會計、出納工作職責-wenkub.com
2024-11-08 23:38 本頁面
【正文】 ◆財務專員須將審計結果及時反饋經理?！魧M用支出超出分店經理或區(qū)經理審批權限的，若無相關的公司審批文件，不能支付?！舨蛷d收取的客留金、泔水及其他等收入應及時入賬。◆匯總餐廳的資金流動，物品流動情況，以特定的賬目、報表形式準確、完整地反映餐廳實際的經營情況?！钬撠煱l(fā)票的購買和管理，保證發(fā)票的及時供應?！顬榇_保庫存現金的安全、完整，加強收銀臺現金的管理，出納應當不定期對收銀臺的備用金、券卡的使用情況（一周最少一次）進行抽查，核對實有數和賬面數是否一致，如有不一致，應查明原因，并根據不同情況做出處理。☆所有由出納以白條形式保管的單據，都須經會計及分店經理簽字方可生效（包括收銀員因業(yè)務操作而產生的短款未上交等），否則一律視為出納私人借款，會計有權不予盤入，單據以作廢處理?！顕澜蛷d會計直接代出納收取營業(yè)款?！魹楸Ｕ犀F金的安全，出納每次收款或存取款及換零錢有權要求兩人以上同行護送（至少有一名男性），陪同人員由餐廳經理協調安排。出納崗位的相關規(guī)定及主要職責 ◆出納保險柜零錢備用金限定額度：☆營業(yè)額35萬元（含35萬元）以下的餐廳零錢備用金限定額度9000元以下； ☆營業(yè)額35萬元以上—45萬元（含45萬元）以下的餐廳零錢備用金限定額度12000元以下；☆營業(yè)額45萬元以上的餐廳零錢備用金限定額度15000元以下； ☆遇五一、國慶、春節(jié)可視實際情況準備原限定額度兩倍的備用金； ☆特殊情況需增加備用金額，需提前兩天向公司經管部申請同意后方可執(zhí)行。保險柜鑰匙交給當班收銀員保管，密碼由當班領班保管。2 收銀流程◆餐廳開始營業(yè)，當班收銀員和領班共同開啟保險柜，查看前日晚班保險柜清單，清點前日晚班結余現金與保險柜清單所記錄金額是否一致，剩余券卡是否相符，發(fā)票金額是否相符?！羰浙y員不得將私人錢款放在收銀臺?！羰浙y臺工作因存在直接現金往來交易，當班收銀員在崗期間，除在正常人員交接手續(xù)完整或當班收銀員本人同意的前提下，任何人不得代班收銀、私動當班收銀員現金。第五篇：會計出納工作職責(餐飲行業(yè))財務具體崗位職責 收銀員管理制度◆收銀臺備用金限1000元以內。六、其它1． 交納公司物業(yè)管理費、水電費?？偨浝砜膳扇顺椴椤⒑藢Y金情況。三、記帳和報表、銀行存款日記賬，根據審核后的原始憑證填制記賬憑證，逐日逐筆登記，做到內容齊全、數字準確、摘要清楚、簽名完整、符合記賬要求，日清月結，賬款相符，并結出余額。已經開具的發(fā)票存根聯和發(fā)票登記簿，應當保存五年。、順序，逐欄、全部聯次一次性如實開具發(fā)票，按號碼順序填開，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯次一次復寫、打印、內容完全一致，并在發(fā)票聯或抵扣聯加蓋單位財務印章或發(fā)票專用章。明確專人保管，專人填開，并設置專門存放發(fā)票的場所。對于末達賬款，要及時查詢。3． 認真登日記賬，保證日清月結。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。2． 辦理銀行結算，規(guī)范使用支票。不得以“白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。嚴格按照國家有關現金管理制度的規(guī)定，必須經過會計審核、總經理簽批，方可辦理款項支出。定期對帳，如發(fā)現差異，查明差異原因。根據審核無誤的原始憑證編制現金收支、銀行收支記帳憑證。支付相關貨款?？刂茙齑娆F金限額，做好庫存現金及各種有價票券、有關印章、發(fā)票收據的管理工作，保管好保險箱鑰匙，確保萬無一失。負責各項按相關規(guī)定審核批準的現金費用報銷。負責與銀行的一般業(yè)務接洽。、開具、保管、驗收等管理工作。會計出納工作職責應付賬款的登記與核對。日
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