3加強內(nèi)部控制建設行政事業(yè)單位內(nèi)部制度-wenkub.com
2025-08-16 16:36 本頁面
【正文】 第八章附則 第二十八條各地區(qū)、各部門可依據(jù)本制度，結合工作實際，制定相應的實施細則。單位負責人不得授意、指使、強令相關人員提供虛假內(nèi)部控制信息，不得對拒絕、抵制編造虛假內(nèi)部控制信息的人員進行打擊報復。中央部門內(nèi)部控制報告信息質量監(jiān)督檢查工作由財政部組織實施，各地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告信息質量監(jiān)督檢查工作由同級財政部門按照統(tǒng)一的工作要求分級組織實施，各部門所屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告信息質量監(jiān)督檢查由本部門組織實施。 第六章行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的使用 第二十條行政事業(yè)單位應當加強對本單位內(nèi)部控制報告的使用，通過對內(nèi)部控制報告中反映的信息進行分析，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制建設工作中存在的問題，進一步健全制度，提高執(zhí)行力， 第 6 頁 共 7 頁 完善監(jiān)督措施，確保內(nèi)部控制有效實施。 第十六條各部門應當在規(guī)定的時間內(nèi)，向 同級財政部門報送本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告。 第十二條行政事業(yè)單位能夠反映內(nèi)部控制工作基本事實的相關材料一般包括內(nèi)部控制領導機構會議紀要、內(nèi)部控制制度、流程圖、內(nèi)部控制檢查報告、內(nèi)部控制培訓會相關 材料等。其職責主要是布置本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制年度報告編報工作并開展相關培訓，組織和指導本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的收集、審核、匯總、報送、分析使用，組織和開展本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告信息質量的監(jiān)督檢查工作，組織和指導本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部 控制考核評價工作，建立和管理本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告數(shù)據(jù)庫等工作。 第七條內(nèi)部控制報告編報工作按照統(tǒng)一部署、分級負責、逐級匯總、單向報送的方式，由財政部統(tǒng)一部署，各地區(qū)、各垂直 第 3 頁 共 7 頁 管理 部門分級組織實施并以自下而上的方式逐級匯總，非垂
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