【正文】 由于實(shí)施內(nèi)部控制建設(shè)的時(shí)間不久，且任務(wù)繁重、內(nèi)容復(fù)雜、此項(xiàng)工作還遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的整體要求，還有待于在學(xué)習(xí)、實(shí)踐中不斷完善和提高。（三）建立完備的信息管理系統(tǒng)。按照內(nèi)部控制實(shí)施工作方案穩(wěn)步推進(jìn)，結(jié)合單位的實(shí)際情況，全面梳理業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分析風(fēng)險(xiǎn)隱患，完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，準(zhǔn)備借鑒兄弟單位的經(jīng)驗(yàn)，將內(nèi)部控制工作的相關(guān)內(nèi)容編輯成冊(cè)，形成《內(nèi)部控制工作手冊(cè)》，下發(fā)至各科室，各部門，以便掌握實(shí)施，為內(nèi)部控制工作的長(zhǎng)期運(yùn)行和實(shí)施奠定理論和制度基礎(chǔ)。三、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作體會(huì)在實(shí)施內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作中，我們深刻領(lǐng)會(huì)到此項(xiàng)工作的重要性：開(kāi)展基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作明確了單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，使各部門在內(nèi)部控制建設(shè)過(guò)程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點(diǎn)工作開(kāi)展內(nèi)部控制體系建設(shè)。這也是我們?cè)趩挝粚用嫔鲜Х州^多的主要原因。/ 6（二）未對(duì)權(quán)利運(yùn)行的制約加強(qiáng)監(jiān)督。（四）、開(kāi)展了摸底調(diào)查，作出了客觀評(píng)價(jià)。給內(nèi)部控制工作的實(shí)施做了很好的領(lǐng)導(dǎo)和組織準(zhǔn)備。一是加強(qiáng)內(nèi)控精細(xì)規(guī)范化管理。加強(qiáng)對(duì)員工的思想教育工作，培養(yǎng)員工正確的人生觀、價(jià)值觀和道德觀。并計(jì)劃部門內(nèi)每季度召開(kāi)一次案件形勢(shì)分析會(huì)，強(qiáng)化全轄風(fēng)險(xiǎn)及自身風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)?，F(xiàn)將我部近期內(nèi)控工作報(bào)告如下：一、***業(yè)務(wù)。分公司將在《手冊(cè)》的基礎(chǔ)上對(duì)以前各項(xiàng)規(guī)章制度進(jìn)行重新梳理，根據(jù)分公司業(yè)務(wù)管理實(shí)際，對(duì)在執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題進(jìn)行修改完善，對(duì)有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行修訂，達(dá)到與內(nèi)控要求相一致。由于分公司經(jīng)營(yíng)范圍廣部分業(yè)務(wù)層面依然存在著風(fēng)險(xiǎn)，將繼續(xù)加強(qiáng)與有關(guān)部門溝通采取有效措施進(jìn)行規(guī)避。按照公司要求全面開(kāi)展內(nèi)部控制體系跟單核查工作2次。內(nèi)控工作總結(jié)（二）按照公司內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的指導(dǎo)思想，貫徹落實(shí)公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)工作部署，以《內(nèi)部控制管理手冊(cè)》為基礎(chǔ)結(jié)合分公司實(shí)際情況，梳理分公司工作流程，完善各項(xiàng)規(guī)章制度，實(shí)現(xiàn)分公司健康發(fā)展。特別是要形成有章可循的制度管人的組織體系，增加內(nèi)部管理的公平性、公開(kāi)性，使管理職能化、制度化，從而全面提高隊(duì)伍整體執(zhí)行力。從根本上穩(wěn)定人才，激發(fā)員工的積極性和能動(dòng)性。人是生產(chǎn)力中最活躍的因素，任何事情都是通過(guò)人做的。加強(qiáng)改革政策的銜接和配套，從根本上保障員工基本權(quán)益。七、創(chuàng)造良好的內(nèi)控環(huán)境堅(jiān)持正確價(jià)值引導(dǎo)，加強(qiáng)員工政治思想工作。培訓(xùn)方式要克服過(guò)去一言堂的老方式，要采取靈活多樣的培訓(xùn)方式。開(kāi)展合規(guī)宣講教育，提高廣大員工合規(guī)經(jīng)營(yíng)和防范案件能力。在積分對(duì)象上從柜臺(tái)人員，擴(kuò)大到營(yíng)業(yè)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管、客戶經(jīng)理等各崗位人員，使每一項(xiàng)次違規(guī)違章都留下痕跡。物質(zhì)激勵(lì)是除績(jī)效工資，獎(jiǎng)金外，還包括各種補(bǔ)貼、假期、培訓(xùn)機(jī)會(huì)、辦公、生活等方面的福利。建立科學(xué)的激勵(lì)與約束機(jī)制的重點(diǎn)應(yīng)該是以建立薪酬與經(jīng)營(yíng)績(jī)效和個(gè)人業(yè)績(jī)相聯(lián)系的機(jī)制為原則，建立科學(xué)合理的分層面績(jī)效評(píng)價(jià)體系的基礎(chǔ)上，對(duì)工作人員實(shí)行與其業(yè)績(jī)相掛鉤的多維激勵(lì)機(jī)制。建立部門合規(guī)協(xié)作機(jī)制，強(qiáng)化部門之間的協(xié)調(diào)配合與互動(dòng)，確保合規(guī)管理的效率與質(zhì)量。強(qiáng)化規(guī)章制度的學(xué)習(xí)和執(zhí)行，正確運(yùn)用規(guī)章制度和合規(guī)操作。制度合規(guī)主要評(píng)價(jià)嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度、依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)操作。只有加強(qiáng)合規(guī)評(píng)價(jià)，才能及時(shí)發(fā)現(xiàn)各級(jí)行執(zhí)行合規(guī)管理的好壞。目前，我行內(nèi)控管理還存在諸多薄弱環(huán)節(jié)，迫切需要增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)，實(shí)施合規(guī)管理，有利于確立我行風(fēng)險(xiǎn)管理核心。輪崗除了暴露問(wèn)題外，也能約束有關(guān)人員違規(guī)的不良心態(tài)的產(chǎn)生。所以，執(zhí)行力的實(shí)施內(nèi)容應(yīng)加上實(shí)施嚴(yán)格的責(zé)任倒查制度，建立檢查人員對(duì)檢查事實(shí)要負(fù)事實(shí)責(zé)任，以提高檢查人員的責(zé)任心和檢查質(zhì)量；各業(yè)務(wù)主管部門未加強(qiáng)管理、未按規(guī)定組織各類檢查、未及時(shí)組織整改，而延誤時(shí)機(jī)造成損失的要倒查其責(zé)任。如造成損失的，則視其損失情況進(jìn)行責(zé)任追究。嚴(yán)格問(wèn)責(zé)。二要確保檢查質(zhì)量。三、強(qiáng)化各種規(guī)章制度的執(zhí)行力強(qiáng)化檢查。對(duì)整改不到位進(jìn)行補(bǔ)缺補(bǔ)漏，做到正視問(wèn)題，認(rèn)真對(duì)待，逐條落實(shí)，確保規(guī)范；對(duì)能整改的，當(dāng)場(chǎng)予以整改；對(duì)既成事實(shí)不能整改的從中吸取教訓(xùn)，有效防范，嚴(yán)防“邊改邊犯”、“改后再犯”的現(xiàn)象；確保整改工作取得一定成效。各業(yè)務(wù)部門要真正把各項(xiàng)防范工作落到實(shí)處，組織“飛行隊(duì)”加強(qiáng)內(nèi)控管理工作檢查力度，做到邊檢查、邊通報(bào)、邊整改、邊處理。強(qiáng)化部門自律監(jiān)管。建立內(nèi)控組織機(jī)構(gòu)，成立了以行長(zhǎng)為組長(zhǎng)、分管行長(zhǎng)為副組長(zhǎng)、各部門負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)控管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確職責(zé)和目標(biāo)，形成由行長(zhǎng)負(fù)責(zé)抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、部門配合抓，層層抓落實(shí)的組織架構(gòu)，負(fù)責(zé)全面組織協(xié)調(diào)、具體組織實(shí)施、擬定有關(guān)制度、內(nèi)控措施評(píng)估和提交工作建設(shè)，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，扎實(shí)采取有效措施，為開(kāi)展內(nèi)控管理工作奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。重視對(duì)管理人員的監(jiān)管。要在追求盈利性的同時(shí)，重視安全性和流動(dòng)性，在追求業(yè)務(wù)高速發(fā)展同時(shí)，更重視風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)控建設(shè)。完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系?，F(xiàn)就我行當(dāng)前和今后一段時(shí)期內(nèi)控管理工作談幾點(diǎn)設(shè)想。比如：■ 沒(méi)有清晰的授權(quán)原則，不能確切的說(shuō)明為何授權(quán)或授何種權(quán)■ 隨著系統(tǒng)使用，用戶權(quán)限被逐漸放大甚至失控■ 職責(zé)分離體系不能被有效建立和執(zhí)行■ 超級(jí)管理員權(quán)限管理不規(guī)范■ 權(quán)限不經(jīng)測(cè)試系統(tǒng)直接在生產(chǎn)系統(tǒng)中分配■ 權(quán)限申請(qǐng)變更沒(méi)有規(guī)范的流程■ 對(duì)人員崗位調(diào)動(dòng)或公司間調(diào)動(dòng)沒(méi)有及時(shí)的做權(quán)限變更■ 臨時(shí)用戶權(quán)限使用后沒(méi)有進(jìn)行及時(shí)回收■ 使用單用戶單角色進(jìn)行權(quán)限管理…………SAP權(quán)限管理人員所面臨的問(wèn)題就產(chǎn)生了：■ 哪些用戶擁有關(guān)鍵事務(wù)或敏感權(quán)限（SAT）？■ 哪些用戶擁有的TCODE存在權(quán)責(zé)互斥（SOD）？■ 哪些用戶擁有超級(jí)權(quán)限？■ 哪些用戶擁有跨公司權(quán)限？■ 用戶本身有哪些權(quán)限，可以申請(qǐng)哪些權(quán)限，不應(yīng)該擁有哪些權(quán)限？■ 調(diào)崗或離職用戶及時(shí)清理了嗎？■ 系統(tǒng)中用戶信息和備案信息是否保持一致？■ 能否及時(shí)出具審計(jì)所需權(quán)限報(bào)告？…………如此等等問(wèn)題是權(quán)限管理人員難以判斷的，盲目操作的結(jié)果將導(dǎo)致用戶權(quán)限的混亂，進(jìn)而產(chǎn)生管理困難甚至無(wú)法管理，管理成本不斷增加，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不斷加大