中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)信托公司凈資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)事項(xiàng)的通知(銀監(jiān)發(fā)【20xx】11號(hào))模版-wenkub.com
2024-10-13 14:12 本頁面
【正文】 本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請(qǐng)以正式文件為準(zhǔn)。第二十八條第二十八條 商業(yè)銀行在境外設(shè)立的子行、分行、非銀行金融性公司由母行根據(jù)本指引的原則并結(jié)合不同國家和地區(qū)的法律規(guī)定、監(jiān)管要求對(duì)其薪酬進(jìn)行調(diào)控。（四）商業(yè)銀行被依法接管的。（七）其他不符合國家有關(guān)政策規(guī)定的。（三）績(jī)效考核不嚴(yán)格、不符合規(guī)定或弄虛作假的。第五章 薪酬監(jiān)管第二十三條第二十三條 銀行業(yè)監(jiān)督管理部門應(yīng)將商業(yè)銀行薪酬管理納入公司治理監(jiān)管的重要內(nèi)容，至少每年一次對(duì)商業(yè)銀行薪酬管理機(jī)制的健全性和有效性作出評(píng)估。（四）薪酬延期支付和非現(xiàn)金薪酬情況，包括因故扣回的情況。商業(yè)銀行的薪酬信息披露情況應(yīng)報(bào)國家有關(guān)主管部門和銀行業(yè)監(jiān)督管理部門備案。（二）有兩項(xiàng)指標(biāo)未達(dá)到控制要求的，當(dāng)年全行人均績(jī)效薪酬在上年基礎(chǔ)上實(shí)行下浮，高級(jí)管理人員績(jī)效薪酬下浮幅度應(yīng)明顯高于平均下浮幅度。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)成本在度量時(shí)應(yīng)主要考慮壓力測(cè)試下的流動(dòng)性覆蓋率和流動(dòng)性資源本身的成本等因素。商業(yè)銀行績(jī)效考核指標(biāo)應(yīng)包括經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)成本控制指標(biāo)和社會(huì)責(zé)任指標(biāo)。（二）基本薪酬的檔次分類及晉級(jí)辦法。外部審計(jì)應(yīng)將薪酬制度的設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況作為審計(jì)內(nèi)容。第四章 薪酬管理第十七條第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)建立健全科學(xué)合理的薪酬管理組織架構(gòu)。第十六條第十六條 商業(yè)銀行高級(jí)管理人員以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有重要影響崗位上的員工，其績(jī)效薪酬的40%以上應(yīng)采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于3年，其中主要高級(jí)管理人員績(jī)效薪酬的延期支付比例應(yīng)高于50%，有條件的應(yīng)爭(zhēng)取達(dá)到60%。第十四條第十四條 中長(zhǎng)期激勵(lì)在協(xié)議約定的鎖定期到期后支付。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同業(yè)務(wù)活動(dòng)的業(yè)績(jī)實(shí)現(xiàn)和風(fēng)險(xiǎn)變化情況合理確定薪酬的支付時(shí)間并不斷加以完善性調(diào)整。第九條第九條 福利性收入包括商業(yè)銀行為員工支付的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等?？?jī)效薪酬應(yīng)體現(xiàn)充足的各類風(fēng)險(xiǎn)與各項(xiàng)成本抵扣和銀行可持續(xù)發(fā)展的激勵(lì)約束要求。商業(yè)銀行應(yīng)科學(xué)設(shè)計(jì)職位和崗位，合理確定不同職位和不同崗位的薪酬標(biāo)準(zhǔn)。固定薪酬即基本薪酬，可變薪酬包括績(jī)效薪酬和中長(zhǎng)期各種激勵(lì)，福利性收入包括保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等。（二）薪酬激勵(lì)與銀行競(jìng)爭(zhēng)能力及銀行持續(xù)能力建設(shè)相兼顧。第二條第二條 本指引所稱薪酬，是指商業(yè)銀行為獲得員工提供的服務(wù)和貢獻(xiàn)而給予的報(bào)酬及其相關(guān)支出，包括基本薪酬、績(jī)效薪酬、中長(zhǎng)期激勵(lì)、福利性收入等項(xiàng)下的貨幣和非現(xiàn)金的各種權(quán)益性支出。因此，從以上數(shù)據(jù)我們可以看出，對(duì)于資本比較充實(shí)，同時(shí)業(yè)務(wù)規(guī)模不太大的信托公司而言，《辦法》對(duì)其影響較小；而對(duì)于凈資本過小或者管理的資產(chǎn)規(guī)模過于龐大的信托公司來說，受到的影響較大。中融信托的增資壓力巨大。粗略計(jì)算凈資本為19億元。英大信托在2009年全部是做的單一類信托業(yè)務(wù)，而單一類大多數(shù)為銀信合作理財(cái)業(yè)務(wù)。平安信托雖然管理的資產(chǎn)規(guī)模很大，風(fēng)險(xiǎn)資本之和也較高，但是由于其凈資本也夠大，所以各項(xiàng)指標(biāo)均達(dá)標(biāo)。華潤的 注冊(cè)資本是行業(yè)平均注冊(cè)資本的兩倍，華潤信托各項(xiàng)指標(biāo)都達(dá)標(biāo)，并且未來也有較大的業(yè)務(wù)發(fā)展空間。第六章 附則第二十九條本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第二十五條信托公司凈資本等相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)與上季度相比變化超過30%或不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在該情形發(fā)生之日起5個(gè)工作日內(nèi)，向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)書面報(bào)告。如遇影響凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的特別重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)告。第十九條信托公司高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)凈資本管理的實(shí)施工作，包括制定本公司凈資本管理的規(guī)章制度，完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量和報(bào)告程序，定期評(píng)估凈資本充足水平，并建立相應(yīng)的凈資本管理機(jī)制。第四章 風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)第十五條信托公司凈資本不得低于人民幣2億元。信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本=信托業(yè)務(wù)各項(xiàng)資產(chǎn)余額*風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。第三章 風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算第十二條由于信托公司開展的各項(xiàng)業(yè)務(wù)存在一定風(fēng)險(xiǎn)并可能導(dǎo)致資本損失，所以應(yīng)當(dāng)按照各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)模的一定比例計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本并與凈資本建立對(duì)應(yīng)關(guān)系，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)資本有相應(yīng)的凈資本來支撐。（三）貸款等債權(quán)類資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)到期日的長(zhǎng)短和可回收情況按照規(guī)定的系數(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。信托公司計(jì)算凈資本時(shí)，應(yīng)當(dāng)將不同科目中核算的同類資產(chǎn)合并計(jì)算，按照資產(chǎn)的屬性統(tǒng)一進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。第七條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)按照本辦法對(duì)信托公司凈資本管理及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查。第五條信托公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)開展情況，建立動(dòng)態(tài)的凈資本管理機(jī)制，確保凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。第三條本辦法所稱凈資本，是指根據(jù)信托公司的業(yè)務(wù)范圍和公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)，在凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上對(duì)各固有資產(chǎn)項(xiàng)目、表外項(xiàng)目和其他有關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。附件：信托公司凈資本計(jì)算表信托公司風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算表信托公司凈資本風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表第四篇：銀監(jiān)令【2010】5號(hào)信托公司凈資本管理辦法(2010824).信托公司凈資本管理辦法中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2010年第5號(hào)《信托公司凈資本管理辦法》已經(jīng)2010年7月12日中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第99次主席會(huì)議通過。對(duì)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未達(dá)到要求的信托公司，各銀監(jiān)局應(yīng)按照《銀監(jiān)法》、《信托公司管理辦法》對(duì)信托公司采取暫停暫停業(yè)務(wù)等監(jiān)管措施。開放式設(shè)計(jì)的公開市場(chǎng)金融產(chǎn)品投資類信托業(yè)務(wù)不需要計(jì)算附加資本。（三）同時(shí)包括上述投資類和融資類的混合型信托業(yè)務(wù)，區(qū)分投資類和融資類信托業(yè)務(wù)，分別計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本。七、非事務(wù)管理類信托業(yè)務(wù)分為投資類和融資類信托業(yè)務(wù)，按照相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)分別計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本。四、在信托合同中約定的如下條款是判斷事務(wù)類信托的重要特征，但不是充分條件和必要條件：（一）信托報(bào)酬率較低；（二）信托合同約定以信托期限屆滿時(shí)信托財(cái)產(chǎn)存續(xù)狀態(tài)交付受益人進(jìn)行分配。受托人有權(quán)利對(duì)信托項(xiàng)目進(jìn)行獨(dú)立的盡職調(diào)查，確認(rèn)信托項(xiàng)目合法合規(guī)。為落實(shí)國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)影子銀行監(jiān)管有關(guān)問題的要求，按照《信托公司凈資本管理辦法》（中國銀監(jiān)會(huì)令2010年第5號(hào)
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