【正文】 ；，且鋼印的行號與出票行行號相符；；；“多余金額”欄上方有密押數(shù)字；。銀行匯票第二聯(lián)采用印有出票行行徽水印紙。票據(jù)的保管風險伴隨在票據(jù)業(yè)務(wù)的整個過程中,票據(jù)收取、票據(jù)轉(zhuǎn)讓、票據(jù)交接風險等。從而造成背書不連續(xù)，依法追索舉證困難?！镀睋?jù)法》第十九條規(guī)定：“匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時，或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。因延期通知給其前手或者出票人造成損失的，由沒有按照規(guī)定期限通知的匯票當事人，承擔對該損失的賠償責任，但是所賠償?shù)慕痤~以匯票金額為限。、明確下列事項：（一）持票人行使追索權(quán)時，應(yīng)當提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明。（三）持票人收到“退票理由書”時，必須依據(jù)退票事由出具相關(guān)書面證明并加蓋公章和預(yù)留印鑒。（提示承兌是指持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為）。持票人以背書的連續(xù)，證明其匯票權(quán)利；非經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，而以其他合法方式取得匯票的，依法舉證，證明其匯票權(quán)利。，必須與受讓匯票的被背書人具有真實的委托付款關(guān)系。第二章票據(jù)行為。同時大家一起承擔著風險，這樣精品文檔精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有即能保證票據(jù)有流通性、同時又安全性，這是我所講的從法律制度上怎么完善有關(guān)票據(jù)偽造的處理以及對金融、票據(jù)風險的防范。如果及時的寄給出票人，出票人發(fā)現(xiàn)后應(yīng)該及時的告之。實際上著個理由可能有些制度上的漏洞，可以使它找到似乎是合法的理由，另外如果一定要有付款人在任何情況下承擔風險的話，會促使票據(jù)詐騙的發(fā)生。原理上由付款人承擔這個風險是可以的。我最近幾年主要從法律的角度考慮了票據(jù)偽造的一些法律處置問題，在研究過程中，我也覺得它對票據(jù)的風險的防范有者一種化解的功能，如果把這個問題解決好了，可以促進票據(jù)流通和化解票據(jù)的風險，從目前我們國家有關(guān)法律規(guī)定看，存在的問題首先對付款人付款的風險方面規(guī)定過于硬化。票據(jù)市場實際上我們的設(shè)計還是以股份有限公司的獨立法人，完全是商業(yè)化運作。中國在2006年想基本完成利潤市場化改革，這樣對票據(jù)市場來說，將會成為以利潤市場化為手段的個性化的融資方案為內(nèi)容，綜合服務(wù)方式的創(chuàng)新，這是未來五年在創(chuàng)新方面的設(shè)想。看起來還需要解決幾個問題，防精品文檔精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有范些風險，主要是電子交易系統(tǒng)的安全問題，同時還有一些法規(guī)需要修改，比如說背書轉(zhuǎn)讓等。談第二個問題，就是談上海票據(jù)市場的發(fā)展，在上海已經(jīng)建立了中國票據(jù)網(wǎng)，中國票據(jù)網(wǎng)的建立，可以確保票據(jù)各類報價、行情、統(tǒng)計、資訊和信息溝通，也為全國電子商務(wù)平臺的建立創(chuàng)造了前提條件，在上海怎么樣實現(xiàn)票據(jù)的交易的電子化呢？我看基本上可以分為三個方面。精品文檔精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有第一個我覺得要加快建設(shè)全國性票據(jù)市場，全國性票據(jù)市場的發(fā)展基本上可以分為三個階段，第一個階段以發(fā)展具有貿(mào)易北京的交易性票據(jù)為重點，這就是戴國強院長談的交易性票據(jù)。目前說還的“十一五”規(guī)劃已經(jīng)定了，就是在2010年把上海建設(shè)成為具有重要影響的國際金融中心，這個是歷史上從來沒提過，現(xiàn)在正式提出來。但是這個前提就是要保證票據(jù)的真實性。改善票據(jù)業(yè)務(wù)的管理有助于完善票據(jù)的經(jīng)濟功能，更好的發(fā)揮票據(jù)的經(jīng)濟功能。第三個就是建立專業(yè)的票據(jù)貼現(xiàn)機構(gòu)，提高票據(jù)的業(yè)務(wù)操作管理水平，降低票據(jù)的交易成本。第四個是交易方式比較落后，今天我們的票據(jù)業(yè)務(wù)仍然是非標準化的，有紙化的操作方式。我國的票據(jù)業(yè)務(wù)中還存在什么問題呢？一個票據(jù)的結(jié)構(gòu)不合理，銀行承兌匯票占比例過高占95%，商業(yè)承兌匯票只占5%。此外票據(jù)的開票成本比較低，具有成本優(yōu)勢，這些優(yōu)勢導(dǎo)致了票據(jù)發(fā)行和票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展非常迅速。第一個是由于票據(jù)本身的特點導(dǎo)致的，票據(jù)的發(fā)行具有實體經(jīng)濟作為背景，有相對的安全性。慎審辦理銀行承兌業(yè)務(wù)，確保銀行承兌余額占貸款余額的比例不超過40%，減少表外資產(chǎn)風險。三、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)我行的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)自2012年4月5日開始辦理，至2013年6月末，累計貼現(xiàn)票據(jù)XX張，金額XXX萬元；轉(zhuǎn)貼現(xiàn)X筆，金額XXXX萬元；到期收回貼現(xiàn)票據(jù)X筆，XX萬元。而對于票據(jù)業(yè)務(wù)，我行目前開辦銀行承兌業(yè)務(wù)，對于票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，2012年僅辦理XXXX萬元，2013年6月份辦理人民幣XXX萬元。檢查報告（含附表一至表五、1至2個案例）要以紙質(zhì)和電子版方式同時報送，電子版文件要于2009年6月25日前發(fā)至內(nèi)蒙古銀監(jiān)局現(xiàn)場檢查一處王璐內(nèi)網(wǎng)郵箱，聯(lián)系電話：0471—4345391。要針對被查機構(gòu)三項業(yè)務(wù)存在的問題及檢查中遇到的新情況，對相關(guān)監(jiān)管政策和制度提出具體可行的改進建議。問題分析要以典型事例支持（不同問題避免使用同一事例）。六、檢查報告要求檢查結(jié)束后，各現(xiàn)場檢查處和相關(guān)銀監(jiān)分局要按時、保質(zhì)報送檢查報告、附表及案例，檢查報告包括四方面內(nèi)容：一是基本情況。檢查過程中，各現(xiàn)場檢查處、各分局要加強信息溝通，并及時反饋檢查中遇到的困難、問題，特別是對于重大風險情況和案件線索要按規(guī)定快速上報。（二）嚴格程序，保證質(zhì)量。包括承兌墊款是否及時、準確轉(zhuǎn)入不良貸款核算；是否存在承兌到期日未及時扣劃申請人賬戶資金導(dǎo)致墊款或損失的情況；是否對已形成的墊款進行積極催收、清理；是否存在隱瞞墊款的現(xiàn)象等。包括手續(xù)費的定價和收取是否符合有關(guān)規(guī)定；是否存在收費不入賬的情況；辦理業(yè)務(wù)是否及時、完整、準確地進行會計記錄與核算；業(yè)務(wù)統(tǒng)計、核算等相關(guān)數(shù)據(jù)是否一致；是否及時、足額計提有關(guān)的風險資本和損失專項準備等。包括保證金比例是否符合規(guī)定，保證金來源是否合規(guī)，是否存在信貸資金充抵保證金現(xiàn)象；保證金賬戶是否實行專戶管理，是否存在提前支取、挪用和串用保證金的情況；風險敞口部分是否落實了有效擔保措施，抵質(zhì)押物管理是否規(guī)范等。包括是否對商業(yè)匯票的承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的貿(mào)易真實性進行嚴格審查，是否健全盡職調(diào)查與審查的記錄；承兌、貼現(xiàn)的申請書及商品交易合同、增值稅發(fā)票復(fù)印件和年檢合格的工商營業(yè)執(zhí)照、財務(wù)報表等資料是否齊全、真實；是否存在辦理無真實貿(mào)易背或背景不清的融資性票據(jù)業(yè)務(wù)等。七是內(nèi)部審計、監(jiān)督及整改。五是會計統(tǒng)計及資本、撥備管理。三是組織架構(gòu)及崗位職責。主要包括以下內(nèi)容：一是公司治理及激勵約束。四、檢查內(nèi)容及要點本次檢查重點內(nèi)容是上述三項票據(jù)業(yè)務(wù)的風險狀況、內(nèi)部控制及風險管理機制建設(shè)情況、業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法合規(guī)性等。檢查時間為2009年5月26日至6月20日，局機關(guān)各現(xiàn)場檢查處和相關(guān)銀監(jiān)分局按檢查實施方案要求，分別深入各被查機構(gòu)，按程序?qū)嵤θ椘睋?jù)