【正文】 貸款的五級分類僅提供了一種貸款的分類方法，與風險為標準的分類方法并不一致，因此，像“貸款風險的五級分類”這樣的提法是錯誤的。也就是說，五級分類不再依據貸款期限來判斷貸款質量，能更準確地反映不良貸款的真實情況，從而提高銀行抵御風險的能力。貸款五級分類制度是根據內在風險程度將商業(yè)貸款劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五類。說明：正常、關注、次級、可疑類貸款的基本分類標準是各類貸款的風險表現(xiàn)基本特征形式，采用的是列舉法，不可能窮盡。f、由于上述a至e項原因，借款人不能償還到期貸款，銀行對依法取得的抵貸資產，按評估確認的市場公允價值入賬后，扣除抵貸資產接受費用，小于貸款辦席的差額，經追償后仍無法收回的貸款。b、借款人遭受重大自然災害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，或者已保險補償后，確實無能力償還部分或全部貸款，銀行經對其財產進行清償和對擔保人進行追償后未能收回的貸款。g、本筆貸款欠息180天以上。c、因資金短缺、經營惡化、訴訟等原因，項目處于停建、緩建狀態(tài)的貸款。資料之二：次級貸款，其它銀行還舉例如下特征：借款人凈現(xiàn)金流量為負值，支付出現(xiàn)困難，借款人不能償還其他金融機構的債務，借款人內部管理出現(xiàn)問題，妨礙債務的清償，預計貸款損失在30%以下，貸款本金逾期91天至180天（含）。b、借款人正常營業(yè)收入和所提供的擔保都無法保證銀行足額收回貸款本息。g、本筆貸款欠息不超過90天（含）。c、借款人還款意愿差，不與銀行積極合作。c、本筆貸款能按期支付利息。編輯本段貸款五級分類詳細標準企事業(yè)單位貸款和自然人其他貸款分類標準農村合作金融機構在充分分析借款人及時足額歸還貸款本息的可能性的基礎上，參照下列基本標準初步劃分企事業(yè)單位貸款和自然人其他貸款分類檔次后，嚴格依據核心定義確定分類結果。次級貸款借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，需要通過處分資產或對外融資乃至執(zhí)行抵押擔保來還款付息。例子：第一年貸款100萬，第二年貸款300萬，第三年貸款100萬，貸款利率6%，建設期內利息，只計息不支付。這樣，在每一計息期，上一個計息期的利息都要成為生息的本金，即以利生利，也就是俗稱的“利滾利”。三是企業(yè)互助基金及農村資金互助社等新型民間融資組織最近也在榆林出現(xiàn)，相對金額較少。一是個人及地下錢莊放貸大都以高利借給熟人，利率一般為月息10‰—30‰。金融機構根據中國人民銀行規(guī)定的貸款基準利率，結合自身經營目標，具體制定本機構的貸款利率。作為中國利率市場化邁出的第一步，（2）國家規(guī)定的基準貸款利率基準利率是金融市場上具有普遍參照作用的利率，其他利率水平或金融資產價格均可根據這一基準利率水平來確定。③選擇哪種還款法主要應該根據個人經濟狀況來定。①選擇還款方式時，最主要的是看利率的高低。只需你輸入以下幾個參數就可以立刻給出答案。所謂等比遞增（或遞減）還款法是在等額本息還款法的基礎上發(fā)展起來的。例3:小張買房，打算按揭貸款30萬元， %，還款期限是20年。比如，剛參加工作的小白領要買房時，就可以選擇等額遞增的；如果是年紀稍大些的，預期以后有子女上學等壓力，就可以考慮選等額遞減的方式。因此①第1個月的還款額=200000元/120+200000 = +1175元=②第12個月時，老王應該償還貸款是、（3）等額遞增（或遞減）還款法等額遞增（或遞減）還款法也叫等額累進還款法。因此，每月的還款金額是逐月減少的。問他每月應該償還貸款的金額是多少？答：10年合120月，%247。每月還款金額的計算公式是式中：y——每月的還款金額，元； A ——貸款總金額，元； n——貸款的總年數或總月數；α——利率。這個還款金額包括還本和付息。(4)等額攤還法：每期償還的本金和利息總額相等。計算公式：貸款償還期=償清債務年份數1+償清債務當年應付本息/當年可用于償債的資金總額還款方式國內外貸款的還款方式有許多種，其中主要有以下兒種。在合同約定的時期內，借款人只需每月支付利息，暫不歸還貸款本金。因而，固定資產貸款的貸款期限也比一般短期貸款長。流動資金貸款可以執(zhí)行浮動利率也可以執(zhí)行固定利率，貸款利率上限不受限制。流動資金貸款的期限和利率（1）流動資金貸款期限貸款雙方協(xié)商確定，最長一般不超過三年。五、流動資金貸款和固定資產貸款的概念流動資金貸款流動資金貸款是商業(yè)銀行為了滿足客戶生產經營過程中流動資金需求而向客戶發(fā)放的貸款。根據貸款償還可能性的不同，可將貸款拆分為不同的檔次，對于通過各種手段進行追索，確定無法收回的部分，要歸為“損失類”；對于還不能確定的部分，則歸為“可疑”類。但是，貸款分類本質上是對貸款風險程度和真實價值的判斷，因此不論貸款是何種原因、何種背景下發(fā)放的，這些原因和背景都不應成為貸款分類的依據，否則，就不能反映貸款的真實價值。對中長期貸款，應主要考慮借款人的長期償債能力，分析借款人的杠桿比率，分析其資金來源結構的合理性，評價其經濟基礎牢固程度。但是，消費貸款又有一個特點，即風險因素比較簡單，因此可以根據貸款逾期情況，采用批量處理的方法進行分類。說明：正常、關注、次級、可疑類貸款的基本分類標準是各類貸款的風險表現(xiàn)基本特征形式，采用的是列舉法，不可能窮盡。（3）借款人雖未依法宣告破產、關閉、解散，但已完全停止經營活動，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，終止法人資格，公司經對借款人和擔保人進行清償后，未能收回的貸款。（6）貸款逾期（含展期后）180天以上。（2）借款人連續(xù)半年以上處于停產、半停產狀態(tài)，收入來源不穩(wěn)定，即使執(zhí)行擔保，貸款也肯定會造成較大損失。（3）因借款人財務狀況惡化，或無力還款而需要對該筆貸款借款合同的還款條款作出較大調整。（6）貸款逾期（含展期后）不超過90天（含）。（2）借款人改制（如合并、分立、承包、租賃等）對公司債務可能產生的不利影響。三、貸款的參考特征 正常貸款的參考特征：（1）借款人生產經營正常，主要經營指標合理，現(xiàn)金流量充足，一直能夠正常足額償還貸款本息。關注貸款的詳細標準：（1）借款人的銷售收入、經營利潤下降或出現(xiàn)流動性不足的征兆，一些關鍵財務指標出現(xiàn)異常性的不利變化或低于同行業(yè)平均水平；（2）借款人或有負債（如對外擔保、簽發(fā)商業(yè)匯票等）過大或與上期相比有較大幅度上升；（3）借款人的固定資產貸款項目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素（如基建項目工期延長、預算調增過大）；（4）借款人經營管理存在重大問題或未按約定用途使用貸款；（5）借款人或擔保人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對貸款可能產生不利影響；（6）借款人的主要股東、關聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款償還的變化；（7）借款人的管理層出現(xiàn)重大意見分歧或者法定代表人和主要經營者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化；（8）違反行業(yè)信貸管理規(guī)定或監(jiān)管部門監(jiān)管規(guī)章發(fā)放的貸款；（9）借款人在其他金融機構貸款被劃為次級類；（10）宏觀經濟、市場、行業(yè)、管理政策等外部因素的變化對借款人的經營產生不利影響，并可能影響借款人的償債能力；（11）借款人處于停產或半停產，但抵（質）押率充足，抵質押物遠遠大于實現(xiàn)貸款本息的價值和實現(xiàn)債權的費用，對最終收回貸款有充足的把握；（12）借新還舊貸款，企業(yè)運轉正常且能按約還本付息的；（13）借款人償還貸款能力較差，但擔保人代為償還能力較強；（14）貸款的抵押物、質押物價值下降，或本公司對抵（質）押物失去控制；保證的有效性出現(xiàn)問題，可能影響貸款歸還；（15）本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以內的貸款。貸款損失的概率在30%50%。正常貸款：借款人能夠履行合同，一直能正常還本付息，不存在任何影響貸款本息及時全額償還的消極因素，銀行對借款人按時足額償還貸款本息有充分把握。定期分析 各社、部應結合自身實際，按照信貸資產風險分類的標準建立信貸臺賬，并負責每季度匯總社內分類結果，填制分類相關報表，撰寫風險分類情況報告。貸款風險五級分類結果根據上報報表與實際檢查結果的差異情況，將信貸資產質量真實程度劃分為以下三個檔次：實際檢查認定的不良信貸資產比例與上報數據相差2個百分點以下，為基本真實。貸款風險五級分類動態(tài)調整。檢查發(fā)現(xiàn)，初分理由不合理，認定文本填寫不準確，內容不全，每筆貸款差1項扣分。借款人的償還記錄和信用社催收通知。收集信貸檔案資料信貸員應收集如下信貸檔案資料： 借款人和擔保人的基本情況，主要包括：借款人和擔保人的名稱、地址、有效身份證明、經濟性質、經營項目、貸款余額、貸款方式、貸款期限、信用等級。（二）實際檢查認定的不良信貸資產比例與上報數據相差2－3個百分點，為不夠真實。（5分）對貸款風險情況已經發(fā)生變化的自然人一般農戶貸款、住房按揭貸款和汽車貸款、5萬元以下（含）自然人其他貸款，應填寫自然人一般農戶貸款風險分類認定文本中的《自然人一般農戶貸款風險變動情況記錄表》。（四）信用社審核（10分）信用社貸款審查小組成員根據信貸人員提出的分類理由，逐戶進行分析討論，對資料的完整性、真實性和初分結果的準確性進行審核，提出審核意見，并形成會議紀要。第二篇：信用社貸款五級分類考核辦法信用社貸款五級分類考核辦法為了加強貸款風險五級分類的管理，規(guī)范操作，保證分類認定結果的及時性和準確性。五、難點與建議在這次分類工作中，我們遇到的最大難點就是企業(yè)分類資料難以收集完