【正文】 （四）本方案下發(fā)后再設(shè)立“小金庫”的，或本次專項治理工作結(jié)束后發(fā)現(xiàn)仍存在“小金庫”的，對部門主要領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人，按照組織程序先予以免職，再依據(jù)黨紀(jì)政紀(jì)和有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。(一)對自查出的“小金庫”，要按照財務(wù)會計法規(guī)轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的單位賬薄，依法進(jìn)行財務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理。公司整改落實(shí)方案于XX月XX日前報集團(tuán)公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。認(rèn)真分析 “小金庫”產(chǎn)生的原因，結(jié)合管理隱患排查結(jié)果，由綜合組牽頭制定整改落實(shí)方案。公司于XX月XX日前向XX公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報送《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”檢查情況報告表》（附件4）和檢查總結(jié)報告。公司也對所屬部門開展檢查。公司于X月XX日前將自查自糾總結(jié)報告和《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾情況報告表》（附件3）報送集團(tuán)公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。綜合組牽頭，業(yè)務(wù)檢查主要由財務(wù)專業(yè)負(fù)責(zé)，對公司各部門開展全面自查自糾，涵蓋各部門、帳內(nèi)帳外資金資產(chǎn)，自查面達(dá)到100%。利向職工群眾宣傳上述內(nèi)容，公布舉報方式，動員干部職工參與治理工作中。主要任務(wù)：一是成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)?！靶〗饚臁敝卫硪c管理隱患排查結(jié)合起來。、工程成本、采購成本、勞務(wù)成本等營業(yè)成本設(shè)立“小金庫”；、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會議費(fèi)、銷售手續(xù)費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)等期間費(fèi)用設(shè)立“小金庫”；、福利費(fèi)用、社會保險費(fèi)用、工會經(jīng)費(fèi)、管理人員職務(wù)消費(fèi)等人工成本設(shè)立“小金庫”。專項治理要重點(diǎn)整治以下形式設(shè)立的“小金庫”：（一）隱匿收入設(shè)立“小金庫”。注重總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，完善管理制度，建立健全防范“小金庫”長效機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)管理規(guī)范有序。舉報電話：09542088909舉報信箱設(shè)在大隊辦公樓。（五）總結(jié)驗(yàn)收（2011年12月）大隊在此期間對“小金庫”治理工作進(jìn)行總結(jié)，全面匯總成效、梳理經(jīng)驗(yàn)，查找不足、積極完善。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的其他違紀(jì)違法案件線索，要按有關(guān)規(guī)定和程序辦理移交。督導(dǎo)抽查發(fā)現(xiàn)的問題必須嚴(yán)格執(zhí)紀(jì)執(zhí)法，嚴(yán)肅責(zé)任追究；并視情節(jié)和性質(zhì)不同，進(jìn)行曝光或內(nèi)部通報。復(fù)查要結(jié)合2010年摸底排查出的問題和整改情況進(jìn)行。在專項治理活動中要注重總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，探索從源頭上根治的有效途徑。一、指導(dǎo)思想以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的十七屆五中全會和中央紀(jì)委第四次、第五次、第六次全會精神，特別是胡錦濤同志在中央紀(jì)委第六次全會上的重要講話精神，切實(shí)把以人為本、執(zhí)政為民貫徹落實(shí)到“小金庫”治理工作中。上市公司匯總后將復(fù)查工作總結(jié)和報表（含紙質(zhì)和電子文檔）于5月26日前報集團(tuán)公司。（二）精心組織，全面落實(shí)專項治理嚴(yán)格按照要求認(rèn)真開展自查自糾、重點(diǎn)檢查、整改完善等專項治理各階段工作，做到不走過場、不留死角，全面覆蓋。（三）整改完善階段（6月份）針對專項治理工作中發(fā)現(xiàn)的問題，及時制定整改措施并切實(shí)抓好落實(shí)，做到資金資產(chǎn)處理到位、違規(guī)違紀(jì)責(zé)任人員 處理到位。主要包括以下內(nèi)容：采取虛報項目、虛增工程量及簽訂虛假合同等方式套取項目資金設(shè)立的“小金庫”；單位收入未納入法定賬簿核算設(shè)立的“小金庫”；用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立的“小金庫”；違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立的“小金庫”；截留行政事業(yè)性收費(fèi)設(shè)立的“小金庫”；截留捐贈收入設(shè)立的“小金庫”；隱匿會費(fèi)收入設(shè)立的“小金庫”；虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立的“小金庫”；以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立的“小金庫”；以會議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義套取資金設(shè)立的“小金庫”；1上下級單位之間、單位和其投資設(shè)立的公司之間轉(zhuǎn)移資金設(shè)立的“小金庫”；1單位違法違規(guī)以其他方式設(shè)立的“小金庫”。為切實(shí)抓好此項工作，特制定本方案。做好業(yè)務(wù)指導(dǎo)和政策解釋工作，依法進(jìn)行有關(guān)問題的處理處罰和責(zé)任追究；強(qiáng)化組織協(xié)調(diào)和工作落實(shí)，促進(jìn)形成治理工作合力。五、專項治理的工作要求（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立工作機(jī)制此次專項治理在上級和本級社團(tuán)“小金庫”治理指導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一部署實(shí)施。（四）對在專項治理工作中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、拒不糾正、銷毀證據(jù)、突擊花錢、打擊報復(fù)舉報人的，或在重點(diǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”數(shù)額巨大、情節(jié)嚴(yán)重的，要按照有關(guān)規(guī)定從重處理。對設(shè)立“小金庫”負(fù)有責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員和其他直接責(zé)任人員中的共產(chǎn)黨員，依照《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項違紀(jì)行為適用〈中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例〉若干問題的解釋》，嚴(yán)肅追究責(zé)任。凡自查認(rèn)真、糾正及時的，對責(zé)任單位可從輕、減輕或免予行政處罰，對有關(guān)責(zé)任人員可從輕、減輕或免予處分。一方面，要督促各社會團(tuán)體對自查發(fā)現(xiàn)的問題糾正到位；另一方面，要針對重點(diǎn)檢查發(fā)現(xiàn)的問題統(tǒng)一處理、處