【正文】 A B D10.《規(guī)范》確立了單位內(nèi)部控制（）的三層次監(jiān)督機(jī)制，以確?！兑?guī)范》的實(shí)施。A B C D E（）。BCD（）。（）錯(cuò)（）。票據(jù)管理不包括（）環(huán)節(jié)。C，應(yīng)當(dāng)由適當(dāng)權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)按個(gè)人權(quán)限大小決定。（）錯(cuò)答案解析：?jiǎn)挝粦?yīng)當(dāng)加強(qiáng)貨幣資金的核查控制。，只跟出納這個(gè)崗位有關(guān)。、重要缺陷、A。罰沒收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國(guó)有資產(chǎn)處置和出租出借收入等也屬于行政單位的收入。A，確保預(yù)算嚴(yán)格有效執(zhí)行。B，對(duì)預(yù)算追加調(diào)整的申請(qǐng)進(jìn)行金額審核，出具審核意見，即可按此金額進(jìn)行下達(dá)。B，保護(hù)信息安全。（）錯(cuò) ，明確輪崗周期。（）錯(cuò)1.（）是行政事業(yè)單位工作的起點(diǎn)和依據(jù)，是建立和實(shí)施內(nèi)部控制的核心環(huán)節(jié)。（）請(qǐng)選擇： 錯(cuò) （）的一種的形式。（）（）。第二部分題庫(kù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》 第一講一、單項(xiàng)選擇題(每小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。這屬于控制方法中的（）。題號(hào)：Qhx008503 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀，采取資產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保資產(chǎn)安全完整。題號(hào)：Qhx010387 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀，明確輪崗周期。題號(hào)：Qhx008494 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或管理要求等發(fā)生重大變化的，應(yīng)及時(shí)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重估。A、財(cái)務(wù)人員 B、單位負(fù)責(zé)人 C、銷售人員 D、審計(jì)人員正確答案：B解析： 單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)題號(hào)：Qhx010393 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀，如有調(diào)整，應(yīng)當(dāng)按照（）有關(guān)規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全面控制。A、控制環(huán)境 B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 C、控制活動(dòng) D、評(píng)價(jià)與監(jiān)督正確答案：D解析： 對(duì)單位內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)屬于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)與監(jiān)督環(huán)節(jié)。題號(hào)：Qhx010391 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、系統(tǒng)和客觀評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)該至少（）進(jìn)行一次。以上屬于對(duì)（）的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估A、政府采購(gòu)管理情況 B、預(yù)算管理情況 C、收支管理情況 D、資產(chǎn)管理情況正確答案：A解析： 對(duì)政府采購(gòu)管理情況的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括：是否按照預(yù)算和計(jì)劃組織政府采購(gòu)業(yè)務(wù)；是否按照規(guī)定組織政府采購(gòu)活動(dòng)和執(zhí)行驗(yàn)收程序；是否按照規(guī)定保存政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)檔案。A、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制 B、會(huì)計(jì)控制 C、單據(jù)控制 D、信息內(nèi)部公開正確答案：B解析： 會(huì)計(jì)控制是指建立健全本單位財(cái)會(huì)管理制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)建設(shè)，提高會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)水平，強(qiáng)化會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制，規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告處理程序。這屬于內(nèi)部控制控制方法中的（）。題號(hào)：Qhx008505 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀、出借、代開、買賣財(cái)政票據(jù)、發(fā)票等票據(jù)，不得擅自擴(kuò)大票據(jù)適用范圍。相關(guān)工作人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)、辦理業(yè)務(wù)。A、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性 B、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果 C、相關(guān)法律法規(guī)的遵循性 D、不發(fā)生貪污腐敗行為 正確答案：D解析： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制目標(biāo)包括：合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)；資產(chǎn)安全和使用有效；財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整；有效防范舞弊、預(yù)防腐敗和提高公共服務(wù)的效率和效果。題號(hào)：Qhx008496 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀；是否按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。題號(hào)：Qhx010388 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀，確保決算真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)，加強(qiáng)（）工作。A、不相容崗位相互分離 B、內(nèi)部授權(quán)審批控制 C、歸口管理 D、預(yù)算控制正確答案：A解析： 不相容崗位相互分離，是指合理設(shè)置內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位，明確劃分職責(zé)權(quán)限，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。題號(hào)：Qhx008491 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀。A、對(duì) B、錯(cuò) 正確答案：B 題號(hào)：Qhx008488 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀。A、對(duì) B、錯(cuò) 正確答案：B題號(hào)：Qhx008484 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和單位的實(shí)際情況，確定信息內(nèi)部公開的內(nèi)容、范圍、方式和程序。A、對(duì) B、錯(cuò) 正確答案：A題號(hào)：Qhx008480 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀，在全面控制的基礎(chǔ)上，行政事業(yè)單位內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重大風(fēng)險(xiǎn)。二、判斷題 ?內(nèi)部審計(jì)部門需要與財(cái)務(wù)部門分設(shè)，但不必獨(dú)立于紀(jì)檢監(jiān)察部門。二、判斷題?查找和治理舞弊是行政事業(yè)單位進(jìn)行內(nèi)部控制的目標(biāo)。但這種開發(fā)方式的風(fēng)險(xiǎn)比較大，對(duì)于開發(fā)單位需要進(jìn)行深入調(diào)查，所簽訂的開發(fā)合同的條款也必須詳細(xì)明確。自行開發(fā)的優(yōu)點(diǎn)是單位對(duì)開發(fā)軟件等擁有版權(quán)、享有全部收益，開發(fā)過程中人員容易協(xié)調(diào)，保證進(jìn)度；開發(fā)人員熟悉單位的情況，可以開發(fā)出符合自身需求的信息系統(tǒng)。黑盒法是把軟件系統(tǒng)看成一個(gè)黑匣子，關(guān)注的是什么樣的輸入有什么樣的輸出。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制》 第十一講一、單項(xiàng)選擇題(下列各小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。二、判斷題?行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)報(bào)告，不需要進(jìn)行審計(jì)。各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)支出的內(nèi)容可比照事業(yè)支出。 A B C D 【正確答案】：B 【解析】：行政事業(yè)單位應(yīng)對(duì)各項(xiàng)政府專項(xiàng)支出實(shí)行預(yù)算管理。（4）預(yù)算外資金的審批、取得、上繳和撥付等具體環(huán)節(jié)的管理要求。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制》 第八講一、單項(xiàng)選擇題(下列各小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。二、判斷題?工程預(yù)算必須在年初列入或年中調(diào)整列入財(cái)務(wù)預(yù)算，并通過財(cái)務(wù)預(yù)算對(duì)工程支出進(jìn)行控制。（）對(duì) 錯(cuò)【正確答案】：錯(cuò)【解析】：工程項(xiàng)目立項(xiàng)是整個(gè)工程項(xiàng)目開展的前期階段，也是風(fēng)險(xiǎn)控制的最為重要的階段。工程項(xiàng)目實(shí)施階段的主要任務(wù)是將“藍(lán)圖”變成工程項(xiàng)目實(shí)體，實(shí)現(xiàn)投資決策意圖?！缎姓聵I(yè)單位內(nèi)部控制》 第七講（一）一、單項(xiàng)選擇題(下列各小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。 A B C D 【正確答案】：A 【解析】：采購(gòu)人、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)對(duì)政府采購(gòu)項(xiàng)目每項(xiàng)采購(gòu)活動(dòng)的采購(gòu)文件應(yīng)當(dāng)妥善保存，不得偽造、變?cè)?、隱匿或者銷毀。單位根據(jù)財(cái)政部門審批的意見，對(duì)呆滯往來(lái)進(jìn)行賬務(wù)處理。二、判斷題?往來(lái)資金不需定期清理。）?下列各項(xiàng)中，不屬于固定資產(chǎn)目錄管理制度中的三級(jí)管理的是（）。二、判斷題?出納人員可以兼任往來(lái)賬目的登記。二、判斷題?公務(wù)員的崗位設(shè)置，應(yīng)當(dāng)按需設(shè)崗?！缎姓聵I(yè)單位內(nèi)部控制》 第四講（二）一、單項(xiàng)選擇題(下列各小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。 A B C D 【正確答案】：A 【解析】：行政事業(yè)單位預(yù)算管理部門應(yīng)當(dāng)定期組織預(yù)算執(zhí)行情況考核。（）對(duì) 錯(cuò)【正確答案】：錯(cuò)【解析】：行政事業(yè)單位在建立與實(shí)施預(yù)算內(nèi)部控制過程中，至少應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對(duì)下列關(guān)鍵方面或者關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制：（一）職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。，可以指定財(cái)會(huì)部門等負(fù)責(zé)預(yù)算管理工作 A B C D 【正確答案】：A 【解析】：在理事會(huì)下，行政事業(yè)單位可以設(shè)立一個(gè)預(yù)算管理職能部門，即預(yù)算委員會(huì)、預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組等作為專門辦事機(jī)構(gòu)，由其具體負(fù)責(zé)本行政事業(yè)單位預(yù)算管理工作，處理行政事業(yè)單位日常預(yù)算管理工作及與預(yù)算相關(guān)的日常事務(wù)。內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)有利于內(nèi)部控制體系的健全和完善。 A B C D 【正確答案】：A 【解析】：在行政事業(yè)單位中不相容職務(wù)一般有：授權(quán)審批職務(wù)與申請(qǐng)職務(wù)，授權(quán)審批職務(wù)與執(zhí)行業(yè)務(wù)職務(wù)，執(zhí)行業(yè)務(wù)職務(wù)與監(jiān)督審核職務(wù)，執(zhí)行與會(huì)計(jì)記錄業(yè)務(wù)職務(wù)，財(cái)產(chǎn)保管與會(huì)計(jì)記錄職務(wù)，明細(xì)賬與總賬記錄職務(wù)，執(zhí)行業(yè)務(wù)職務(wù)與財(cái)產(chǎn)保管職務(wù)，財(cái)產(chǎn)保管職務(wù)與財(cái)產(chǎn)核查職務(wù)等。風(fēng)險(xiǎn)與可能被影響的目標(biāo)相關(guān)聯(lián)。二、判斷題?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估就是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。行政事業(yè)單位的社會(huì)責(zé)任感應(yīng)當(dāng)與行政事業(yè)單位的核心理念和價(jià)值觀高度一致。虛擬組織的主要優(yōu)點(diǎn)是靈活性、能削減長(zhǎng)期的風(fēng)險(xiǎn)和成本，但其主要不足是組織主管人員對(duì)組織的主要職能缺乏強(qiáng)有力的控制。虛擬組織具有較大的適應(yīng)性、在內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、規(guī)章制度等方面具有靈捷性?！缎姓聵I(yè)單位內(nèi)部控制》 第二講（二）一、單項(xiàng)選擇題(下列各小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。 A B C D 【正確答案】：B 【解析】：內(nèi)部環(huán)境主要指組織架構(gòu)、人力資源、物力資源、財(cái)力資源、文化環(huán)境。（）對(duì) 錯(cuò)【正確答案】：錯(cuò)【解析】：COSO委員會(huì)于2004年9月頒布了《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——綜合框架》，五要素變?yōu)榘藗€(gè)要素，分別是控制環(huán)境、目標(biāo)制定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)、控制活動(dòng)、信息和溝通、監(jiān)控。）?COSO委員會(huì)于2004年9月頒布了《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——綜合框架》，將內(nèi)部控制五要素變?yōu)榘藗€(gè)要素，其中保留的要素是（）。12.【正確答案】 對(duì) 13.【正確答案】 對(duì) 14.【正確答案】 對(duì) 15.【正確答案】 錯(cuò)【答案解析】 單位對(duì)外投資，應(yīng)當(dāng)由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。18.【正確答案】 ACD 【答案解析】 內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。14.【正確答案】 AD 【答案解析】 單位應(yīng)指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)人員定期和不定期抽查盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金。重點(diǎn)審核單據(jù)來(lái)源是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)、完整，使用是否準(zhǔn)確，是否符合預(yù)算，審批手續(xù)是否齊全。17.【正確答案】 C 【答案解析】 向上一級(jí)預(yù)算單位申報(bào)預(yù)算，且沒有下級(jí)預(yù)算單位的行政單位，為基層預(yù)算單位。14.【正確答案】 C 【答案解析】 單位應(yīng)當(dāng)建立健全集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機(jī)制。（），一經(jīng)確定，不得隨意變更。（）。（）。（），提高資金使用的有效性。（）。（），內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重大風(fēng)險(xiǎn)。 （），提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。 （）定期和不定期抽查盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金。 （）的監(jiān)督。 （）。 ，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注（ （）。