【正文】 （五）重大經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)資料清單黨委會(huì)決議；總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議記錄（主要事項(xiàng)整理）；任期內(nèi)重大項(xiàng)目決策及有關(guān)協(xié)議、合同及其臺(tái)賬；任期內(nèi)公司工作計(jì)劃、工作報(bào)告、工作總結(jié)。、機(jī)構(gòu)代碼（證書復(fù)印件）、企業(yè)章程、驗(yàn)資報(bào)告等；；、法律訴訟等情況及相關(guān)資料；、調(diào)整和執(zhí)行情況等資料； 、無(wú)形資產(chǎn)等各類資產(chǎn)的所有權(quán)證復(fù)印件（如車輛行駛證、房產(chǎn)證、土地使用權(quán)證等）；（在建工程）投資計(jì)劃，以及重大投資項(xiàng)目的立項(xiàng)申請(qǐng)及批復(fù)、可研報(bào)告的編制及審批，初步設(shè)計(jì)及審查；，領(lǐng)導(dǎo)班子年薪領(lǐng)取及消費(fèi)情況；； ； 。，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和重要事項(xiàng)報(bào)告等資料及時(shí)報(bào)送委托部門（包括紙質(zhì)版、電子版）。十、對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的要求，保證行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量，委托單位向會(huì)計(jì)師事務(wù)所就有關(guān)事項(xiàng)下發(fā)審計(jì)工作要求，會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)按要求及時(shí)提交有關(guān)資料。九、審計(jì)關(guān)注的重點(diǎn)為確保此次資產(chǎn)清查審計(jì)質(zhì)量，確定本次資產(chǎn)清查的審計(jì)重點(diǎn)如下： ，資產(chǎn)清查的重點(diǎn)應(yīng)放在資金掛賬及單筆報(bào)損金額較大、證據(jù)不全及特殊的擬個(gè)案處理的報(bào)損項(xiàng)目上。中介機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)損溢和資金掛賬，應(yīng)按照行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查有關(guān)政策的規(guī)定予以確認(rèn)并申報(bào)；對(duì)清理出來(lái)的各種由于會(huì)計(jì)技術(shù)性差錯(cuò)造成的錯(cuò)賬，應(yīng)當(dāng)根據(jù)會(huì)計(jì)制度關(guān)于會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整的規(guī)定自行進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。（四）其他事項(xiàng) 以資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為時(shí)點(diǎn)，采取倒軋的方式對(duì)各項(xiàng)賬務(wù)進(jìn)行全面清理，要求清查單位做好內(nèi)部賬戶結(jié)算和資金核對(duì)工作。借入款項(xiàng)清查的內(nèi)容主要包括向銀行和其他債權(quán)人單位發(fā)函詢證；索取相關(guān)借款協(xié)議或財(cái)政部門、上級(jí)單位的相關(guān)文件；核實(shí)借款數(shù)額、借款條件、借款日期、還款日期、借款利率；測(cè)算借款利息計(jì)提是否充分，有無(wú)欠息與逾期未還情況，如有欠息是否已足額預(yù)提。（1）對(duì)固定資產(chǎn)要檢查固定資產(chǎn)原值、待報(bào)廢資產(chǎn)的數(shù)額及固定資產(chǎn)損失、待核銷數(shù)額等；關(guān)注固定資產(chǎn)分類是否合理；詳細(xì)了解固定資產(chǎn)目前的使用狀況等；（2）對(duì)出租出借的固定資產(chǎn)要檢查相關(guān)租賃借用合同，是否履行報(bào)批手續(xù)；檢查清查單位賬面記錄情況，檢查是否已按合同規(guī)定收取租賃費(fèi)；（3）對(duì)臨時(shí)借出、調(diào)撥轉(zhuǎn)出但未履行調(diào)撥手續(xù)的和未按規(guī)定手續(xù)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓出去的資產(chǎn)，要求清查單位收回或者補(bǔ)辦手續(xù)；（4）對(duì)清查出的各項(xiàng)賬面盤盈（含賬外資產(chǎn)）、盤虧固定資產(chǎn)，要查明原因，分清責(zé)任，提出處理意見；（5）檢查房屋、車輛等產(chǎn)權(quán)證明原件并取得復(fù)印件，關(guān)注產(chǎn)權(quán)是否受到限制如抵押、擔(dān)保等，檢查相關(guān)取得的相關(guān)合同、協(xié)議；（6）對(duì)批量購(gòu)進(jìn)的單位價(jià)值低的圖書等，如果清查單位無(wú)法列示明細(xì)金額的，按加總數(shù)量清查核對(duì)實(shí)物，按總計(jì)金額填列固定資產(chǎn)清查明細(xì)表，并注明總數(shù)量。（1）對(duì)國(guó)庫(kù)券、各種特種債券、股票及基金進(jìn)行清查，取得股票、債券及基金賬戶對(duì)賬單，與明細(xì)賬余額核對(duì)；盤點(diǎn)庫(kù)存有價(jià)證券，與相關(guān)賬戶余額進(jìn)行核對(duì)；（2）對(duì)其他單位投資的清查，索取有關(guān)投資的合同、協(xié)議、章程、工商部門登記材料，以及有關(guān)政府部門或上級(jí)主管部門的批準(zhǔn)文件，確認(rèn)目前擁有的實(shí)際股權(quán)、原始投入成本、所占股權(quán)比例、歷次分紅情況等；（3）對(duì)已納入?yún)R總、合并范圍的法人主體，需單獨(dú)進(jìn)行資產(chǎn)清查，編制資產(chǎn)清查報(bào)表并出具資產(chǎn)清查報(bào)告。八、重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)域（一）資產(chǎn)類 應(yīng)收款項(xiàng)的清查內(nèi)容包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款。六、審計(jì)主要依據(jù)（一）國(guó)家有關(guān)政策、法規(guī) 1.《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》 2.《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》 3.《行政單位會(huì)計(jì)制度》 4.《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》 5.《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》 6.《行業(yè)事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》7.《行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》 8.《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》 9.《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》 10.《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》（二）行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查有關(guān)規(guī)范性文件 1.《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》 七、審計(jì)方法本次資產(chǎn)清查審計(jì)主要采取盤點(diǎn)、函證、檢查、計(jì)算、詢問(wèn)等審計(jì)方法。四、審計(jì)責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所協(xié)助、配合財(cái)政部門、主管部門、行政事業(yè)單位開展資產(chǎn)清查工作。、會(huì)計(jì)核算等內(nèi)部控制制度。、并同財(cái)政部門有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會(huì)團(tuán)體等單下，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成資產(chǎn)清查工作。具體組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)，按照分級(jí)負(fù)責(zé)的原則執(zhí)行確定。被聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)應(yīng)組織業(yè)務(wù)骨干參與資產(chǎn)清查工作。八、政府機(jī)構(gòu)、監(jiān)管部門資料政府審計(jì)報(bào)告；證監(jiān)會(huì)整改通知；海關(guān)監(jiān)管報(bào)告；稅收優(yōu)惠政策批準(zhǔn)文件。四、關(guān)聯(lián)方資料關(guān)聯(lián)方的名稱、地址、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍、負(fù)責(zé)人。第一篇：資產(chǎn)清查審計(jì)資料清單（xiexiebang推薦）資產(chǎn)清查審計(jì)資料清單一、基礎(chǔ)資料