門店財務管理規(guī)定-wenkub.com
2024-10-28 15:58 本頁面
【正文】 第九章附則第五十四條本規(guī)定由貴陽市財政局負責解釋。第五十條行政事業(yè)單位財務監(jiān)督的內容主要包括：預算的編制和執(zhí)行、收入和支出的范圍及標準、專用基金的提取和使用、資產管理措施落實、往來款項的發(fā)生和清算、財務會計報告真實性、準確性、完整性等。財務會計人員短期離職，應由單位負責人指定專人臨時接替。（十）其他違反會計管理規(guī)定的行為。（六）隨意變更會計處理方法。（二）明知是虛假會計資料仍授意、指使、強令會計機構、會計人員報銷支出事項，提供虛假會計記錄和其他會計資料。嚴禁出現(xiàn)會計、出納一人兼任，銀行印鑒一人保管。固定資產投資項目應當在項目完工驗收投入使用后及時結算，并結轉固定資產。第四十二條行政事業(yè)單位應切實加強往來資金的管理。第六章 結算管理第三十八條行政事業(yè)單位開立銀行結算賬戶，應當經縣級以上財政部門同意后，按照人民幣銀行結算賬戶和國庫單一賬戶管理體系規(guī)定到銀行辦理開戶手續(xù)。要重點檢查：（一）查看是否存在賬實不符、核算不實、入賬不及時的情形，對已發(fā)現(xiàn)的資產盤盈、盤虧、毀損，是否查明原因、落實并追究責任。第三十五條事業(yè)單位用固定資產對外投資應當由單位領導班子集體研究決定并報財政部門批準后執(zhí)行，投資活動和投資范圍應當符合國家有關投資管理規(guī)定。固定資產的出租、出借、對外投資、處置等必須符合國有資產管理規(guī)定，按照規(guī)定的程序和權限報財政部門批準后執(zhí)行，并及時進行賬務處理。（一）建立固定資產信息管理系統(tǒng)，及時、全面、準確反映固定資產情況，統(tǒng)計分析固定資產采購預算編制的合理性以及資產使用的效果和效率。第三十三條行政事業(yè)單位應當規(guī)范物資核算管理工作。第三十一條行政事業(yè)單位應當建立健全物資驗收、登記記錄、盤點清查等專項制度。指定不辦理貨幣資金業(yè)務的會計人員不定期抽查盤點庫存現(xiàn)金，抽查銀行對賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調節(jié)表，核對是否賬實相符、賬賬相符。每位負責保管印章的人員要配置單獨的保險柜等保管設備，并做到人走柜鎖。（一）擔任出納的人員應當具備會計從業(yè)資格。對重大采購項目要成立驗收小組。第二十四條進行政府采購活動，應當符合采購價格低于市場平均價格、采購效率更高、采購質量優(yōu)良和服務良好的要求。第二十二條行政事業(yè)單位要按照《中華人民共和國政府采購法》及相關法律法規(guī)規(guī)定組織政府采購，并委托有政府采購代理資質的代理機構進行。第二十條行政事業(yè)單位要逐步建立部門預算支出績效評價制度。（二）是否存在采用虛假或不實事項套取預算資金的情形。（五）認真執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》和《事業(yè)單位會計制度》等相關法律法規(guī)，規(guī)范財務基礎管理工作。重點審核單據憑證是否真實、合規(guī)、完整，審批手續(xù)是否齊全，以及是否符合國庫集中支付和政府采購等有關規(guī)定。（二）建立重大支出項目集體審批制度。實行國庫集中支付的，應當嚴格按照財政國庫管理制度有關規(guī)定執(zhí)行。要重點關注長期掛賬的往來款項和沖減支出的交易或事項是否真實；掛賬多年的應收款項是否及時進行追繳，確實無法追繳的，是否按照規(guī)定程序報批后處理；已經核銷的應收款項是否按照“賬銷、案存、權在”的要求，保留繼續(xù)追繳權利，明確責任人追繳義務；與收入相關的其他情形。財政票據等各類票據的申領、啟用、核銷、銷毀均應履行規(guī)定手續(xù)。要根據收入來源和管理方式，合理設置崗位，明確相關崗位的職責權限，確保收款、開票與會計核算等不相容崗位相互分離。（一）基本支出結余資金可結轉下年繼續(xù)使用，用于零星增人增編等人員經費支出和日常公用經費支出，不得用于超出市人事部門規(guī)定政策及標準的人員支出和個人福利性支出。第十條市級行政事業(yè)單位在執(zhí)行財政批復的部門預算中，如果出現(xiàn)新增項目支出且無法在本部門項目預算（含切塊專項資金預算）中調劑解決的，應當首先報告市財政局提出意見后，按照下列權限審批。（各區(qū)〈市、縣〉可參照執(zhí)行或根據實際情況另行確定本級審批原則?；局С鰬敻鶕挝恍再|，按照財政保障原則編報；項目支出應當圍繞黨委、政府的中心工作，并結合單位主要工作職責按照實事求是、厲行節(jié)約、輕重緩急的原則編報。（一）行政事業(yè)單位應當指定專人負責收集、整理、歸集與預算編制有關的各類文件，并及時在單位傳達文件精神，確保預算編制的完整、及時。審計、稅務、物價、監(jiān)察、人民銀行等有關部門應當依據各自職責做好行政事業(yè)單位財務的監(jiān)督工作。行政事業(yè)單位的財務管理必須符合國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度。：每月10日前上報。第四章 內部報銷的管理第十二條 本規(guī)定適用于公司。第九條 明晰企業(yè)總體資產狀況。第五條 對公司的資產進行管理。購入后應辦理入庫、領用手續(xù)。七、準確會計核算要按規(guī)定設立科目的類款項，并對學校經濟業(yè)務活動準確核算，不得任意列支科目，繳入財政專戶的資金，要按資金來源繳入相應代碼，不得隨意列繳代碼。四、防范財務風險轉帳支付應核對發(fā)票開出單位與收款單位是否相符，用于報銷的發(fā)票必須是合法有效的稅務發(fā)票或財政性的收款收據。一、財務管理體制黃余平校長全面負責學校財務管理工作；傅文峰副校長分管學校財務管理工作；財務室組長劉衛(wèi)東負責陽光體育學校會計核算工作和市一中銀行出納工作；傅幼茹負責市一中會計核算工作；付榮負責市一中現(xiàn)金出納工作；周萍萍負責陽光體育學校出納工作。車間/配件部報銷采購費用：采購員按申購表采購物品交倉庫登記入庫后如實填寫報銷憑證，經部門主管簽字確認后，交財務審核付款，臨時申請增加采購的物品需總經理簽字后付款
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