【正文】 信貸資金管理程序 182。資金委員會(huì)應(yīng)在綜合各方意見的基礎(chǔ)上作出最終決策。資金管理部門在新組織結(jié)構(gòu)中的位臵 182?，F(xiàn)金管理程序 59 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 資金管理的目的及原則 目的 ? 對下屬業(yè)務(wù)單元的資金進(jìn)行集中管理，以控制信用的過度發(fā)放，降低融資費(fèi)用，和提高資金的使用效率 原則 ? 資金管理程序必須以全集團(tuán)的整體利益為出發(fā)點(diǎn)，使全集團(tuán)利益最大化 ? 各業(yè)務(wù)單元的財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總本業(yè)務(wù)單元的資金需求及使用情況，按程序要求向總部財(cái)務(wù)部匯報(bào)，并負(fù)責(zé)執(zhí)行總部財(cái)務(wù)部發(fā)出的資金管理指令 預(yù)期效果 ? 通過集中各業(yè)務(wù)單元資金分配，來實(shí)行對現(xiàn)金的集中管理 ? 資金管理程序的實(shí)施同時(shí)會(huì)增加各業(yè)務(wù)單元資金使用的計(jì)劃性，保障其資金需求，提高其資金使用效率，因而也給各業(yè)務(wù)單元帶來收益 資料來源： 麥肯錫項(xiàng)目小組 調(diào)整資金需求量 跟蹤資金的使用 取得資金 確定資金需求量 60 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 資金管理流程的設(shè)計(jì)要點(diǎn) ?對集團(tuán)總部及下屬業(yè)務(wù)單元的資金進(jìn)行集中管理，以控制信用的過度發(fā)放，降低融資費(fèi)用，和提高資金的使用效率 ?資金管理程序必須以全集團(tuán)的整體利益為出發(fā)點(diǎn)，使全集團(tuán)利益最大化 ?通過集中各業(yè)務(wù)單元現(xiàn)金到集團(tuán)總部統(tǒng)一帳號(hào)的做法，實(shí)行對現(xiàn)金的集中管理 ?在實(shí)行現(xiàn)金集中管理的同時(shí)，各業(yè)務(wù)單元具有獨(dú)立的損益責(zé)任。 前言 58 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 目錄 182。 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 182。 資金管理流程 40 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 目錄 1. 財(cái)務(wù)規(guī)劃要點(diǎn)與預(yù)期效果 2. 財(cái)務(wù)規(guī)劃的目的和原則 3. 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程 4. 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程內(nèi)容 5. 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程質(zhì)詢會(huì) 6. 業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃模板 41 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 1. 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程的要點(diǎn)和預(yù)期效果 要點(diǎn) ? 財(cái)務(wù)規(guī)劃包括經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算計(jì)劃，是一個(gè)自上而下、自下而上匯總調(diào)整的過程 ? 財(cái)務(wù)規(guī)劃由業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)直接制訂、并“擁有”，而不是由財(cái)務(wù)部或計(jì)劃部 “制訂” ? 通過經(jīng)營計(jì)劃增強(qiáng)經(jīng)營的主動(dòng)性 ? 經(jīng)營計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算是一個(gè)整體的過程，其結(jié)果不光生成一系列報(bào)表，而且有詳盡的經(jīng)營舉措計(jì)劃，以作為經(jīng)營活動(dòng)的指導(dǎo) ? 財(cái)務(wù)規(guī)劃的制訂及考核以投資資本回報(bào) (ROIC)為最終目標(biāo) ? 財(cái)務(wù)規(guī)劃執(zhí)行情況的考核以解決問題為要旨，考核與人員考評、激勵(lì)掛鉤 預(yù)期效果 ? 真正有經(jīng)營指導(dǎo)意義的，為各業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人“擁有”并承諾的計(jì)劃及經(jīng)營合同 ? 通過嚴(yán)格的考核，確保業(yè)績的實(shí)現(xiàn) ? 計(jì)劃的完成或超額完成 ? 在公司管理層中，價(jià)值創(chuàng)造及 ROIC概念的建立 總部下達(dá)初步的期望業(yè)績指標(biāo) 業(yè)務(wù)單元制定部門計(jì)劃及財(cái)務(wù)目標(biāo) 匯總 /質(zhì)詢 /談判 /修正業(yè)務(wù)單元計(jì)劃 批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃 季度 /年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計(jì)劃修訂 42 2. 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程的目的及原則 目的 ?將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一個(gè)詳細(xì)的經(jīng)營計(jì)劃以及相應(yīng)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，作為集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之間的“管理合同”。 資金管理流程 5 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 目錄 1. 戰(zhàn)略規(guī)劃的要點(diǎn)與預(yù)期效果 2. 戰(zhàn)略規(guī)劃的目的和原則 3. 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 4. 戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容 5. 戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會(huì) 6. 戰(zhàn)略規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn)模板及簡化模板 6 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 1. 戰(zhàn)略規(guī)劃流程的要點(diǎn)與預(yù)期效果 要點(diǎn) ? 戰(zhàn)略規(guī)劃流程作為財(cái)務(wù)規(guī)劃（包括經(jīng)營和預(yù)算）、資金管理和業(yè)績管理等其他管理流程的起點(diǎn)，必須制度化、嚴(yán)格執(zhí)行 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃必須每年滾動(dòng)修訂，必須以對市場、競爭情況的嚴(yán)謹(jǐn)分析為基礎(chǔ)，充分考慮外部因素對集團(tuán)的威協(xié)及機(jī)會(huì)，并結(jié)合集團(tuán)內(nèi)部實(shí)際情況，制訂相應(yīng)的戰(zhàn)略 ? 戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)作為集團(tuán)每年最重要的管理會(huì)議之一，由總裁及高層領(lǐng)導(dǎo)對各業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略進(jìn)行質(zhì)詢 預(yù)期效果 ? 建立必要的制度，培養(yǎng)相應(yīng)的戰(zhàn)略規(guī)劃能力，確保集團(tuán)在快速變化的市場中，制訂新的發(fā)展方向及戰(zhàn)略，以求能夠“跳躍性非常規(guī)”發(fā)展 ? 幫助總裁及高層領(lǐng)導(dǎo)將精力集中于最重要的領(lǐng)域，通過對戰(zhàn)略規(guī)劃的質(zhì)詢、指導(dǎo)來領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)發(fā)展，而不再是日常工作中的干預(yù)、“救火” 各業(yè)務(wù)單元制定部門發(fā)展戰(zhàn)略 質(zhì)詢 /批準(zhǔn) /公布戰(zhàn)略規(guī)劃 戰(zhàn)略議題分析及解決 集團(tuán)總部制定 /確認(rèn)集團(tuán)戰(zhàn)略 7 2. 戰(zhàn)略規(guī)劃流程的目的及原則 目的 ?制定集團(tuán)以及各業(yè)務(wù)單元未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，包括在哪些市場及如何進(jìn)行競爭，以及量化的財(cái)務(wù)目標(biāo)及資源需求預(yù)測 ?集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢，指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向 原則 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃是集團(tuán)發(fā)展宏圖的體現(xiàn)及細(xì)化，是對將來的展望 ? 集團(tuán)總裁及業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人“擁有”各自的戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 總裁及集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)投入大量時(shí)間對各業(yè)務(wù)單元提出的戰(zhàn)略規(guī)劃提出嚴(yán)格的質(zhì)詢，以確保目標(biāo)的可行性及高度 ? 集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃部門提供集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)單元在規(guī)劃過程中的支持，而不是規(guī)劃的批準(zhǔn)者 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃必需以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)氖袌黾案偁幮蝿莘治鰹榛A(chǔ) ? 戰(zhàn)略規(guī)劃每年要進(jìn)行審核及向前滾動(dòng)修正，以適應(yīng)市場變化的需要 8 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 3. 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 業(yè)務(wù)單元制定部門發(fā)展戰(zhàn)略 質(zhì)詢 /批準(zhǔn) /公布戰(zhàn)略規(guī)劃 發(fā)現(xiàn)、關(guān)注新問題；組織特別戰(zhàn)略工作小組深入調(diào)查或解決 重新評價(jià)集團(tuán)發(fā)展宏圖 向各業(yè)務(wù)單元下達(dá)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃；建議各業(yè)務(wù)單元應(yīng)特別關(guān)注和解決的議題 對各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃逐一質(zhì)詢，提供方向性指導(dǎo) 集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)層 進(jìn)行狀況分析；發(fā)現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略新問題 在總裁領(lǐng)導(dǎo)下起草集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃；匯總、收集業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人意見 參與質(zhì)詢會(huì)，向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持 總部戰(zhàn)略規(guī)劃部 解決部分戰(zhàn)略問題 質(zhì)詢、修改、批準(zhǔn)集團(tuán)規(guī)劃 為業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略規(guī)劃提供必要的建議 發(fā)現(xiàn)、關(guān)注與業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)相關(guān)的新問題；組織深入調(diào)查或解決 提供建議 在業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃分部的支持下，起草、制定業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略規(guī)劃 陳述本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃；進(jìn)行規(guī)劃之必要修正 業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)人 進(jìn)行現(xiàn)狀分析；發(fā)現(xiàn)本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略新問題 提供技術(shù)分析支持 參與質(zhì)詢會(huì)議，提供領(lǐng)導(dǎo)分析及技術(shù)支持 業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃部 解決新問題 制訂本產(chǎn)品部的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，輸入至業(yè)務(wù)單元的整體戰(zhàn)略規(guī)劃 參與質(zhì)詢會(huì)議，陳述本產(chǎn)品部之戰(zhàn)略規(guī)劃 產(chǎn)品部領(lǐng)導(dǎo)人 質(zhì)詢會(huì) 形成集團(tuán)及各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃文本 戰(zhàn)略議題分析及解決 集團(tuán)總部制定 /確認(rèn)集團(tuán)戰(zhàn)略 提供輸入 不斷進(jìn)行，雙月 七月 八月 九月 董事會(huì)最終批準(zhǔn) 戰(zhàn)略規(guī)劃 董事會(huì) 9 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 4. 集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容 主要內(nèi)容 樣板 1. 集團(tuán)發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo) 2. 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對 集團(tuán)影響的評估 ?今后五年集團(tuán)所處的各行業(yè)的發(fā)展展望 ?宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展將對本集團(tuán)造成的影響 –主要發(fā)展機(jī)會(huì) –主要威脅 3. 本集團(tuán)現(xiàn)狀分析 ?各業(yè)務(wù)單元情況、業(yè)績及趨勢 ?各業(yè)務(wù)單元在所處行業(yè)內(nèi)的地位及優(yōu)勢、弱點(diǎn) 4. 集團(tuán)未來五年戰(zhàn)略目標(biāo) ?集團(tuán)未來五年業(yè)務(wù)重組 –放棄哪些產(chǎn)業(yè) –進(jìn)入哪些新業(yè)務(wù)行業(yè) –各業(yè)務(wù)單元的發(fā)展側(cè)重點(diǎn) ?主要戰(zhàn)略舉措 –關(guān)、停、并、轉(zhuǎn) –合資、兼并 5. 集團(tuán)財(cái)務(wù)目標(biāo)預(yù)測 ?總銷售額 ?投資資本回報(bào) (ROIC) 6. 主要資源需求預(yù)測 ?資本投資 ?人才 7. 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié) 10 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容 主要內(nèi)容 樣板 1. 本業(yè)務(wù)單元發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo) 2. 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對本業(yè)務(wù)單元影響的評估 ? 今后五內(nèi)年國內(nèi)、外宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)展 變化趨勢 ? 今后五內(nèi)年行業(yè)的發(fā)展展望 – 產(chǎn)品發(fā)展趨勢 – 主要法規(guī)及經(jīng)營環(huán)境變化 ? 宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展將對本業(yè)務(wù)單元造成的影響 – 創(chuàng)造的主要機(jī)會(huì) 2 – 造成的主要威脅 3. 本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析 ? 本業(yè)務(wù)單元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢 ? 本業(yè)務(wù)單元主要競爭優(yōu)勢及弱點(diǎn) 4. 業(yè)務(wù)單元面臨的主要競爭對手分析 (國 內(nèi)外競爭者 ) ? 競爭對手近幾年業(yè)績分析 (和本集團(tuán)比較) ? 競爭對手在之后五年可能采用的戰(zhàn)略舉措 ? 對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅 5. 本業(yè)務(wù)單元五年戰(zhàn)略 (方案 ) ? 本業(yè)務(wù)單元今后五年將在哪些市場競爭 – 地理市場 – 產(chǎn)品定位 – 業(yè)務(wù)模型 ? 如何競爭：主要競爭手段 ? 主要戰(zhàn)略舉措 – 市場擴(kuò)張 – 新客戶、渠道的建立 6. 業(yè)務(wù)單元五年經(jīng)營及財(cái)務(wù)目標(biāo)預(yù)測 ? 主要增長點(diǎn)預(yù)測 ? 總銷售額 ? 市場份額 ? 投資資本回報(bào) (ROIC) 7. 配合業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略的主要資源需求預(yù)測 ? 資本投資 ? 人才 8. 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié) 11 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 戰(zhàn)略規(guī)劃的主要工作內(nèi)容： 1. 發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo) 具體內(nèi)容 業(yè)務(wù)單元發(fā)展宏圖 包含之議題 ?對于未來業(yè)務(wù)單元所處的運(yùn)作空間中政府法規(guī)、競爭及經(jīng)濟(jì)環(huán)境的展望 ?業(yè)務(wù)單元將參與的業(yè)務(wù)及地理范圍 信息來源 ?集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃 ?業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃 ?業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)群訪談 業(yè)務(wù)單元為實(shí)現(xiàn)該宏圖采取的戰(zhàn)略舉措闡述 ?業(yè)務(wù)單元自身發(fā)展舉措 ?業(yè)務(wù)單元競爭舉措 ?業(yè)務(wù)單元領(lǐng)道群訪談 ?行業(yè)協(xié)會(huì) 舉例 12 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 戰(zhàn)略規(guī)劃的主要工作內(nèi)容： 2. 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展 具體內(nèi)容 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境 包含之議題 ? 未來五年經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度 ? 區(qū)域電信設(shè)備需求及預(yù)測 ? 電信設(shè)備需求結(jié)構(gòu)分析 ? 五年內(nèi)可能的技術(shù)變革及對大唐的影響 ? 中國加入 WTO后對市場的影響(有利及不利因素 ) 信息來源 ? 政府計(jì)劃部門 ? 專項(xiàng)調(diào)查 ? 行業(yè)協(xié)會(huì) 舉例 今后五年內(nèi)國內(nèi)、外宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化趨勢 13 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容 : 2. 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 產(chǎn)品發(fā)展趨勢 ? 市場需求和增長模式 ? 電信設(shè)備價(jià)格趨勢 ? 潛在技術(shù)革新及影響 ? 潛在替代產(chǎn)品 ? 市場及客戶調(diào)查、訪談 行業(yè)供應(yīng)特征 ? 行業(yè)內(nèi)參與者數(shù)量及各自的份額 ? 電信設(shè)備庫存量和生產(chǎn)量趨勢 ? 生產(chǎn)能力發(fā)展及計(jì)劃 ? 進(jìn)口產(chǎn)品威脅 ? 行業(yè)協(xié)會(huì) ? 政府主管部門訪談 ? 主要競爭對手訪談、年報(bào) ? 國際行業(yè)分析 行業(yè)平衡 ? 行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)能力利用預(yù)測 ? 預(yù)測的行業(yè)突變及可能的影響 ? 行業(yè)專家訪談 行業(yè)業(yè)績 ? 行業(yè)的整體發(fā)展及利潤率 ? 行業(yè)協(xié)會(huì) ? 主要競爭對手訪談、年報(bào)表 舉例 主要法規(guī)及經(jīng)營環(huán)境變化 主 要 法 規(guī) ?潛在政府解控及影響 ?電信法規(guī) ?融資政策 ?稅收政策 ?向海外投資的政策 經(jīng) 營 環(huán) 境 變 化 ? 政府主管部門訪談 ? 行業(yè)協(xié)會(huì) 今后五年內(nèi)行業(yè)的發(fā)展展望 14 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 創(chuàng)造的主要機(jī)會(huì) ? 潛在的正向及逆向整合機(jī)會(huì) ? 這些機(jī)會(huì)的創(chuàng)造價(jià)值的潛力 ? 行業(yè)專家訪談