【正文】 投資于境外結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品的，應(yīng)選擇獲國(guó)際公認(rèn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)A級(jí)或以上評(píng)級(jí)的金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品；（五）運(yùn)用掉期、遠(yuǎn)期等金融市場(chǎng)上流通的衍生金融工具應(yīng)僅限于規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)目的，不得以任何形式進(jìn)行杠桿放大交易，包括以放大交易為目的借入現(xiàn)金，利用融資購(gòu)買(mǎi)證券，參與未持有基礎(chǔ)資產(chǎn)的賣(mài)空交易，以及中國(guó)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他行為；（六）參與證券借貸交易的，所有參與交易的對(duì)手方應(yīng)當(dāng)具有國(guó)際公認(rèn)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)A級(jí)以上評(píng)級(jí)，采取市值計(jì)價(jià)制度調(diào)整后的擔(dān)保物市值不低于借出證券市值的102%；（七）境外投資管理人應(yīng)為與中國(guó)銀監(jiān)會(huì)已簽訂代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)管合作諒解備忘錄的境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)或認(rèn)可的機(jī)構(gòu)。第一百零二條投資股票的代客境外理財(cái)產(chǎn)品的單一客戶起點(diǎn)銷(xiāo)售金額不得低于10萬(wàn)元人民幣（或等值外幣）。境內(nèi)托管銀行及境外托管銀行必須為不同的商業(yè)銀行分別設(shè)置托管賬戶。托管銀行應(yīng)建立安全有效的內(nèi)部控制體系，每年聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)托管業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度建設(shè)與實(shí)施情況，開(kāi)展相關(guān)審查與評(píng)估，出具評(píng)估報(bào)告。托管銀行應(yīng)在開(kāi)展理財(cái)產(chǎn)品托管業(yè)務(wù)前30日，將相關(guān)材料報(bào)告中國(guó)銀監(jiān)會(huì)。第七節(jié) 理財(cái)托管第九十四條 產(chǎn)品托管銀行應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：（一）安全保管理財(cái)產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)；（二）為每只理財(cái)產(chǎn)品開(kāi)設(shè)獨(dú)立的托管賬戶，建立托管明細(xì)賬，不同托管賬戶中的資產(chǎn)應(yīng)相互獨(dú)立；（三）按照托管協(xié)議的約定，按照投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜；（四）辦理與理財(cái)產(chǎn)品托管業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的信息披露事項(xiàng)，包括但不限于披露理財(cái)產(chǎn)品托管協(xié)議，對(duì)理財(cái)產(chǎn)品定期報(bào)告等信息披露文件中有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告等信息及時(shí)進(jìn)行復(fù)核審查并出具意見(jiàn)；（五）建立對(duì)賬機(jī)制，定期復(fù)核、審查理財(cái)產(chǎn)品資金頭寸、資產(chǎn)賬目、資產(chǎn)凈值等數(shù)據(jù)，及時(shí)核查認(rèn)購(gòu)與申購(gòu)資金的到賬、贖回資金的支付、收益及本金分配以及投資資金的支付與到賬情況等，托管銀行理財(cái)產(chǎn)品估值核算、收益分配等結(jié)果出現(xiàn)錯(cuò)誤的，應(yīng)提示予以糾正；（六）保存理財(cái)托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料15年以上；（七）按照規(guī)定監(jiān)督理財(cái)產(chǎn)品投資運(yùn)作，發(fā)現(xiàn)理財(cái)產(chǎn)品違反相關(guān)法規(guī)或合同約定進(jìn)行投資的，托管銀行應(yīng)當(dāng)履行通知等程序，并及時(shí)報(bào)告中國(guó)銀監(jiān)會(huì)，持續(xù)跟進(jìn)后續(xù)處理情況，督促相關(guān)方履行披露義務(wù)；（八）對(duì)理財(cái)產(chǎn)品投資信息和相關(guān)資料負(fù)保密義務(wù)，除法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及審計(jì)要求外，不得向任何機(jī)構(gòu)或者個(gè)人泄露相關(guān)信息和資料； 39。第九十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)理財(cái)產(chǎn)品終止后5日內(nèi)披露理財(cái)產(chǎn)品到期公告，到期公告至少應(yīng)包括產(chǎn)品存續(xù)期限、產(chǎn)品終止日期、產(chǎn)品收益分配情況、產(chǎn)品費(fèi)用情況等信息。（三）理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)和客戶權(quán)益須知；（四）理財(cái)產(chǎn)品發(fā)售公告；（五）理財(cái)產(chǎn)品募集情況；（六）理財(cái)產(chǎn)品成立公告；（七）理財(cái)產(chǎn)品重大事項(xiàng)的變更公告；（八）理財(cái)定期報(bào)告；（九）理財(cái)產(chǎn)品到期公告；（十）凈值型理財(cái)產(chǎn)品資產(chǎn)凈值、份額凈值；（十一）凈值型理財(cái)產(chǎn)品理財(cái)份額申購(gòu)、贖回價(jià)格；（十二）理財(cái)產(chǎn)品非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)及理財(cái)直接融資工具投資信息；（十三）臨時(shí)信息披露；（十四）商業(yè)銀行、產(chǎn)品托管銀行的重大人事變動(dòng)；（十五）涉及商業(yè)銀行、理財(cái)產(chǎn)品與投資、理財(cái)托管業(yè)務(wù)的訴訟；（十六）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他信息。第八十五條理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售文件中應(yīng)明確約定與客戶聯(lián)絡(luò)和信息傳遞的方式，以及在信息傳遞過(guò)程中各方的責(zé)任，確?？蛻艏皶r(shí)獲取信息。第八十二條預(yù)期收益率型理財(cái)產(chǎn)品投資的非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)，及結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品本金投資的非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)，均應(yīng)按照“實(shí)質(zhì)重于形式”的原則，根據(jù)所投資基礎(chǔ)資產(chǎn)的性質(zhì)，計(jì)入商業(yè)銀行自身財(cái)務(wù)報(bào)表的相應(yīng)會(huì)計(jì)科目，并計(jì)算存貸比等相關(guān)監(jiān)管指標(biāo)，準(zhǔn)確計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)并計(jì)提相應(yīng)資本與撥備。第八十一條理財(cái)產(chǎn)品滿足以下情形時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，將相應(yīng)的理財(cái)產(chǎn)品資產(chǎn)納入自身表內(nèi)核算，并按照“實(shí)質(zhì)重于形式”的原則，根據(jù)所投資基礎(chǔ)資產(chǎn)的性質(zhì)，計(jì)入相應(yīng)會(huì)計(jì)科目，計(jì)算存貸比等相關(guān)監(jiān)管指標(biāo)，準(zhǔn)確計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)并計(jì)提相應(yīng)資本與撥備。第七十八條理財(cái)產(chǎn)品投資經(jīng)理應(yīng)至少履行以下職責(zé)：（一）制定理財(cái)資金投資交易組合計(jì)劃；（二）下達(dá)理財(cái)資金投資交易指令；（三）執(zhí)行理財(cái)資金投資各類風(fēng)險(xiǎn)限額；（四）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。第七十五條發(fā)行管理理財(cái)產(chǎn)品的商業(yè)銀行及理財(cái)產(chǎn)品托管銀行應(yīng)在每3月份之前，將下列相應(yīng)信息以正式報(bào)告的形式上報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或?qū)俚劂y監(jiān)局：（一）理財(cái)業(yè)務(wù)從業(yè)人員的基本信息；（二）各個(gè)業(yè)務(wù)條線理財(cái)業(yè)務(wù)人員的配置情況；（三）上理財(cái)業(yè)務(wù)培訓(xùn)的情況及本理財(cái)業(yè)務(wù)培訓(xùn)的計(jì)劃，包括但不限于培訓(xùn)地點(diǎn)、培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)人員、培訓(xùn)內(nèi)容及考核結(jié)果等；（四）上理財(cái)業(yè)務(wù)人員的考核結(jié)果信息。理財(cái)業(yè)務(wù)人員開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循專業(yè)勝任原則，具備相應(yīng)的學(xué)歷水平、工作經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)技能及資格證書(shū)，不具備相關(guān)資質(zhì)的人員不得從事理財(cái)業(yè)務(wù)。第七十二條商業(yè)銀行理財(cái)資金不得投資于銀行貸款及其受（收益權(quán)），不得投資于本行或他行發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品，本辦法另有規(guī)定的除外。商業(yè)銀行應(yīng)至少每半年對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行審查，并將逐筆交易檢查報(bào)告結(jié)果上報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)。第六十七條理財(cái)產(chǎn)品投資，應(yīng)符合以下投資規(guī)模限制：（一）理財(cái)產(chǎn)品投資證券交易所市場(chǎng)、銀行間市場(chǎng)或中國(guó)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他證券資產(chǎn)時(shí)，一只理財(cái)產(chǎn)品持有一家公司或經(jīng)營(yíng)主體發(fā)行的所有證券，其以公允價(jià)格計(jì)算的價(jià)值總額不得超過(guò)該產(chǎn)品資產(chǎn)凈值的百分之十；同一理財(cái)產(chǎn)品持有一家公司或經(jīng)營(yíng)主體發(fā)行的單一證券品種，不得超過(guò)該證券的百分之十；同一商業(yè)銀行管理的理財(cái)產(chǎn)品持有一家公司或經(jīng)營(yíng)主體發(fā)行的單一證券品種，不得超過(guò)該證券的百分之五十；（二）理財(cái)產(chǎn)品在運(yùn)用拆入資金或借入資金進(jìn)行杠桿放大操作時(shí)，一只理財(cái)產(chǎn)品的總資產(chǎn)不得超過(guò)該產(chǎn)品凈資產(chǎn)的百分之一百四十；（三）理財(cái)產(chǎn)品參與股票發(fā)行申購(gòu)時(shí)，單只產(chǎn)品所申報(bào)的金額不得超過(guò)該產(chǎn)品的總資產(chǎn)，單只產(chǎn)品所申報(bào)的股票數(shù)量不得超過(guò)擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；（四）一只理財(cái)品投資單一企業(yè)股權(quán)類資產(chǎn)金額，不得超過(guò)投資前該企業(yè)最新審計(jì)報(bào)告披露的凈資產(chǎn)；（五）理財(cái)資金投資于非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)類資產(chǎn)時(shí)，全行理財(cái)資金投資非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)的余額在任何時(shí)點(diǎn)均以理財(cái)產(chǎn)品余額的百分之三十五與商業(yè)銀行上一審計(jì)報(bào)告披露總資產(chǎn)的百分之四之間孰低者為上限；（六）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其他情形；第六十八條符合以下情形及中國(guó)銀監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的理財(cái)產(chǎn)品，可不受第六十七條第（一）款規(guī)定的比例限制：（一）理財(cái)產(chǎn)品僅投資國(guó)債、央票、地方政府債券、政策性金融債品種；（二）完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進(jìn)行投資的理財(cái)產(chǎn)品；（三）購(gòu)買(mǎi)人為單一客戶的私人銀行、機(jī)構(gòu)客戶的定制產(chǎn)品。第六十四條商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)理財(cái)資金所投資的資產(chǎn)進(jìn)行持續(xù)的投后管理，跟蹤分析經(jīng)濟(jì)形勢(shì)與市場(chǎng)環(huán)境、資金流向與使用情況、資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)情況、相關(guān)方信用狀況變化等，并根據(jù)變化情況，采取相應(yīng)措施。商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)理財(cái)投資合作機(jī)構(gòu)名單制管理，明確合作機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和程序、存續(xù)期管理、信息披露義務(wù)及退出機(jī)制。第五十九條商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)應(yīng)組建專業(yè)化的理財(cái)產(chǎn)品投資研究團(tuán)隊(duì)，跟蹤研究宏觀經(jīng)濟(jì)社會(huì)、相關(guān)產(chǎn)業(yè)與區(qū)域、境內(nèi)外金融市場(chǎng)、理財(cái)業(yè)務(wù)等發(fā)展情況，形成相關(guān)研究報(bào)告，供投資決策參考。第五十五條商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售的渠道管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并制止未經(jīng)授權(quán)機(jī)構(gòu)的銀行理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售行為，為防范客戶資金和信息安全風(fēng)險(xiǎn)，充分保護(hù)金融消費(fèi)者權(quán)益，防范聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，除營(yíng)銷(xiāo)宣傳外，商業(yè)銀行不得在本行官方網(wǎng)站或客戶端以外的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站或電子終端開(kāi)設(shè)本行理財(cái)產(chǎn)品相關(guān)網(wǎng)絡(luò)鏈接，不得開(kāi)展產(chǎn)品銷(xiāo)售、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、申購(gòu)贖回等各類實(shí)質(zhì)性業(yè)務(wù)活動(dòng)；除銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)外，任何機(jī)構(gòu)或個(gè)人均不得代理銷(xiāo)售銀行理財(cái)產(chǎn)品，不得非法集合客戶資金購(gòu)買(mǎi)銀行理財(cái)產(chǎn)品。第五十三條理財(cái)產(chǎn)品宣傳銷(xiāo)售文本中，應(yīng)當(dāng)向客戶充分披露理財(cái)資金的投資方向、具體投資品種以及投資比例等有關(guān)投資管理信息，不得籠統(tǒng)規(guī)定各類資產(chǎn)的投資比例為0至100%。第五十一條為實(shí)現(xiàn)專業(yè)化運(yùn)作與集約化投資分散風(fēng)險(xiǎn)，理財(cái)產(chǎn)品可采取投資若干不同風(fēng)格的本行管理的底層資產(chǎn)組合的形式，完成資產(chǎn)的配置與投資。（三）產(chǎn)品份額持有人可以在申請(qǐng)贖回時(shí)選擇將當(dāng)日未獲辦理部分予以撤銷(xiāo)。第四十九條開(kāi)放式理財(cái)產(chǎn)品可以約定產(chǎn)品達(dá)到一定的規(guī)模后，商業(yè)銀行不再接受認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)申請(qǐng)，但應(yīng)當(dāng)在產(chǎn)品協(xié)議中載明。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為五級(jí)的理財(cái)產(chǎn)品，總體風(fēng)險(xiǎn)程度高，收益波動(dòng)明顯，產(chǎn)品本金出現(xiàn)損失的可能性很高，產(chǎn)品本金出現(xiàn)全部損失的可能性不容忽視。第四十五條風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為一級(jí)的理財(cái)產(chǎn)品，總體風(fēng)險(xiǎn)程度低，收益波動(dòng)小，產(chǎn)品本金安全性高，收益不能實(shí)現(xiàn)的可能性很小。第四十一條商業(yè)銀行應(yīng)在理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)內(nèi)建立專業(yè)化的理財(cái)產(chǎn)品研發(fā)團(tuán)隊(duì)，負(fù)責(zé)根據(jù)市場(chǎng)和客戶需求的變化，研發(fā)理財(cái)產(chǎn)品方案。經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，商業(yè)銀行可發(fā)行其他創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品。理財(cái)直接融資工具是指由商業(yè)銀行作為發(fā)起管理人設(shè)立，直接以單一企業(yè)的債權(quán)融資為資金投向，在指定的登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)統(tǒng)一托管、在合格的投資者之間公開(kāi)交易、在中國(guó)銀監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站進(jìn)行公開(kāi)信息披露的標(biāo)準(zhǔn)化投資資產(chǎn)。第三十五條銀行應(yīng)定期對(duì)每只分級(jí)產(chǎn)品進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，存續(xù)期超過(guò)一年的分級(jí)產(chǎn)品，每年應(yīng)進(jìn)行至少一次內(nèi)部審計(jì)；存續(xù)期短于一年的，應(yīng)在產(chǎn)品結(jié)束時(shí)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，以上內(nèi)部審計(jì)結(jié)果應(yīng)與產(chǎn)品存續(xù)期報(bào)告及清算報(bào)告一同上報(bào)監(jiān)管部門(mén)。第三十二條分級(jí)產(chǎn)品的名稱需包含“分級(jí)”字樣，不得出現(xiàn)誤導(dǎo)性詞語(yǔ)。分級(jí)產(chǎn)品指根據(jù)投資者不同的風(fēng)險(xiǎn)偏好對(duì)理財(cái)產(chǎn)品受益權(quán)進(jìn)行分層配置，按照分層配置中的優(yōu)先與劣后安排進(jìn)行收益分配，使具有不同風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力和意愿的投資者通過(guò)投資不同層級(jí)的受益權(quán)來(lái)獲取不同的收益并承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的理財(cái)產(chǎn)品。股權(quán)投資類理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)只向高資產(chǎn)凈值客戶、私人銀行客戶和機(jī)構(gòu)客戶等專業(yè)投資人銷(xiāo)售。項(xiàng)目融資類理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)為封閉式產(chǎn)品，且只向高資產(chǎn)凈值客戶、私人銀行客戶和機(jī)構(gòu)客戶等專業(yè)投資人銷(xiāo)售。第二十三條開(kāi)放式理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)按照產(chǎn)品開(kāi)放日的公允價(jià)格進(jìn)行申購(gòu)、贖回和轉(zhuǎn)換，商業(yè)銀行應(yīng)最遲在產(chǎn)品開(kāi)放日之后3日內(nèi)，對(duì)客戶的申購(gòu)、贖回和轉(zhuǎn)換申請(qǐng)是否成功予以確認(rèn)。封閉式理財(cái)產(chǎn)品，是指自產(chǎn)品成立日至終止日期間內(nèi)，客戶不得申購(gòu)、贖回的理財(cái)產(chǎn)品；封閉式理財(cái)產(chǎn)品需有確定到期日期。非估值型理財(cái)產(chǎn)品，是指在產(chǎn)品發(fā)行以及存續(xù)期間對(duì)外披露的材料中，無(wú)預(yù)期收益率或預(yù)期收益率區(qū)間、產(chǎn)品單位份額凈值或其他類似內(nèi)容，只在產(chǎn)品終止時(shí)計(jì)算并向投資者披露實(shí)際收益率或?qū)嶋H收益的理財(cái)產(chǎn)品。結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品的本金應(yīng)與衍生交易部分相分離。第十七條按照發(fā)售對(duì)象不同，理財(cái)產(chǎn)品可分為一般個(gè)人客戶產(chǎn)品、高資產(chǎn)凈值客戶產(chǎn)品、私人銀行產(chǎn)品、機(jī)構(gòu)客戶產(chǎn)品。第十六條保證收益型理財(cái)產(chǎn)品中，高于同期儲(chǔ)蓄存款利率的保證收益或最低收益，應(yīng)是對(duì)客戶有附加條件的保證收益，商業(yè)銀行不得無(wú)條件向客戶承諾高于同期儲(chǔ)蓄存款利率的保證收益率或最低收益率。保本型理財(cái)產(chǎn)品，是指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶保障本金支付的理財(cái)產(chǎn)品。（市場(chǎng)化與公平交易原則）第十三條商業(yè)銀行開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵循“賣(mài)者有責(zé)，買(mǎi)者自負(fù)”的原則，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益向投資者的充分傳遞。（專業(yè)化運(yùn)作）第十條商業(yè)銀行開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)每只理財(cái)產(chǎn)品與所投資資產(chǎn)的對(duì)應(yīng)，做到每只理財(cái)產(chǎn)品單獨(dú)管理、單獨(dú)建賬和單獨(dú)核算。第六條商業(yè)銀行開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵守公平、公正、公開(kāi)原則，公平、公正地對(duì)待客戶，向客戶公開(kāi)相關(guān)理財(cái)產(chǎn)品信息。第二條本辦法所稱商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行本著為客戶利益服務(wù)的原則，以客戶需求為導(dǎo)向，以客戶資產(chǎn)保值增值為目標(biāo)，為客戶提供的資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)活動(dòng)。第八十一條本辦法自年月日起施行。第六章附則第七十七條政策性銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社等其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及外國(guó)銀行分行開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)，參照本辦法執(zhí)行。第五章法律責(zé)任第七十三條商業(yè)銀行從事理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)，有下列情形之一的，由銀監(jiān)會(huì)依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條的規(guī)定，予以處罰：（一）嚴(yán)重違反本辦法規(guī)定的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的；（二）提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的報(bào)表、報(bào)告等文件、資料的；（三）未按照規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示或者信息披露的；（四）拒絕執(zhí)行本辦法第七十二條規(guī)定的措施的。第六十九條（現(xiàn)場(chǎng)檢查）銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。商業(yè)銀行在未與客戶明確約定的情況下，在其官方網(wǎng)站公布理財(cái)產(chǎn)品相關(guān)信息，不能視為向客戶進(jìn)行了信息披露。第六十三條（到期公告）商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品到期公告應(yīng)當(dāng)披露理財(cái)產(chǎn)品存續(xù)期限、終止日期、收費(fèi)情況、收益分配情況、實(shí)際投資資產(chǎn)種類和投資比例等信息。第六十條（定期報(bào)告）商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品定期報(bào)告應(yīng)當(dāng)披露理財(cái)產(chǎn)品存續(xù)規(guī)模、收益表現(xiàn)，并分別列示直接和間接投資的資產(chǎn)種類、投資比例以及前十項(xiàng)資產(chǎn)具體名稱、規(guī)模和比例等信息。商業(yè)銀行面向私人銀行客戶和機(jī)構(gòu)客戶發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品，可以根據(jù)與客戶的約定，在指定渠道定向披露上述信息。第五十五條（風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金使用）商業(yè)銀行使用理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)或高級(jí)管理層批準(zhǔn)，并提前15 日?qǐng)?bào)告銀監(jiān)會(huì)。該賬戶不得與其他類型賬戶混用，不得存放其他性質(zhì)資金。第五十一條（計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照如下計(jì)提比例，按 季從凈利潤(rùn)中計(jì)提理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金：（一）除結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品外的預(yù)期收益率型產(chǎn)品，按其產(chǎn)品管理費(fèi)收入的50%計(jì)提；（二）凈值型理財(cái)產(chǎn)品、結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品和其他理財(cái)產(chǎn)品，按其產(chǎn)品管理費(fèi)收入的10%計(jì)提。第四十七條（凈值型理財(cái)產(chǎn)品托管銀行條件）凈值型理財(cái)產(chǎn)品 的托管銀行，還應(yīng)當(dāng)符合以下條件：（一）最近3 個(gè)會(huì)計(jì)年度的年末凈資產(chǎn)均不低于100 億元人民幣；（二）從事清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露、內(nèi)部審計(jì)等業(yè)務(wù)的人員不少于30 人，核算、監(jiān)督等核心業(yè)務(wù)崗位具備3 年以上托管業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人員不少于10 人。銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的托管機(jī)構(gòu)包括具有證券投資基金托管業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行、符合本辦法第四十五條規(guī)定的其他商業(yè)銀行和銀行業(yè)理財(cái)?shù)怯浲泄苤行?。商業(yè)銀行總行應(yīng)當(dāng)對(duì)理財(cái)投資合作機(jī)構(gòu)開(kāi)展盡職調(diào)查，并由總行高級(jí)管理層批準(zhǔn)理財(cái)投資合作機(jī)構(gòu)的名單。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場(chǎng)情況調(diào)整投資范圍、投資資產(chǎn)種類或投資比例，并按照有關(guān)規(guī)定事先進(jìn)行信息披露；客戶不接受的，應(yīng)當(dāng)允許客戶按照銷(xiāo)售文件約定提前贖回理財(cái)產(chǎn)品。前款所稱特定目的載體包括但不限于其他商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托投資計(jì)劃、除貨幣市場(chǎng)基金