實早在世紀(jì)之初，人民銀行就頒布了《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》，并詳細(xì)規(guī)定了商業(yè)銀行控制表外業(yè)務(wù)風(fēng)險的基本原則，作為控制表外業(yè)務(wù)風(fēng)險的指導(dǎo)性文件，其中規(guī)定了對相關(guān)業(yè)務(wù)類別的風(fēng)險控制模塊，但這些模塊仍需要進(jìn)一步完善。從表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險分類來看，擔(dān)保類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶的委托對第三方承擔(dān)責(zé)任的業(yè)務(wù)，包括擔(dān)保(保函)、備用信用證、跟單信用證、承兌等，此類業(yè)務(wù)，能夠幫助企業(yè)擴(kuò)大信用范圍，但也有可能因為第三方出現(xiàn)資金困境而由銀行承擔(dān)代償風(fēng)險；其次是承諾業(yè)務(wù)，這是商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括貸款承諾等，此類業(yè)務(wù)也有可能因為承諾事項的潛在問題顯現(xiàn)而引致風(fēng)險；此外還有金融衍生交易類業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進(jìn)行的貨幣(包括外匯)和利率的遠(yuǎn)期、掉期、期權(quán)等衍生交易業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)本意為避險產(chǎn)品，但超過實際經(jīng)營所需的衍生品交易往往創(chuàng)造出放大的風(fēng)險。2010年8月，銀監(jiān)會下發(fā)《關(guān)于規(guī)范銀信理財合作業(yè)務(wù)有關(guān)事項的通知》，2011年1月下發(fā)《進(jìn)一步規(guī)范銀信理財合作業(yè)務(wù)通知》，這兩個通知對銀信合作業(yè)務(wù)進(jìn)行了嚴(yán)格的規(guī)范。實際上，問題在信托行業(yè)也已經(jīng)體現(xiàn)出來。而銀行承兌匯票在2010年開始迅猛增長，總量增加也較快。三是缺乏表外業(yè)務(wù)多種風(fēng)險形態(tài)整合計量能力，尤其是對其中風(fēng)險之間的轉(zhuǎn)化和遷移情況認(rèn)識不夠，在如何綜合評估表外業(yè)務(wù)風(fēng)險，進(jìn)行風(fēng)險收益的平衡管理方面還有大量工作需要開展。在當(dāng)前表外業(yè)務(wù)一批（發(fā)）了之、后續(xù)管理尤為薄弱的情況下，要考慮建立表外業(yè)務(wù)后續(xù)管理機(jī)制，適時評估產(chǎn)品、客戶風(fēng)險，以及時進(jìn)行風(fēng)險應(yīng)對。因此，照搬表內(nèi)信貸業(yè)務(wù)信用風(fēng)險和交易業(yè)務(wù)市場風(fēng)險分而治之的模式來管理表外業(yè)務(wù)風(fēng)險難以奏效，需要建立各類風(fēng)險整合化管理的機(jī)制。其中，統(tǒng)一的風(fēng)險偏好是前提，需要將表外業(yè)務(wù)納入風(fēng)險偏好管理，建立與表內(nèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)