【正文】 第十條 其他，經(jīng)協(xié)商后以補(bǔ)充合同形式確定，補(bǔ)充合同與本合同具有同等效力。，或在約定期限內(nèi)因甲方原因不能辦理完相關(guān)合同資產(chǎn)憑證，則甲方應(yīng)按資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓總額10%承擔(dān)違約責(zé)任。第五條 陳述與保證條款（1）甲方保證目標(biāo)資產(chǎn)明細(xì)單上所列關(guān)于目標(biāo)資產(chǎn)的質(zhì)量狀況、使用年限、性能狀況等情況真實(shí)；（2）甲方保證以上轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)權(quán)屬無(wú)爭(zhēng)議、無(wú)抵押并無(wú)查封，并且甲方對(duì)資產(chǎn)擁有完全的所有權(quán)，如發(fā)生由此引起的有關(guān)所購(gòu)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的一切糾紛，由甲方負(fù)責(zé)處理，并負(fù)擔(dān)由此所造成的乙方損失；（3）關(guān)于目標(biāo)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事宜，甲方已獲得有政府部門的批復(fù)，甲方企業(yè)股東會(huì)、董事會(huì)已做出同意轉(zhuǎn)讓目標(biāo)資產(chǎn)的決議；（4）甲方上述陳述和保證在目標(biāo)資產(chǎn)交付之日起兩年內(nèi)有效。第四條履行條款（資產(chǎn)交付條款），甲乙雙方根據(jù)作為合同附件的目標(biāo)資產(chǎn)明細(xì)單進(jìn)行資產(chǎn)清點(diǎn)工作，資產(chǎn)清點(diǎn)工作應(yīng)在合同簽訂之日起10日內(nèi)完成。第三條轉(zhuǎn)讓價(jià)款及支付方式條款現(xiàn)雙方議定資產(chǎn)整體出售價(jià)格為人民幣萬(wàn)元。位于市平方米的房屋所有權(quán)，房產(chǎn)證號(hào)：。浙江****股份有限公司董事會(huì)二○○五年二月二十八日第五篇：資產(chǎn)收購(gòu)合同 范本資產(chǎn)收購(gòu)合同合同編號(hào)：當(dāng)事人雙方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓方：企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱甲方）（住所、法定代表人、電話、傳真、郵政編碼）資產(chǎn)受讓方：企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱乙方）（住所、法定代表人、電話、傳真、郵政編碼）鑒于第一條 甲方企業(yè)性質(zhì)：，注冊(cè)資本元，主管業(yè)務(wù)，甲方愿意按照本合同約定條件將其企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給乙方。本合同成立并報(bào)經(jīng)乙方審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后由甲方股東大會(huì)批準(zhǔn)之日起生效，如在審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后45天內(nèi)甲方股東大會(huì)尚未批準(zhǔn)的，本合同解除。該等手續(xù)由乙方負(fù)責(zé)承辦，甲方可予以配合。在本條第3款權(quán)屬證書辦妥之日起6個(gè)月內(nèi)，甲方向乙方一次性結(jié)清余額貳佰壹拾捌萬(wàn)元。自乙方與中國(guó)銀行省分行抵押貸款余額協(xié)商變更為2000萬(wàn)元(即中國(guó)銀行浙江省分行同意撤銷對(duì)目標(biāo)資產(chǎn)的抵押權(quán)，貸款額以非目標(biāo)資產(chǎn)進(jìn)行抵押擔(dān)保)之合同生效之日起10天內(nèi)，甲方向乙方支付人民幣伍仟柒佰萬(wàn)元整(其中4000萬(wàn)元用于歸還中國(guó)銀行浙江省分行貸款，900萬(wàn)元用于歸還中國(guó)銀行蕭山開(kāi)發(fā)區(qū)支行，另800萬(wàn)元用于支付海關(guān)設(shè)備稅等其它應(yīng)交稅費(fèi))的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓款，乙方應(yīng)在收到轉(zhuǎn)讓款的當(dāng)天會(huì)同甲方辦理還貸手續(xù)，當(dāng)天會(huì)同甲方向抵押登記機(jī)關(guān)辦理抵押給中國(guó)銀行浙江省分行抵的土地使用權(quán)、房屋及其它固定資產(chǎn)抵押注銷登記手續(xù)；在辦妥抵擋注銷登記的當(dāng)天會(huì)同甲方辦理土地使用權(quán)、房屋所有權(quán)屬證書的變更申領(lǐng)手續(xù)。(5)乙方未違反其在本合同中所做的任何一項(xiàng)承諾及保證。(2)下述部分土地、房屋設(shè)定的抵押權(quán)被撤銷：① 乙方向中國(guó)銀行浙江省分行貸款6000萬(wàn)元，抵押如下土地使用權(quán)、房屋及其它固定資產(chǎn)：房屋所有權(quán)證編號(hào)為1337078()、土地使用證編號(hào)為蕭土開(kāi)分國(guó)用2002字第更14號(hào)(面積44927平方，)、企業(yè)抵押物登記證(編號(hào)為蕭工商合登字第003060號(hào))。雙方約定，根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，收購(gòu)對(duì)價(jià)為人民幣9918萬(wàn)元(大寫：玖仟玖佰壹拾捌萬(wàn)元整)。收購(gòu)本土地、房屋按照本合同的條件，[其中蕭土開(kāi)分國(guó)用(1998)，蕭土開(kāi)分國(guó)用(2002)字第更有7777號(hào)土地使用權(quán)證項(xiàng)下為44927平方米，見(jiàn)合同附件5：土地平面圖]及其地上全部建筑物房屋轉(zhuǎn)讓給甲方。對(duì)于這些財(cái)產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓,必須得到相關(guān)權(quán)利人的同意,或者必須履行對(duì)相關(guān)權(quán)利人的義務(wù)。五、第三方權(quán)益影響差異股權(quán)收購(gòu)中,影響最大的是目標(biāo)公司的其他股東。對(duì)于上市公司重大資產(chǎn)變動(dòng)的,還應(yīng)按照《關(guān)于上市公司重大購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)若干問(wèn)題的通知》的規(guī)定報(bào)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。若外商投資企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓后,其經(jīng)營(yíng)范圍或內(nèi)容有所改變是否需要審批呢?《關(guān)于外商投資企業(yè)境內(nèi)投資的暫行規(guī)定》第13條明確規(guī)定, “外商投資企業(yè)以其固定資產(chǎn)投資而改變?cè)?jīng)營(yíng)規(guī)模或內(nèi)容的,投資前應(yīng)向原審批機(jī)關(guān)申請(qǐng)并征得原審批機(jī)關(guān)的同意”。對(duì)于涉及國(guó)有股權(quán)的,審批部門還包括負(fù)責(zé)國(guó)有股權(quán)管理的部門及其地方授權(quán)部門,審批要點(diǎn)是股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格是否公平、國(guó)有資產(chǎn)是否流失。資產(chǎn)收購(gòu)中,納稅義務(wù)人是收購(gòu)公司和目標(biāo)公司本身。(剖析主流資金真實(shí)目的，發(fā)現(xiàn)最佳獲利機(jī)會(huì)！)而在資產(chǎn)收購(gòu)中,資產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)狀況一般比較清晰,除了一些法定責(zé)任,如環(huán)境保護(hù)、職工安置外,基本不存在或有負(fù)債的問(wèn)題。第三篇：資產(chǎn)收購(gòu)和股權(quán)收購(gòu)的差異分析資產(chǎn)收購(gòu)和股權(quán)收購(gòu)的差異分析一、主體和客體不同股權(quán)收購(gòu)的主體是收購(gòu)公司和目標(biāo)公司的股東,客體是目標(biāo)公司的股權(quán)。出售方或股東所作的任何陳述或保證或是其就本協(xié)議項(xiàng)下交易所提供或準(zhǔn)備提供的任何聲明、文件、證明或附件都未包含或?qū)?huì)包含任何對(duì)事實(shí)的不實(shí)陳述，或遺漏或?qū)?huì)遺漏保障此處所含聲明不存在誤導(dǎo)性的必要事實(shí)。企業(yè)的純營(yíng)運(yùn)資金足以維持企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)。企業(yè)所出售的所有產(chǎn)品符合所有政府、商業(yè)協(xié)會(huì)及其它強(qiáng)制性和非強(qiáng)制性要求、規(guī)格及其它形式的指導(dǎo)。出售方一貫遵守并仍遵守著所有環(huán)境法律。出售方已將所有該等帳冊(cè)和記錄的真實(shí)、準(zhǔn)確及完整的復(fù)印件提供給了XXX的顧問(wèn)。出售方和股東未獲悉任何有關(guān)資產(chǎn)或企業(yè)的可能發(fā)生的訴訟或爭(zhēng)議，或是任何有合理可能引起此類訴訟或爭(zhēng)議的情形。出售方和股東并未違反任何由法院、機(jī)關(guān)或執(zhí)行部門作出的判決、命令、禁令、和解協(xié)議或政令或是其所授予的任何批準(zhǔn)、許可或其它授權(quán)。出售方和股東將保持對(duì)所有工資及其它福利單獨(dú)承擔(dān)責(zé)任，前提是其屬于應(yīng)向企業(yè)雇員就其在交易日前提供服務(wù)所應(yīng)支付的，或是以出售方或股東或其前任者所訂立的任何合同或福利計(jì)劃為依據(jù)的，或是由本協(xié)議項(xiàng)下交易所引起的解雇或終止雇傭關(guān)系導(dǎo)致發(fā)生的部分。 雇員。以及在該期間客戶的年購(gòu)買總量和供應(yīng)商的年供應(yīng)總量。租約項(xiàng)下對(duì)不動(dòng)產(chǎn)的使用及位于其上的所有改建均遵照了所有適用的劃分及類似要求，并且沒(méi)有侵犯任何邊界或地役權(quán)、違反任何縮進(jìn)要求或是坐落于濕地或河漫灘。資產(chǎn)包括按照之前運(yùn)營(yíng)及按計(jì)劃經(jīng)營(yíng)企業(yè)所需的所有資產(chǎn)。任何股東、雇員或任何第三方均未擁有任何知識(shí)產(chǎn)權(quán)或提出對(duì)其的主張。 存貨。本協(xié)議項(xiàng)下的交易未以任何方式對(duì)任何合同產(chǎn)生影響。所有合同均為完全有效，任何一方對(duì)該等合同均未發(fā)生不履行或違約。在法律或法規(guī)可能要求出售方或股東就出售資產(chǎn)或企業(yè)向任何稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)出通知的范圍內(nèi)，出售方和股東已及時(shí)發(fā)出所有該等通知。出售方和股東已及時(shí)且適當(dāng)?shù)厣陥?bào)了所有納稅所得并繳納了所有稅款。不存在任何與企業(yè)或資產(chǎn)相關(guān)的債務(wù)、責(zé)任或義務(wù)（不論是否應(yīng)計(jì)入帳、是否絕對(duì)、是否可能發(fā)生、有否擔(dān)保、損害賠償或其他），也不存在任何與企業(yè)或資產(chǎn)相關(guān)的可能產(chǎn)生潛在責(zé)任的事件。 財(cái)務(wù)申明、義務(wù)、責(zé)任。附件二 額外對(duì)價(jià)條款 附件三出售方和股東的陳述和保證每一出售方和每一股東連帶和分別對(duì)XXX作出以下陳述和保證： 組織機(jī)構(gòu)；合法性（authority）。(f)購(gòu)買承諾。(d)知識(shí)產(chǎn)權(quán)。擁有、租賃或使用的所有其它有形的個(gè)人財(cái)產(chǎn)（“有形個(gè)人財(cái)產(chǎn)”），包括且不限于附件五中所述的所有設(shè)備、機(jī)器、工具、車輛、辦公家具和裝臵。致出售方或股東的通知應(yīng)以中文書就并遞交至：X，收件人為X總裁（傳真為X）。 出售方和股東認(rèn)可其應(yīng)獨(dú)自負(fù)責(zé)取得就本協(xié)議項(xiàng)下交易可能需要的任何稅收建議，且其就稅務(wù)或其它建議將不依賴XXX或其顧問(wèn)。任何一方通過(guò)傳真遞交的副本或簽字應(yīng)在任何情形下視為該方對(duì)本協(xié)議正當(dāng)且有效的簽署和遞交。本協(xié)議和其它交易文件構(gòu)成本協(xié)議各方之間的所有協(xié)議，并取代該等各方之間在此之前的任何諒解或協(xié)議。交割后，應(yīng)XXX或其顧問(wèn)為完成和實(shí)現(xiàn)本合同項(xiàng)下交易提出的合理要求，出售方和股東將簽署和交付該等附加文件，并采取該等附加行動(dòng)。除非本第9條另有規(guī)定，本協(xié)議應(yīng)適用中華人民共和國(guó)所公布的法律。仲裁程序所使用的語(yǔ)言應(yīng)為英語(yǔ)。指定的仲裁機(jī)構(gòu)為香港國(guó)際仲裁中心。資產(chǎn)包括但不限于與資產(chǎn)和企業(yè)有關(guān)的所有專有技術(shù)、業(yè)務(wù)和商業(yè)秘密、方法、配方、制造工藝、研發(fā)及成本和其他信息（統(tǒng)稱為“保密信息”）。“非競(jìng)爭(zhēng)期”指自交易日起至以下較遲者為止(i)交易日后滿五（5）周年；或(ii)任何股東繼續(xù)收到與任何XXX方簽訂的合同或協(xié)議項(xiàng)下的直接或間接收益的最后一天。各出售方和各股東共同或者單獨(dú)地向XXX作出陳述和保證，出售方將向XXX出售和轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)和企業(yè)，除因出售庫(kù)存給XXX應(yīng)承擔(dān)的增值稅外，不存在：(i)留臵、權(quán)利主張、抵押及其它妨礙（統(tǒng)稱為“妨礙”）；和(ii)如出售方未支付或滿足可能引起任何妨礙的債務(wù)。如果XXX和Y3有限公司之間有任何不能解決的、有關(guān)額外對(duì)價(jià)或獎(jiǎng)金的計(jì)算和支付的爭(zhēng)議，其任何一方可將該等爭(zhēng)議依照本協(xié)議第8條的規(guī)定提交仲裁解決?；谪?cái)務(wù)表現(xiàn)額外對(duì)價(jià)條款（如有），將按附件2規(guī)定的方式確定。在交易日前，各方應(yīng)當(dāng)共同準(zhǔn)備一份計(jì)算評(píng)估購(gòu)買價(jià)格的進(jìn)度表。XXX應(yīng)當(dāng)在交割后的一百二十（120）天內(nèi)確定凈營(yíng)運(yùn)資本和實(shí)際購(gòu)買價(jià)格。保留款是為了在交易日后大約90天或者更少的期間內(nèi)，保證應(yīng)付帳款的完全支付或者營(yíng)運(yùn)資金滿足最小額的要求。盡管有前述規(guī)定，資產(chǎn)不應(yīng)當(dāng)包括（且出售方保留）企業(yè)的所有現(xiàn)金以及用于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的房地產(chǎn)（統(tǒng)稱為“除外資產(chǎn)”）。目標(biāo)公司的個(gè)人股東（統(tǒng)稱為“股東”）也希望簽訂本協(xié)議以使XXX收購(gòu)該企業(yè)。該企業(yè)主要在中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)其業(yè)務(wù)，但是其客戶遍布中國(guó)、美國(guó)以及世界其他地方。如果其在從事ZZZ有限公司的管理時(shí)，財(cái)務(wù)表現(xiàn)符合約定，則給予額外對(duì)價(jià)；如果其在從事ZZZ有限公司的管理時(shí)，財(cái)務(wù)表現(xiàn)不符合約定，則對(duì)額外對(duì)價(jià)或獎(jiǎng)金可以進(jìn)行抵扣。同時(shí)，為了保證服務(wù)質(zhì)量，在資產(chǎn)購(gòu)買協(xié)議第3條的對(duì)價(jià)條款中規(guī)定：在交易日后，出售方可就額外對(duì)價(jià)期間取得總額可達(dá)X美元的基于財(cái)務(wù)表現(xiàn)的額外對(duì)價(jià)（“額外對(duì)價(jià)”）。所有XXX方是出售方和股東在本協(xié)議第6條中所作約定的受益方（詳見(jiàn)后附協(xié)議）?！胺歉?jìng)爭(zhēng)期”指自交易日起至以下較遲者為止(i)交易日后滿五（5）周年；或(ii)任何股東繼續(xù)收到與任何XXX方簽訂的合同或協(xié)議項(xiàng)下的直接或間接收益的最后一天。競(jìng)業(yè)禁止是發(fā)達(dá)國(guó)家普遍采用的保護(hù)商業(yè)秘密的一種方法。對(duì)于人才流動(dòng)與商業(yè)秘密保護(hù)之間的矛盾關(guān)系，我們既不能因噎廢食，禁止人才流動(dòng)，也不能無(wú)視、甚至放任人才流動(dòng)中的商業(yè)秘密流失。而本案中是先有抵押后有租賃，所以收購(gòu)方針對(duì)這一問(wèn)題訂立了該條款，可謂是思慮周全，值得借鑒。上文提到，并購(gòu)方僅購(gòu)買了境內(nèi)公司廠房、土地之外的資產(chǎn)，對(duì)廠房與土地均進(jìn)行租賃，收購(gòu)方這樣做主要是出于風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的考慮，因?yàn)樵摴镜膹S房與土地均設(shè)有抵押。其二，Y1有限公司與Y2有限公司的設(shè)立也是為了避稅而進(jìn)行的關(guān)聯(lián)交易。（二）關(guān)聯(lián)交易本案涉及的關(guān)聯(lián)交易均與稅收有關(guān)。一旦并購(gòu)?fù)瓿删妥⑷胭Y本，而如果在并購(gòu)過(guò)程中由于種種原因未能成功，就可以不注入資金，這樣操作的損失僅僅是外商投資企業(yè)的設(shè)立費(fèi)用。因此，在外商投資企業(yè)成立前，這部分資產(chǎn)是沒(méi)有合法名份的。另一方面，外國(guó)投資者選擇設(shè)立外商投資企業(yè)，并通過(guò)該企業(yè)協(xié)議購(gòu)買境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)且運(yùn)營(yíng)該資產(chǎn)的方式，對(duì)收購(gòu)方以及被收購(gòu)方來(lái)說(shuō)都有益處。換言之，出售資產(chǎn)的企業(yè)要對(duì)原企業(yè)的債權(quán)債務(wù)負(fù)責(zé)，而不能轉(zhuǎn)讓給購(gòu)買企業(yè)。之所以選擇該種方式的原因主要包括： 一方面，考慮到并購(gòu)后