【正文】 第八條 對審核中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀問題及時上報有關部門，追究有關人員責任。（2）嚴禁到娛樂場所進行公款消費。報銷憑據(jù)是工程建設方面的稅務發(fā)票，實行委托銀行直接支付，其收款單位應是工程施工企業(yè)。工程完工后要及時申請驗收和決算審計（中心學校派人現(xiàn)場驗收，確認后方可報賬）。中心校招待原則上在校食堂安排，報銷憑據(jù)應是食堂數(shù)據(jù)，并做到食堂數(shù)據(jù)、菜單、派單三單合一。培訓費支出要附相關培訓文件、通知、邀請函等，報銷時應有合法有效的收費票據(jù)或其他相關票據(jù)（如在食堂承辦會議餐、培訓餐應有收據(jù)），呈批單、購菜清單、通知、簽到花名冊。交通費。印刷費必須是服務單位提供的服務業(yè)專用發(fā)票，數(shù)額較大或多筆要附清單。報賬時，需每月一張食堂收據(jù)，附每日就餐簽到簿及月就餐總次數(shù)統(tǒng)計表。審核主要包括以下項目：一、合法性審核，審核票據(jù)是否符合國家的法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，有無違反單位的預算計劃；二、真實性審核，審核該票據(jù)是否反映了經(jīng)濟業(yè)務的本來面目，有無偽造、虛開現(xiàn)象；三、正確性、完整性審核，包括原始憑證要素齊全；項目填寫清楚；數(shù)量、單價、金額大小寫相符；單位印章、經(jīng)辦人簽名、證明人簽名、物品驗收人簽名、財務審批人簽名等手續(xù)齊全。第五條 學校要實施經(jīng)費支出申報制度，在每月的20日前申報下月的備用金。各學校校長仍是本校財務管理第一責任人，實行預審批。第三條 學校要建立經(jīng)費支出內(nèi)控稽核管理制度，執(zhí)行校長負責制。在安排各項支出時，要堅持“厲行節(jié)約、量力而行、留有余地”的原則。十三、利息費由英黎公司代墊付的日常費用的等款項，暫按年10%計息（實際根據(jù)雙方可調(diào)整），年末雙方對賬后，一次支付利息費。欣雨報銷制度陪同重要客人外出的；執(zhí)行特殊業(yè)務或夜間辦事不方便的；乘坐出租車，需經(jīng)部門負責人同意方可報銷；費用報銷時需填寫《出租車使用登記表》。經(jīng)部門經(jīng)理審核后方可報銷。四、市內(nèi)交通費(一)員工因工作需要發(fā)生市內(nèi)交通費，一般情況下只能報銷公交車費，如遇特殊情況需由部門負責人批示后方可報銷的士費。四、領導外出時款項的支付欣雨報銷制度(二)供應商送貨后，由收貨人簽名確認，綜合部負責人簽名確認，供應商簽名確認，一聯(lián)存根，一聯(lián)記賬，一聯(lián)客戶。因公事務結束后需按報銷規(guī)定在費用發(fā)生后15日內(nèi)沖賬；（并在報銷單右上角注明需沖銷的借款金額）如不能按期結清的，須向公司財務負責說明，否則從經(jīng)辦人次月工資中扣除。第七條 資金支付審批程序一、個人借款：借款范圍：個人借款只能用于因公業(yè)務并履行審批手續(xù)；嚴禁因私人事務借款。第四條 費用支出報銷審批權限及流程個人借支（＜2萬元）、日常費用（＜1萬元）、外協(xié)成本（＜5萬元）、稅金等費用經(jīng)辦人 → 部門（項目）經(jīng)理 → 欣雨財務部→ 欣雨總經(jīng)理欣雨報銷制度(二)發(fā)票上付款單位一定要寫全稱。四、公司各部門必須將費用控制在預算范圍內(nèi)；超出預算須按相關規(guī)定履行預算外審批手續(xù)。第四篇：費用報銷及支出授權審批管理制度123欣雨報銷制度欣雨費用支出及資金支付審批規(guī)定第一條 為明確公司有關費用開支管理和資金支付審批程序，確保公司經(jīng)營管理活動的合理、有效，促進公司經(jīng)濟效益提高，根據(jù)公司實際情況，特制定本規(guī)定。濫用代理權是指代理人以被代理人名義同自己訂立合同；代理人同時代理兩方當事人訂立合同；代理人與第三人串通簽訂合同從中漁利，代理人將公司業(yè)務轉(zhuǎn)嫁給其他單位等行為；（三）在代理活動中的各種舞弊行為。第三十條 被授權人應在代理權限內(nèi)進行代理活動，超越代理權、沒有代理權或代理權終止后的代理行為均屬無權代理。第二十八條 未按本規(guī)定辦理授權委托手續(xù)的，相關責任人應當承擔責任。非經(jīng)營性文件資料的報送、代表公司到行政管理機關辦理事務等一般性事項，需要加蓋公章或開具介紹信，由辦公室負責用印。在授權期限內(nèi)被授權人工作崗位發(fā)生變化或者終止勞動合同時24小時內(nèi)人力資源部應負責通知財務資金部。本公司有權隨時撤銷本委托公司（蓋章）：法定代表人： 代理人：簽署日期：****年**月**日附件二：單項授權書授權委托書（以下簡稱“本公司”），系根據(jù)中華人民共和國法律設立并存續(xù)的公司，其注冊地為根據(jù)本公司做出的決定并依據(jù)本文件，謹鄭重授權姓名：（其簽字真跡如下所示）為本公司正式合法的代理人，該代理人有權代表本公司處理的相關事宜，具體包括：（除此不擁有未授權的其它權利）本授權書經(jīng)法定代表人簽署并加蓋本公司公章后生效，代理人轉(zhuǎn)委托他人無效。本授權委托書中的第二項中簽署合同的權利及第四項及第五項中的權利均不得轉(zhuǎn)委托；除此之外的其他權利，代理人可根據(jù)經(jīng)營需要以書面形式將其部分或全部轉(zhuǎn)委托其他人，并有權隨時撤銷該轉(zhuǎn)委托。三、制定本分公司/經(jīng)理部的規(guī)章制度及規(guī)范性文件，提出分公司/經(jīng)理部組織機構設臵和調(diào)整方案，經(jīng)本公司批準后實施。第三十三條 本辦法由公司辦公室（法務）負責解釋。第三十一條 被授權人有下列行為之一的，按公司有關規(guī)定追究其經(jīng)濟、行政責任。第九章 法律責任第二十九條 被授權人按照授權范圍內(nèi)事項對授權人負責。審計監(jiān)察部在內(nèi)部審計過程中若發(fā)現(xiàn)被授權人有一般越權行為的，應督促其限期改正；有重大越權行為的，應提交公司法定代表人決定對其作出處罰決定；該重大越權行為給公司造成嚴重損失的，承擔民事賠償責任。第二十五條 授權委托書一經(jīng)撤回，其效力不可恢復，變更、撤回或終止的法定代表人授權委托書應按規(guī)定存檔。第二十二條授權因發(fā)生下列情況終止：（一）授權書中規(guī)定期限屆滿；（二）授權被撤銷；（三）被授權的相應機構被撤銷；（四）被授權人被解除或辭去職務；（五）在授權期限內(nèi)，因變更事項需要重新制發(fā)授權書的，自變更后的授權書生效之日起，原授權書終止；（六）其他需要終止的情況。負責對外公開重大經(jīng)濟信息和發(fā)布公司經(jīng)營管理活動重大新聞事項。公司辦理訴訟（仲裁）授權委托書的被授權人中至少有一名是訴訟（仲裁）發(fā)案單位的法務人員，發(fā)案單位沒有法務人員的，授權人中至少有一名是發(fā)案單位的相關工作人員。合同簽訂與談判授權書審批權限適用公司相關制度規(guī)定。收款的單項授權書的被授權人原則上必須是部門副職或項目副經(jīng)理級以上人員。該授權書的被授權人原則上應是公司總部部門經(jīng)理助理級以上人員、二級單位領導班子成員及二級單位部門正職，其它人員的單項授權須經(jīng)公司法定代表人單獨審批。單項授權事項變更、被授權人發(fā)生變更、授權期限屆至以及其它特定事項發(fā)生時，應按本規(guī)定程序重新辦理單項授權審批手續(xù)。原則上不對分支機構的部門進行單項授權。上述機構的變更和終止，其綜合授權書相應變更或終止。公司的業(yè)務主管部門應指導承辦單位按公司規(guī)定進行辦理。第四章 綜合授權書審批和管理第十二條綜合授權書應當使用公司的標準授權書。單項授權一般均需辦理公司法人單項授權委托書（標準格式文本見附件二），由法定代表人和綜合被授權人按相應權限進行審批。第十條未經(jīng)公司法定代表人授權，公司任何職能部門、各分支機構或個人不得以公司名義進行經(jīng)濟活動。第七條公司總部各職能部門是授權管理的業(yè)務主管部門，根據(jù)公司部門職責分工及崗位責任說明書的相關規(guī)定，牽頭組織本系統(tǒng)授權管理工作，主要履行如下職責：（一）起草本部門主管的授權事項的授權書草案；（二）按照公司相關規(guī)定，對本部門主管的授權事項組織評審，按審批權限和程序報送審批，辦理授權手續(xù)等；（三）對公司及下屬單位報送審批及需要向上級單位報批的授權事項進行業(yè)務審查；（四）指導所屬單位開展本系統(tǒng)業(yè)務范圍內(nèi)的授權管理工作。第四條本辦法所稱的授權分為對內(nèi)管理授權和對外代理開展經(jīng)濟活動的授權。本制度自董事會審議通過之日起開始實施。被授權部門管理部經(jīng)理有責任定期向公司法務部匯報該部門管理人員行使授權權限的實際情況。第二十七條、本制度自董事會審議通過之日起開始實施。被授權部門管理部經(jīng)理有責任定期向公司法務部匯報該部門管理人員行使授權權限的實際情況。授權變更通知書作為原授權書的附屬文件，與原授權書具有同等效力，隨原授權書的終止而終止。（3）其他需要特別授權的事項由公司董事長在授權范圍內(nèi)決定。變更方案批準后由公司人事行政人科據(jù)此制作出《_______公司授權變更通知書》，經(jīng)公司董事長簽字后加蓋公章，將授權變更通知書復印本下發(fā)被授權部門。公司行政人力資源中心應制訂出明確的各部門崗位職責說明書，該職責說明作為對該部門基本授權書的附件。第十二條、基本授權須經(jīng)公司董事會批準通過。第三章 基本授權的制訂、管理和變更程序第八條、公司基本授權的范圍包括：人事授權、財務授權和業(yè)務授權，分別產(chǎn)生被授權部門的人事權限、財務權限和業(yè)務權限。第六條、公司董事會根據(jù)經(jīng)營需要可向各部門進行特別授權，接受特別授權的部門不得再向其所轄機構或其他個人轉(zhuǎn)授權。特別授權是指對超出基本授權范圍的某一特定事項或某項特殊業(yè)務的臨時性授權。第二條、本制度所稱的授權，是指由公司董事會代表公司向各部門授權，部門負責人代表其部門接受授權，各部門必須在公司授權范圍內(nèi)依法進行經(jīng)營管理活動。固定資產(chǎn)的購置發(fā)票報銷時按正常的審批權限和報銷程序。辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報行政部審核匯總，按審批權限批準后，由人事行政部按計劃統(tǒng)一購買統(tǒng)一報銷，行政部門應建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。費用發(fā)票的要求：發(fā)票要求是稅務的正式發(fā)票，內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額，并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。材料發(fā)票、工程發(fā)票等相關發(fā)票的提供，應符合當?shù)囟悇詹块T的規(guī)定，對不符合到當?shù)囟悇諜C關規(guī)定的財務部門有權拒絕付款。（3）其他合同（設計、廣告、企劃、代理）： 萬元由公司經(jīng)營班子審批； 萬元以上（含 萬元）經(jīng)公司經(jīng)營班子審議后，報總部領導審批。二、業(yè)務請款制度業(yè)務請款是指合同（協(xié)議）付款、工程結算付款、材料的采購付款等。借款程序：（1）借款金額小于1萬元借款人應詳細填寫《借款審批表》，借款時應注明借款時間、事由、金額、還款時間等，部門經(jīng)理應對借款內(nèi)容審