【正文】 即開證行不通知生效，不發(fā)修改書，開證人不出具證書或收據(jù)，不來驗(yàn)貨，不通知船公司船名等，并常常伴有要求出口商提前支付 5%甚至更高履約金的字樣，其中有不少是在證外合同中早就規(guī)定好了的。如 發(fā)貨需等申請(qǐng)人通知，運(yùn)輸工具和起運(yùn)港或目的港，需申請(qǐng)人確認(rèn)等。所謂驗(yàn)貨后付款，說穿了就是開證行對(duì)付款及單據(jù)均不承擔(dān)責(zé)任，這樣受益人對(duì)貨物及貨權(quán)實(shí)際上完全失去了控 制，處于一種窘困和無保障的狀態(tài)。 又如一張巴基斯坦某銀行的來證寫得更為露骨：該證明確規(guī)定付款的前提是要由獨(dú)立的檢查人員在特定的地點(diǎn) ——卡拉奇的碼頭上就貨物的質(zhì)量和數(shù)量進(jìn)行檢驗(yàn)，檢驗(yàn)后才能決定最終支付多少貨款。此外，議付行還要提示開證申請(qǐng)人驗(yàn)貨證明，待由開證人確認(rèn)后，開證銀行方可將款項(xiàng)貸記有關(guān)賬戶。 就目前國際間 運(yùn)作實(shí)務(wù)來看，軟條款信用證的來勢較猛。 第四十七條 本辦法由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋和修改。 第七章 附 則 第四十五 條 信用證憑證、信用證申請(qǐng)書、信用證修改申請(qǐng)書、信用證修改書、通知書、議付申請(qǐng)書、議付結(jié)算憑證等格式、聯(lián)次由中國人民銀行統(tǒng)一制定，各商業(yè)銀行制作。 第四十二條 對(duì)不符合本辦法規(guī)定開辦信用證業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，除按本辦法承擔(dān)信用證上的責(zé)任外，中國人民銀行應(yīng)沒收其手續(xù)費(fèi)所得，根據(jù)情節(jié)輕重，對(duì)其處以 3 萬元以下的罰款，并追究有關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。 第六章 免責(zé)與罰則 第三十九條 銀行對(duì)于任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真?zhèn)涡曰蚍尚Я?，不承?dān)責(zé)任。 （三）除保險(xiǎn)單據(jù)表明保險(xiǎn)責(zé)任最遲于裝運(yùn)日起生效外，該單據(jù)的簽發(fā)日期不得遲于運(yùn)輸單據(jù)注明的裝運(yùn)日期。 （二）郵政收據(jù) 郵政收據(jù)表面應(yīng)有信用證規(guī)定的裝運(yùn)人蓋章，蓋章日期或其他加注日期視為裝運(yùn)日期。 3．單據(jù)蓋有收妥印章，蓋章日期即視為裝運(yùn)日期；未蓋此章的，則單據(jù)出具日期即視為裝運(yùn)日期。 （二）發(fā)票中的貨物描述必須與信用證規(guī)定相符，其他一切單據(jù)則可使用貨物統(tǒng)稱，但不得與信用證規(guī)定的貨物描述有抵觸。未作此規(guī)定的，只要所提交的單據(jù)內(nèi)容與其他規(guī)定單據(jù)不矛盾，銀行可予接受。 信用證含有某些條件而未列明必須提交的單據(jù)，視為未列明此條件。單據(jù)表面與信用證條款不符的，可以拒絕接受。對(duì)不足支付的部分作逾期貸款處理。 第二十八條 開證行審核單據(jù)發(fā)現(xiàn)不符時(shí)，應(yīng)在收到單據(jù)的次日起五個(gè)營業(yè)日內(nèi)將全部不符點(diǎn)用電 訊方式通知交單人。 第二十七條 開證行在收到議付行寄交的委托收款憑證、單據(jù)及寄單通知書或受益人開戶行寄交的委托收款憑證、信用證正本、信用證修改書正本、單據(jù)及信用證議付／委托收款申請(qǐng)書的次日起五個(gè)營業(yè)日內(nèi)，及時(shí)核對(duì)單據(jù)表面與信用證條款是否相符。到期不獲付款的，議付行可從受益人賬戶收取議付金額。 第二十二條 議付行可以根據(jù)受益人的要求不作議付，僅為其辦理委托收款。議付行在受理的次日起五個(gè)營業(yè)日內(nèi)審核信用證規(guī)定的單據(jù)，確定表面與信用證條款相符并決定議付的，應(yīng)在信用證正本背面記明議付日期、業(yè)務(wù)編號(hào)、增額、議付金額、信用證余額、議付行名稱，并加蓋業(yè)務(wù)公章。 議付僅限于延期付款信用證。 受益人未在信用證有效期內(nèi)提交單據(jù)的，開證行可在信用證逾有效期一個(gè)月后注銷該信用證。通知行在收到開證行回復(fù)前，可先將收到的信用證或信用證修改書通知受益人，并在信用 證通知書或信用證修改通知書上注明該通知僅供參考，通知行不負(fù)任何責(zé)任。 （二）通知行的責(zé)任 1．通知行收到信用證及信用證修改書，應(yīng)認(rèn)真核驗(yàn)開證行簽章的真?zhèn)?、所用密押是否正確等表面真實(shí)性。 （五）開證行開立信用證修改書，應(yīng)按規(guī)定向申請(qǐng)人收取修改手續(xù)費(fèi)及郵電費(fèi)。 （三）信用證修改的開立方式 開立信用證修改書可以采用信開和電開方式。 第十四條 信用證的修改 （一）信用證修改申請(qǐng) 開證申請(qǐng)人需對(duì)已開立的信用證內(nèi)容修改的，應(yīng)向原信用證開證行填具信用證修改申請(qǐng)書、信用證修改申請(qǐng)人承諾書并出具受益人同意修改的書面證明，明確修改的內(nèi)容。 （十六）開證行保證文句。 （十二）運(yùn)輸條款： 1．運(yùn)輸方式； 2．貨物裝運(yùn)地和目的地； 3．貨物是否分批裝運(yùn)和轉(zhuǎn)運(yùn)，未作規(guī)定的，視為允許貨物分批裝運(yùn)和轉(zhuǎn)運(yùn)； 4． 貨物最遲裝運(yùn)期，未規(guī)定此期限的，信用證有效期視為貨物最遲裝運(yùn)期。 （十）信用證金額。信用證有效期為受益人向銀行提交單據(jù)的最遲期限，最長不得超過 6 個(gè)月；信用證的有效地點(diǎn)為信用證指定的單據(jù)提交地點(diǎn)，即議付行或開證行所在地。受益人為有權(quán)收取信用證款項(xiàng)的人，一般為購銷合同的供方。 （三）信用證編號(hào)。開證行在決定受理該項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)向申請(qǐng)人收取不低于開證金額 20％的保證金，并可根據(jù)申請(qǐng)人資信情況要求其提供抵押、質(zhì)押或由其他金融機(jī)構(gòu)出具保函。開證申請(qǐng)書和承諾書記載的事項(xiàng)應(yīng)完整、明確，并由申請(qǐng)人簽章。 受益人在任何 情況下，不得利用銀行之間或申請(qǐng)人與開證行之間的契約關(guān)系。 信用證結(jié)算的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵守誠實(shí)信用原則，認(rèn)真履行義務(wù)，不得利用信用證進(jìn)行欺詐等違法犯罪活動(dòng)。 第三條 本辦法適用于國內(nèi)企業(yè)之間商品交易的信用證結(jié)算。我們應(yīng)該了解各類單據(jù)的作用及功能，按照各類單據(jù)自身的功能及用途審單，避免將不必要的內(nèi)容強(qiáng)加于單據(jù)。 五 . 按照合情、合理、合法的原則審單 所謂合情、合理、合法是指審單員應(yīng)根據(jù)自己所掌握的國際貿(mào)易結(jié)算知識(shí)，對(duì)各種單據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性，作出合乎情理的判斷。其中要求的條件、單據(jù)等是相輔相成、前后一慣的。 三 . 按照銀行的經(jīng)營思想、操作規(guī)程審單 國際貿(mào)易結(jié)算作為銀行經(jīng)營的一項(xiàng)重要業(yè)務(wù)，在操作過程中，必須按照銀行的有關(guān)操作規(guī)程行事。雖然如此，有關(guān)單據(jù)中貨物描述仍必須與信用證的規(guī)定相一致。當(dāng)信用證的規(guī)定與《統(tǒng)一慣例》有抵觸時(shí)，則應(yīng)遵循信用證 優(yōu)先于《統(tǒng)一慣例》的原則，按照信用證的要求審核單據(jù)。《統(tǒng)一慣例》所體現(xiàn) 出來的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行慣例是各國銀行處理結(jié)算業(yè)務(wù)必須遵循的基本準(zhǔn)則。 5）有關(guān)信用證修改必須通過原信用證通知行才具真實(shí) ,有效 。對(duì)信用證修改內(nèi)容的接受或拒絕有兩種表示形式 : a）受益人作出接受或拒絕該信用證修改的通知 。 1檢查有關(guān)信用證是否受國際商會(huì)叢刊第 500 號(hào) 跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的約束 明確信用證受國際商會(huì)叢刊第 500號(hào) 跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的約束可以使我們?cè)诰唧w處理信用證業(yè)務(wù)中 ,對(duì)于信用證的有關(guān)規(guī)定有一個(gè)公認(rèn)的解釋和理解 .避免因?qū)δ骋灰?guī)定的不同理解產(chǎn)生的爭議。 2）將客戶檢驗(yàn)證作為議付文件的條款。 2）由其他機(jī)構(gòu)或部門出具的有關(guān)文件如出口許可證、運(yùn)費(fèi)收據(jù)、檢驗(yàn)證明等能否提供或及時(shí)提供。 特別注意：如信用 證中規(guī)定了每一批貨物出運(yùn)的確切時(shí)間，則必須按此照辦，如不能辦到，必須修改。如： 5000PCS 100% COTTON SHIRTS （ 5000 件全棉襯衫）由于數(shù)量單位是 件 ，實(shí)際交貨時(shí)只能是 5000件，而不能有 5%的增減。 6）檢查幣制是否正確。 2）信用證的金額應(yīng)該與事先協(xié)商的相一致。這種方式的信用證通知比較安全，因?yàn)楦鶕?jù)國際商會(huì)叢刊第 500 號(hào) 跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的有關(guān)規(guī)定，通知行應(yīng)對(duì)所通知的信用證的真實(shí)性負(fù)責(zé)；如果不是這樣寄交的，遇到下列情況之一的應(yīng)特別注意： 1）信用證是直接從海外寄給您單位的，那么您單位應(yīng)該小心查明它的來歷。 制造、整理、審核信用證規(guī)定的文件所需的時(shí)間。 報(bào)關(guān)查驗(yàn)所需的時(shí)間。交單期通常按下列原則處理： 1）信用證有規(guī)定的，應(yīng)按 信用證規(guī)定的交單期向銀行交單； 2）信用證沒有規(guī)定的，向銀行交單的日期不得遲于提單日期后 21 天； 應(yīng)充分考慮辦理下列事宜對(duì)交單期的影響： 生產(chǎn)及包裝所需的時(shí)間。如來證收到時(shí)裝期太近，無法按期裝運(yùn)，應(yīng)及時(shí)與客戶聯(lián)系修改。 檢查信用證受益人和開證人的名稱和地址是否完整和準(zhǔn)確 受益人應(yīng)特別注意信用證上的受益人名稱和地址應(yīng)與其印就好的文件上的名稱和地址內(nèi)容相一致。 8）由開證人提供的開立信用證申請(qǐng)書。 一、信用證的審核 許多不符點(diǎn)單據(jù)的產(chǎn)生以及提交后被銀行退回，大多是對(duì)收到的信用證事先檢查不夠造成的，往往使一些本來可以糾正 的錯(cuò)誤由于審核不及時(shí)沒能加以及時(shí)地修改。應(yīng)該說在滿足信用證條款的情況下，利用信用證付款既安全又快捷。 4. 議付 (1) 受益人按信用證規(guī)定，將單據(jù)連同向信用證規(guī)定的付款人開出的即期或延期匯票送交議付銀行。 (2) 銀行審核單據(jù)與信用證條款相符后，依據(jù)信用證所能確定的到期日付款。 ” 1. 即期付款 (1) 受益人將單據(jù)送交付款行。 如開證行或保兌行未能按這些規(guī)定辦理，或未能留存單據(jù)等待處理，未將單據(jù)退還交單人，開證行或保兌行則無權(quán)宣稱單據(jù)不符合信用證條款。 如果開證行及 /或保兌行（如已保兌）或代表他們的被指定銀行決定拒收單據(jù)，則其必須在不遲于自收到單據(jù)次日起第七個(gè)銀行營業(yè)日結(jié)束前，不延誤地以電訊，或其他快捷方式發(fā)出通知。 4. 不符單據(jù)與通知 如開證行授權(quán)另一家銀行憑表面上符合信用證條款的單據(jù)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付，則開證行和保兌行（如已保兌）有義務(wù)： (1)接受單據(jù)； (2)對(duì)已付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付的被指定銀行進(jìn)行償付。銀行不審核信用證中未規(guī)定的單據(jù)，如果銀行收到此類單據(jù)，將退還提交人或予以轉(zhuǎn)交并對(duì) 此不負(fù)責(zé)任。 上述 “其表面 ”一詞的含意是，銀行不需親自詢問單據(jù)是否是假的，已裝運(yùn)的貨物是否是假的，已裝運(yùn)的貨物是否真正裝運(yùn)，以及單據(jù)簽發(fā)后是否失效。有時(shí)會(huì)發(fā)生這樣的情況，開證行將信用證的到期地點(diǎn)定在其本國或他自己的營 業(yè)