【正文】 成都周邊地區(qū)出差發(fā)生的汽車費用則在汽車包干使用費標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷。 （二）汽車包干使用費的報銷，原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月報銷，按照第六條日常費用報銷程序的要求辦理。 第十三條公司辦公場地所發(fā)生的租賃費、水電費、維修費、清潔費、綠化費、消防費等由公司辦公室統(tǒng)一管理，辦公室按合同、協(xié)議據(jù)實報銷。 （二）紙張、磁盤、墨盒等計算機復(fù)印機耗材，其他辦公設(shè)備的維修、保養(yǎng)費用等，總經(jīng)費按每人每月 15 元計算。 （五）市內(nèi)交通費一般情況不予報銷，若遇特殊情況乘坐出租車需事先征得部門經(jīng)理同意事后方可報銷出租車費。 （ 3）部門經(jīng)理級以下干部出差，每日住宿標(biāo)準(zhǔn)不超過 150 元，每日 交通費及伙食補貼 50 元，不再報銷市內(nèi)交通費。 （四）差旅費報銷額度如下： （ 1）總經(jīng)理出差住宿標(biāo)準(zhǔn)不作限制。遇特殊情況臨時需要出差的，應(yīng)事先征得本部門分管副總同意，再報總經(jīng)理批準(zhǔn)。 （八）公司各部門確 因業(yè)務(wù)需要，致使部份職員手機費用超標(biāo)時，由使用人以書面形式詳細(xì)說明事由，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)并報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可在該部門當(dāng)月手機預(yù)算費用內(nèi)調(diào)劑報銷，但不得超過部門該項預(yù)算總額。 （五）公司主要負(fù)責(zé)對外工作聯(lián)系的管理人員手機費每月定額 100 元（憑票報銷）。 （一）在各部門預(yù)算范圍內(nèi)享受公司手機費補貼的員工，必須做到平時 8： 00— 23： 00 開機，節(jié)假日 9：00— 22： 00 開機。 （四）公司財務(wù)部對各部門的業(yè)務(wù)招待費 開支實施適時控制，并建立預(yù)警制度，對費用的不正常執(zhí)行予以適時警告，對超預(yù)算開支適時予以終止執(zhí)行。 （二）各部門正、副經(jīng)理有業(yè)務(wù)招待費使用資格，其他人員一律不得隨意發(fā)生業(yè)務(wù)招待費。 第四章具體費用報銷細(xì)則 第九條業(yè)務(wù)招待費報銷規(guī)定 規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)：公司總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費每月不超過 8000 元，公司副總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費每月不超過 3000 元，技術(shù)總監(jiān)、部門經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費為每月不超過 1000 元，全部招待費憑票報銷。 （一）員工工資的發(fā)放時間定于次月 8 日（遇節(jié)假日提前），各部門負(fù)責(zé)收集當(dāng)月各部門員工 “ 工資變動情況表 ” 、 “ 出勤情況統(tǒng)計表 ” 、 “ 代扣保險費明細(xì)表 ” 報送財務(wù)部； （二）財務(wù)部將復(fù)核無誤的工資表送總經(jīng)理審核； （三）根據(jù)核準(zhǔn)發(fā)放的工資額撥款到銀行開設(shè)的工資專戶。 （三）員工因公借款且在借款期發(fā)生費用報銷時應(yīng)先沖借款，直至沖完借款為止。 二、有關(guān)規(guī)定 （一）費用發(fā)生時，應(yīng)取得合法、有效的原始憑證作為報銷依據(jù)； 規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的有效發(fā)票的臺頭、時間、摘要等項目要填寫齊全，大小寫要相符，并加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并注意印制發(fā)票的有效時效。 （一）在預(yù)算內(nèi)，根據(jù)合同履行情況，需付款時，由經(jīng)辦人員如實填制 “ 公司合同付款申請書 ” ，并附上與之相關(guān)的合同、驗收等相關(guān)資料，分別送業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)主管副總審核，并簽署意見； （二）將業(yè)務(wù)部門和主管副總核準(zhǔn)同意支付的 “ 公司合同付款申請書 ” 送財務(wù)部審核，財務(wù)部應(yīng)對照合同資料審核后簽署同意付款意見，然后將上述文件 連同對方出具的本次付款的有效正式發(fā)票一并報總經(jīng)理審批； （三）經(jīng)總經(jīng)理審批后，由財務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證、出納人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證在 5 個工作日內(nèi)付款。各部門在預(yù)算范圍內(nèi)的費用、支出事項須由經(jīng)辦人員報總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能辦理或執(zhí)行。 財務(wù)費用報銷管理制度篇 10 第一章總則 第一條為了規(guī)范公司財務(wù)會計行為，更好地發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督職能，達(dá)到強化內(nèi)部財務(wù)管理，加強成本費用控制，保證資金合理使用的目的，讓各項成本費用開支在預(yù)算范圍內(nèi)做到必要、合理、節(jié)約、有效，使財務(wù)會計工作更好地服務(wù)于公司管理，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況制定本制度。 當(dāng)年費用必須當(dāng)年報銷，如 :通訊費、核定的業(yè)務(wù)費、書報費、核定的汽車費等，當(dāng)年不報銷視作自愿放棄 (12 月份通訊費除外 )。 對各種報銷單據(jù)，財務(wù)部必須進(jìn)行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務(wù)應(yīng)要求更換。 五、其他需要說明的問題 以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營 性收款收據(jù)一律不能報銷入賬。 各種應(yīng)交稅金 (不包括印花稅、車輛使用稅 )。 1各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業(yè)管理局批準(zhǔn)后再用工。 職工因工作需要配置的低值易耗品 (如計算器、繪圖儀、裝訂機等 )由綜合部統(tǒng)一購置，在財務(wù)部辦理登記手續(xù)，再報批，職工離開本單位必須交還所領(lǐng)工具。 由計生員簽具意見后再報批。 二、各種費用列支規(guī)定 普通辦公用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，由經(jīng)手人和驗收人簽字后報批。 固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進(jìn)修學(xué)習(xí)等費用在一萬元以上由董事會研究審批。 財務(wù)費用報銷管理制度篇 9 為了使各項財務(wù)支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及權(quán)限心中有數(shù)，同時為了加強公司的財務(wù)預(yù)算管理，并做到各項收支嚴(yán)格遵循財務(wù)制度，特制定以下規(guī)定 : 一、費用支出的前提及審批權(quán)限 費用支出的 前提是該費用必須是實際支出并列入預(yù)算，對未列入預(yù)算的費用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預(yù)算，經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行。 三、適用人員 本辦法適用于我局編制內(nèi)在職職工及退休職工。 （二）普通門診醫(yī)療費用 在職人員年度累計門診費用 1500 元以內(nèi)的，按《 __市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌暫行辦法》及《 __市市級國家機關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補助暫行辦法》規(guī)定，由個人賬戶支付并由市財政給予補助； 1500 元至 3500 元以內(nèi)的由單位按一定比例予以報銷，即 45 歲（含）以上的按 85％予以報銷， 45 歲以下的按 80％予以報銷；3500 元以上的單位不予報銷 。 第五條 附則 一、本制度從 年 月 日起執(zhí)行，執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。因公出差，應(yīng)合理估算出差費用，填制領(lǐng)款單，由部門負(fù)責(zé)人審批后可從出納處領(lǐng)取暫借款?，F(xiàn)金支付應(yīng)以合法的原始憑證為依據(jù)，并執(zhí)行票據(jù)報銷及審批程序，做到賬款分管。采購材料、辦公用品、低耗品等使用金額在 1000 元以上的一般要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付 ,未通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的，報銷時須提供現(xiàn)金支付憑證（收款收據(jù)、微信支付寶等轉(zhuǎn)賬記錄）。每月 29 日至月底為財務(wù)對賬時間，期間不再辦理報銷業(yè)務(wù)（特殊情況除外）。對不符合規(guī)定的報銷票據(jù)，應(yīng)予退回。不符合規(guī)定的，財務(wù)部門作退回處理。 如員工發(fā)生工傷情況，按《工傷管理制度》執(zhí)行。 食堂采購情況按月進(jìn)行書面歸集匯總（詳見下表），由總經(jīng)理審批后到財務(wù) 部門報銷。 業(yè)務(wù)招待費報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門負(fù)責(zé)人加簽證實，分管副總審定，財務(wù)部審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報銷。 辦公用品系為公共活動提供，嚴(yán)禁帶出公司私用。 四、辦公費用 公司的辦公費日常開支，包括辦公樓日常維護、辦公文具用品、復(fù)印紙、傳真紙、零星書報資料、賬冊等，由辦公室統(tǒng)一管理。 二、 職員培訓(xùn)費用 職員因參加公司批準(zhǔn)的各種培訓(xùn)所發(fā)生的費用經(jīng)總經(jīng)理審批后予以報銷。 由于司機違反交通規(guī)則或工作失職而發(fā)生的修理費，扣除應(yīng)由保險公司賠償部分后，由司機本人承擔(dān)。 銷售人員出差在外，為提高工作效率，可以不經(jīng)請 示乘坐出租車，報銷時應(yīng)按 規(guī)定辦理。 出差人員出差到達(dá)目的地至住地往返可乘出租車并憑據(jù)按實報銷，出差城市辦事公交車費、機場建設(shè)費、保險費等可以按實報銷。補貼以人民幣發(fā)放。 事前經(jīng)批準(zhǔn)，借公差之機就近返家探親的，其繞道交通費由個人自理，不發(fā)繞道和在家期間的出差補貼。 組織單位不提供伙食和住宿的，一般按上述標(biāo)準(zhǔn)報銷住宿費和伙食補貼。工作人員在市區(qū)外出工作，不能回家或回本單位就餐的，經(jīng)部門責(zé)任人批準(zhǔn)可發(fā)給誤餐補助，誤餐每餐補助 20 元。 . 住宿標(biāo)準(zhǔn)： 一類城市：北京、上海、廣州、天津、深圳 二類城市：省會城市、寧波、重慶、大連、青島、廈門 其他城市：除一類、二類城市外的所有城市 住宿費的報銷辦法： 出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷辦法，按實際住宿天數(shù)計算報銷金額，超出限額部分自負(fù)；為了鼓勵員工節(jié)約，未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的差額部分給予 50%的獎勵。 報銷 出差人員應(yīng)于返公司后 15 天內(nèi)完成報銷手續(xù)（駐外人員可以延期至一個月內(nèi)），提交經(jīng)審核、審批的差旅費報銷單。 第二條 費用內(nèi)容及管理分類 一、 差旅費用 1．出差 領(lǐng)款 出差人員出差需預(yù)借款的，填寫領(lǐng)款申請單，并于申請單上填寫完整出差地點、天數(shù)、業(yè)務(wù)項目、借款金額，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財務(wù)部支取。凡是本月內(nèi)沒有結(jié)清借款的，下一筆借款一律停止。 對不符合上述審查標(biāo)準(zhǔn)的，財務(wù)部可以拒收，要求重新填寫。 ，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。 ，大寫與小寫必須相符。 注明以下類別：固定工資、績效工資、租賃費、福利費水電費、辦公費、交通費、差旅費、通訊費、運輸力資費、低值易耗品、招待費、進(jìn)場費、條碼費、廣告費、年節(jié)費、促銷費、陳列費及制作費、終端合同返利、促銷品、年終返利、商超管理費、汽車費、工商衛(wèi)生費、裝修費、工傷及賠償費、檢測費、贈品費、罰款、外購調(diào)料費、號牌體檢費、稅費、其他。員工借款的借據(jù)，必須附在原始憑證上。 財務(wù)費用報銷管理制度篇 6 為了加強公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。 財務(wù)部將定期對各公司費用情況進(jìn)行審查，對錯報費用進(jìn)行糾正，并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機構(gòu)負(fù)責(zé)人提交相關(guān)報告。 財務(wù)每月應(yīng)匯總各機構(gòu)費用明細(xì)、費用開支實際情況明細(xì)表報董事長、財務(wù)總監(jiān)、各機構(gòu)負(fù)責(zé)人審閱 。 費用報銷必須是誰發(fā)生誰報銷，嚴(yán)禁代報，對發(fā)生的代報費用財務(wù)部門應(yīng)拒絕辦理 。 預(yù)算外的開支經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董