863專項資金管理辦法-wenkub.com
2024-10-25 05:32 本頁面
【正文】 6，建設的基建項目應在竣工后三個月內(nèi)完成竣工財務決算編制工作，并經(jīng)財政局認可的有資質(zhì)的中介機構進行審核。記賬憑證所附原始憑證應完整，使用正規(guī)發(fā)票，簽字手續(xù)要完備；嚴禁白條入賬；嚴禁大額現(xiàn)金支付工程等款項。重慶北泉溫泉開發(fā)有限公司二〇〇九年一月八日第五篇：專項資金管理辦法*********關于*********專項資金使用管理辦法為加強專項資金管理，確保專項資金安全、合理、高效使用，根據(jù)基本建設財務管理制度等法律、法規(guī)，特制訂本辦法。對檢查中出現(xiàn)的問題進行歸類，提出整改、完善意見，保證專項資金的使用到位、合理。財務處負責專項資金的管理，指定專人建立臺賬，并跟蹤、監(jiān)控專項資金的全程使用，定期進行資金使用的匯總、分析。申請/報批：由項目申請單位會同相關部門組織申報材料，形成專項資金申請報告，報送相關歸口管理部門，并就項目進展進行全程聯(lián)系及跟蹤，定時向公司匯報進展，對獲批項目及時移交公司財務及項目執(zhí)行單位。項目申請單位：根據(jù)項目歸口部門，負責各個專項資金項目可行性論證與可研的編制，負責專項資金項目備案、申請及報批工作，負責專項資金對應項目評價、驗收與對外對上匯報工作，負責對項目承擔單位專項資金的申請進行指導，提供技術支持等。建立專項資金使用管理責任制，明確專項資金的管理部門，提高使用效率。一、專項資金的概念：專項資金指公司從特定資金來源形成的，或向國家、省、市相關職能管理部門進行具有特定用途的專項申請，獲得批復或批準，并劃撥到公司賬戶的資金。驗收：專項資金項目要按申請計劃推進，按時完成建設（或試驗）任務，達到申請報告中預期的各項經(jīng)濟技術指標，同時由項目申請單位會同項目承擔單位、財務處及其他相關部門，開展項目竣工（結體）驗收工作，對項目進行專項評價，并組織開展工程結算與財務結算相關工作。專項資金項目工程（或試驗）完畢及時按規(guī)定辦理工程決算與財務結算，保證專項資金的使用安全、完整。劃撥/審批：財務處在接到相關批復文件后，負責向?qū)ｍ椯Y金劃撥部門提供企業(yè)專項資金指定帳戶，并及時到各級財政部門跟蹤專項資金到位情況，完善相關劃撥手續(xù)。項目承擔單位：負責本部門專項資金項目的前期組織、項目試驗、生產(chǎn)運營及相關管理工作，負責資金使用臺賬的建立及情況說明，進行資金使用各階段的小結及統(tǒng)計，負責項目運行各階段的總結及數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作，做好項目驗收準備工作。在資金使用上，要堅持?？顚Ｓ?，量入為出的原則，使各項專用資金正確使用并達到預期目的。二、專項資金的類別：專用基金、專項撥款、專項資金和專項借款。按期準備好專項資金使用全程項目進展、資金使用、項目驗收、項目評價材料,接受專項資金的審批部門、財政部門、審計部門等的檢查,保證資金轉(zhuǎn)款專用,維護公司形象與利益。財務部負責專項資金的管理,指定專人建立臺賬,并跟蹤、監(jiān) 控專項資金的全程使用定期進行資金使用的匯總、分析。五、專項資金的管理流程:論證:密切關注相關國家規(guī)定及相關行業(yè)信息,對符合國家、省、市有關專項資金管理 辦法的項目, 由項目申請單位牽頭, 組織相關技術經(jīng)濟部門、實施單位等進行項目篩選及論 證,就符合條件的項目組織材料及項目可研報告。四、專項資金各管理部門職責:財務部負責專項資金的銀行開戶、劃撥審核、支付,資金預算、決算的編制,負責專項 資金使用的審批、監(jiān)督與審查,以及各項專用資金的匯總與分析。對各種專項資金要單獨核算,劃清與生產(chǎn)經(jīng)營資金開支的界限,不得
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