【正文】 處理收入由子公司沖抵項目材料成本，禁止帳外處理。 、班組正 確使用和保管、維護料具，并按照自有、內租、外租分 別建立料具臺賬，臺賬包含料具品種、規(guī)格、使用工點、數(shù)量等內容，實時掌握料具的使用狀態(tài)。 進場時間，將料具使用費用納入預算管理，進行總額控制。子公司應不定期組織紀檢、物資、合同、財務、審計等部門對所管項目消耗管理情況開展檢查，原則上每年至少 開展一次。 對物資消耗分析中發(fā)現(xiàn)的重大偏差，子公司物資部應盡快派員督導項目查明原因，必要時要形成調查督導報告。 架子隊對班組核算是核算的基礎，項目部在各架子隊核算的基礎上進行核算分析。 ，做好物資收發(fā)、盤點、保管，確保賬物相符、賬賬相符、資料完整規(guī)范，要借助物資管理信息系統(tǒng)做好賬務處理等工作，形成經(jīng)財務確認、領導審 批的月度《物資收發(fā)存報表（材料動態(tài)報表）》，并紙質留存。 對檢驗合格的物資，收料人員登記《進場 /入庫物資驗收登記簿》，辦理入庫手續(xù)，并按要求進行標識；對檢驗不合格的物資，收料人員需在《物資驗收驗證記錄》備注欄注明“檢驗不合格”，并對該批物資單獨存放、醒目標識，將相關情況及時報告采購 實施單位進行處置。 、審計部門要對本級及下級物資采購部門的采購流程及資料的規(guī)范性、采購價格控制水平進行監(jiān)管和評價，實現(xiàn)采購實時監(jiān)管和事后驗證。除小量、零星的采購以外，均須在物資組織供應前與供方簽訂書面物資采購合同，合同文本宜采用股份公司示范文本。 、水泥、商砼、外加劑、油料、鋼絞線、錨具等主要物資發(fā)布采購限價。 項目部可在子公司授權范圍內 ，對地域性 強的砂石 43 料、零星的二三項料在子公司物資部的監(jiān)管下實施采購。對進入黑名單的供應商，本級及其下級采購單 位或部門三年內不得向其采購物資。 42 ，并發(fā)布《合格物資供方名錄》，各項目可 從上級管理單位發(fā)布的《合格物資供方名錄》中選擇供應商。 第四十七條 物資計劃管理 ，各項目工程部要編制《分工號主要物資需用量明細表》及《主要物資需用限（定）額數(shù)量總計劃表》，經(jīng)項目總工程師復核、簽認，提供給物資部，物資部據(jù)此填制各工號及整個項目《主要物資總量控制臺帳》控制總量，分別作為各工號及整個項目物資采購、發(fā)放及消耗核算的總控目標；當有變更時，工程部提供變更通知，物資部據(jù)以填制《主要物資總量控制臺帳》調整內容。 ，形成調查報告，并提出項目物資供應組織與管理工作意見。 ，應及時收集相關證據(jù)，按照合同約定的時間上報索賠資料。 第四十五條 變更索賠（二次經(jīng)營）管理 《中 鐵五局 (集團 )有限公司工程項目二次經(jīng)營管理辦法（試行）》，局對局管（含直管、共管、托管）項目進行管控，子公司對自管項目進行管控。 子公司對架子隊按月計價，按季度、年度進行考核，竣工決算后進行終期考核。項目竣工驗收、竣工決算完成后進行終期考核。 （ 2）局指在每年元月 10日前，根據(jù)局通知要求，將上年度各項管理目標考核指標完成情況報局成本部。在 建項目 定期或隨機進行檢查。 第四十三條 項目責任成本 檢查及預警 1．局管項目 由局分管領導帶隊或安排，局成本部牽頭會同相關部門定期或隨機對局指的紅線成本預算執(zhí)行情況進行檢查，提出整改意見。 第四十二條 責任成本分析 1．項目部應按月或季度組織開展對已完工責任成本分析及剩余工程項目責任成本預測。 局指在進行紅線成本預算驗工后的下季度首月 20 日前將紅線成本驗工執(zhí)行情況上報局成本部；如果業(yè)主驗工計價暫未批復，由局指按上報的驗工計價和已簽字的驗工審批情況，先行辦理紅線成本預驗工，將預驗工分劈和相關說明報局成本部。 ， 充分做好機械設備租賃和購買方案的經(jīng)濟比選工作；加強對機械設備維護和保養(yǎng)，提高機械設備的完好率和利用率；實行單機單車核算，按臺班產(chǎn)量進行考核，降低燃油料費、電費和維修費；要按工程 量大小，合理租賃機械設備，嚴格按工程量進行費用結算；根據(jù)現(xiàn)場實際情況，及時進行清退，嚴禁機械設備閑置。對用量大、規(guī)格單一的大宗物資實行招標采購，集中供應。 2．貫徹“方案決定成本”的指導思想，科學制定施工方案，優(yōu)化施工工藝，嚴格控制臨時設施標準和規(guī)模，合理配 35 置生產(chǎn)要素，進行技術經(jīng)濟比選，選擇最優(yōu)施工方案。 1個月內進行，形成完整的工號成本預算和核算單位匯總預算。 紅線成本預算下達后，局指負責進行內部分劈，經(jīng)局成本部審核后，由局與子公司簽訂《內部施工紅線成本與承包責任書》。 4．工程數(shù)量、單價及費用確定原則 （ 1）工程數(shù)量采用施工圖數(shù)量、 施工組織設計和施工方案確定的措施數(shù)量。 32 第三十七條 責任成本預算編制 1. 局管項目 項目中標后，局成本部及時組織項目紅線成本預算編審；局指和局相關部門配合，負責提供相關資料；各參建子公司和項目部參與，負責提供相關基礎資料。 ★ ☆ 辦公費等 控制辦公設施配置方案，確保其滿足使用要求、盡量節(jié)約。 ，負責執(zhí)行項目部管 30 理制度和責任成本承包合同，直接負責 作業(yè)班組的驗工數(shù)量和主材消耗、統(tǒng)配機械的管控，負責落實作業(yè)工班經(jīng)濟責任承包、考核、兌現(xiàn)。成本管理部是成本管理的主責部門。成本管理部是成本管理的主責部門；局指作為局的派出機構，代表局對項目成本管理行使檢查、指導、督促和監(jiān)控職能。 第三十二條 例外管理 項目實施過程中，發(fā)生偏離制度、程序、計劃和預算的事件，項目部需將偏離事件以“例外事件”報告給子公司審批， 實行例外管理。在工程實施過程中形成的各種記錄文件等。 ：項目部發(fā)生糾紛時，應及時報告所屬單位法律事務機構，不得隱瞞和私自處理。 第三十一條 合同履行 ：在建設施工合同簽訂后，項目部 工經(jīng)部 及時就合同的重點內容對其他部門進行交底。加蓋騎縫章，由法定代表人或授權委托人在每頁上簽字。 本，且不能隨意更改。 ，項目經(jīng)理任組長，班子其他成員任副組長，各部門負責人及經(jīng)辦人員任組員，對擬簽合同進行評審，分析評估合同的可行性、經(jīng)濟性、適宜性、合法性以及表述的完整性、準確性，掌握合同風險，制定風險防范措施，形成書面評審意見。財務部負責合同價款的支付，并監(jiān)督合同的履行。 合同部是分包合同管理工作的主責部門，同時負責建設工程施工合同履行過程管理 。 。公司應充分發(fā)揮《中國中鐵項目成本管理信息化系統(tǒng)》對項目實行后臺控制的核心作用，督導項目部依托《中國中鐵項目成本管理信息化系統(tǒng)》信息平臺，開展合同管理、方案預控、責任成本預算、驗工計價、變更索賠、數(shù)量控制、費用控制、收方結算、核算分析、績效考核、報表等日常業(yè)務工作， 局及子 公司則通過后 24 臺實現(xiàn)在線實時審批、實時監(jiān)控、實時預警等功能，并以支付為基本控制手段，對項目實施全業(yè)務覆蓋、全過程管控，通過有效控制，規(guī)范項目各項管理行為。以項目成本控制為著力點，從標前預控、工地調查、管理策劃、方案比選、成本要 23 素量價控制、進度安全管控、變更索賠、核算分析、績效考核等項目管理的方面，提供強有力的后臺支持、服務及督導功能。 支持文件 《中鐵五局項目產(chǎn)品清單編制指南》 成本管理部 編制 第六章 后臺管理 第二十四條 建立完善后臺管控體系 22 由 公司建立相應的后臺管控體系，確定后臺管控內容及工作職責，制定并完善后臺管控制度，明晰前后臺操作程序和運行機制，實現(xiàn)公司后臺對項目部關鍵資源要素的有效管控。確定成本單價的方式包括：執(zhí)行公司指導價、限價庫、企業(yè)定額，參考相關行業(yè)定額分析、市場詢價 ，或通過施工組織分析確定工料機成本。項目產(chǎn)品清單是項目部管理的綱領性文件，項目通過分解形成產(chǎn)品，使項目全過程條理清楚 ；項目產(chǎn)品清單的應用，應使項目管理從建立目標、明確責任、保證資源、建立制度、計劃統(tǒng)計、成本控制以及管理報告的整個過程實現(xiàn)精細化。 第五章 產(chǎn)品清單和責任矩陣 第二十一條 建立項目產(chǎn)品清單 1．項目產(chǎn)品清單的建立：由子公司指導項目部管理層根據(jù)《中鐵五局項目產(chǎn)品清單編制指南》對產(chǎn)品進行大項分類；項目部職能部門根據(jù)專業(yè)分工對產(chǎn)品進行分解，形成《項目產(chǎn)品清單》初稿，經(jīng)項目部管理層專題討 論，報子公司批準，以文件形式正式確立，建立一段時間內相對確定的《項目產(chǎn)品清單》。 2. 公司應對項目實行經(jīng)濟承包管理責任制。 2 書記 1 主要負責黨群工作，配合經(jīng)理開展 生產(chǎn)組織工作。 17 圖 2 項目管理基本流程圖 項目管理職能 企業(yè)層級的項目管理職能 項目投標啟動 指定項目的聯(lián)系人或中標人的主要參與人 協(xié)助項目投標、市場調查、現(xiàn)場調查 協(xié)助合同談判 項目授權 組織項目投標 簽訂項目承建合同 履約保函準備機電工程師 測算項目目標成本、現(xiàn)金流，確定項目成本、進度、質量、安全、環(huán)保等目標 審批《項目管理策劃書》 簽訂項目經(jīng)濟承包責任書 組建項目部 企業(yè)為項目部配備資源、提供服務 材料采購、設備料具 租賃、分包招標 項目管理能力評價或項目檢查考核 技術工程師 項目成本預警 項目進度預警 安全生產(chǎn)預警 會 計 項目資金、成本、進 度、質量、安全、環(huán)保管理監(jiān)控 納 項目資料歸檔 項目最終績效考核獎勵 項目部撤銷 項目部撤離 綜合事務管理 項目資金管理 項目物資管理 設備料具管理 勞務分包管理 項目技術管理 項目合同管理 項目成本控制 項目進度控制 項目安全管理 項目質量管理 項目環(huán)保管理 撤銷履約保函 明確項目成本、工期、質量、安全、環(huán)?？刂颇繕思按胧? 制定《項目管理策劃書》 建立現(xiàn)場管理 機構 現(xiàn)場準備及工程開工 項目結算控制、項目風險控制、項目效能監(jiān)察、項 目審計 企業(yè)審核項目部申報物資、分包需用計劃項目核定企業(yè)采購物資及分包的價格與條件 尾款、保修款清收 項目資料整理、歸檔、移交 項目結算 項目總結 項目保修 項目竣工、交付 《項目月度報告》、項目部月度、季度、年 度成本、進度、資金分析，安全、環(huán)保、文明施工檢查 投標保函準備 18 第十七條 項目部崗位及定員 ，根據(jù)實際情況確定新建項目部所需派員的數(shù)量。 15 表 2 項目部主要管理職責責任矩陣 序 號 工作 職能 必要工作事項 綜合辦公室 物機部 工程部 安質部 試驗室 工經(jīng)部 財務部 1 前期策劃 施工調查 ☆ ☆ ★ ☆ ☆ ☆ 項目管理策劃書 ☆ ☆ ★ ☆ ☆ ☆ ☆ 產(chǎn)品清單 ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ★ ☆ 責任矩陣 ☆ ☆ ★ ☆ ☆ ☆ ☆ 經(jīng)濟承包責任書 ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ★ ☆ 2 技術管理 施工組織設計和施工方案、竣工文件 ☆ ★ ☆ ☆ ☆ 測量復核 ★ 試驗控制 ☆ ★ 科研和節(jié)能減排 ☆ ☆ ★ ☆ ☆ ☆ ☆ 3 安全質量管理 ☆ ☆ ☆ ★ ☆ ☆ ☆ 4 進度管理 進度控制 ☆ ★ ☆ ☆ ☆ ☆ 5 物資機械設備管理 限價、采購、租賃、核算（含合同） ★ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ 供應商管理 ☆ ★ ☆ ☆ 周轉材料、機械設備配置及驗收 ★ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ 6 分包管理 準入、考核評價 ☆ ☆ ☆ ☆ ★ ☆ 合同、結算、決算 ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ★ ☆ 7 財務管理 預算、債權債務管理 ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ★ 資金、稅務管理 ☆ ☆ ☆ ★ 經(jīng)濟活動分析、財務決算 ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ★ 8 責任成本管理 測算、分解、分析 ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ★ ☆ 變更索賠 ☆ ☆ ☆ ☆ ★ ☆ 9 后評價 ☆ ★ ☆ ☆ ☆ ☆ 10 信息化管理 ☆ ☆ ★ ☆ ☆ ☆ ☆ 11 綜合管理 項目月度、季度、年度報告 ☆ ☆ ★ ☆ ☆ ☆ ☆ 16 序 號 工作 職能 必要工作事項 綜合辦公室 物機部 工程部 安質部 試驗室 工經(jīng)部 財務部 績效考核 ★