5審計部部門職責(zé)-wenkub.com
2024-09-11 21:22 本頁面
【正文】 （十一）內(nèi)部審計部門在審查和評價信息披露事務(wù)管理制度的建立和實施情況時，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下內(nèi)容： 相關(guān)制度，包括各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的信息披露事務(wù)管理和報告制度； ，以及重大信息的傳遞、審核、披露流程； ，明確內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任； 、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實際控制人等相關(guān)信息披露義務(wù)人在信息披露事務(wù)中 的權(quán)利和義務(wù)； 、控股股東及實際控制人存在公開承諾事項的，公司是否指派專人跟蹤承諾的履行情況； 。 （九）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)至少每季度對募集資金的存放與使用 情況進(jìn)行一次審計，并對募集資金使用的真實性和合規(guī)性發(fā)表意見。 （七）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在重要的對外擔(dān)保事項發(fā)生后及時進(jìn)行審計。 （五）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在重要的對外投資事項發(fā)生后 及時進(jìn)行審計。 內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)適時安排內(nèi)部控制的后續(xù)審查工作，并將其納入年度內(nèi)部審計工作計劃。 評價報告應(yīng)當(dāng)說明審查和評價內(nèi)部控制的目的、范圍、審查結(jié)論及對改善內(nèi)部控制的建議。內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)將獲取審計證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容、時間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中。 第 2 頁 共 7 頁 （二）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開展審計工作，并根據(jù)實際情況，對與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計的合理性和實施的有效性進(jìn)行評價。 第
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