中國企業(yè)ipo流程講義-wenkub.com
2025-02-25 17:03 本頁面
【正文】 4月 26日，發(fā)布公司章程（ 2023年 4月），首次公開發(fā)行股票招股說明書，首次公開發(fā)行 A股股票上市說明書。 4月 16日，首次公開 A股網(wǎng)上路演公告。首次發(fā)行的股票在中小企業(yè)板上市的，發(fā)行人及其主承銷商可以根據(jù)初步詢價結果確定發(fā)行價格，不再進行累計投標詢價 IPO發(fā)行基本規(guī)定 — 2 詢價對象可以自主決定是否參與初步詢價，詢價對象申請參與初步詢價的，主承銷商無正當理由不得拒絕。 返回 LOGO 五、發(fā)行上市 初步詢價 路演 定價 網(wǎng)上發(fā)行 網(wǎng)下發(fā)行 配售 網(wǎng)上搖號抽簽 網(wǎng)下按比例配售 發(fā)行 流程 IPO發(fā)行基本規(guī)定 — 1 首次公開發(fā)行股票，應當通過向特定機構投資者 詢價 的方式確定股票發(fā)行價格。 主體資格 獨立性 規(guī)范運行 財務與會計 募集資金運用 法規(guī)制度體系 股票發(fā)行 財務會計 信息披露 股票發(fā)行 重要規(guī)定 公司法 證券法 股票發(fā)行與交易管理暫行條例 《 首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法 》 《 首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市 管理暫行辦法 》 財務會計 法律 準則 制度 會計法 財務會計報告條例 審計法 會計準則 審計準則 企業(yè)會計制度 問題解答 信息披露 內(nèi)容與格式準則 編報規(guī)則 規(guī)范問答 發(fā)行審核備忘錄 相關 ： 18 1號 招股說明書 7號 股票上市公告書 9號 首次公開發(fā)行股票申請文件 相關 ： 19 9號 ─ 凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計算及披露 12號 ─ 公開發(fā)行證券的法律意見書和律師工作報告 15號 ─ 財務報告的一般規(guī)定 相關 ： 6 1號 — 非經(jīng)常性損益 2號 ─ 中高層管理人員激勵基金的提取 3號 ─ 彌補累計虧損的來源、程序及信息披露 6號 支付會計師事務所報酬及其披露 均密切相關 股票發(fā)行上市的法律框架 法規(guī)制度體系 股票發(fā)行 財務會計 信息披露 準則 制度 內(nèi)容與格式準則 重要規(guī)定 公司法 法律 編報規(guī)則 規(guī)范問答 證券法 《 首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法 》 《 首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市 管理暫行辦法 》 股票發(fā)行與交易管理暫行條例 會計法 審計法 財務會計報告條例 審計準則 會計準則 問題解答 1234 企業(yè)會計制度 發(fā)行審核備忘錄 ?業(yè)績真實可靠 ?會計政策穩(wěn)健 ?經(jīng)營能力持續(xù) ?出資真實合法 ?業(yè)績計算連續(xù) ?盈利預期合理 ?稅收優(yōu)惠合法 ?信息披露充分 ?其他事項 審核重點關注問題 合規(guī)性審核 1. 不存在虛假披露、財務造假和業(yè)績操縱等造假行為。公司與人民日報社簽署的 《 物業(yè)租賃協(xié)議 》 、 《 物業(yè)綜合服務協(xié)議 》 、 《 網(wǎng)絡宣傳及相關綜合服務協(xié)議 》 、 《 著作權及相關權利相互許可協(xié)議 》 等關聯(lián)交易協(xié)議的內(nèi)容清晰、權利義務明確，相關約定不違反現(xiàn)行法律、法規(guī)之規(guī)定，不存在損害 公司及其他股東利益的情況。 法律意見書 ?法律意見書是律師提供法律服務的一種綜合性的書面文件，其內(nèi)容包括向咨詢者提供法律依據(jù)、法律建議以及解決問題的方案。這種證券公司即保薦人既是擔保人，又是推薦人 ?一家企業(yè)要想在主板（上海交易所、深圳交易所）、中小板、創(chuàng)業(yè)板上市必須要有保薦人的推薦。 A C B （八）輔導規(guī)范運作：董事、監(jiān)事和高管人員選任 任職資格 聘任程序、任期和數(shù)量 擬上市公司管理層的獨立性和穩(wěn)定性 獨立董事 董事會秘書 返回 LOGO 三 、 制作申報材料 申報材料 招股說明書 近三年的財務審計報告 法律意見書及律師工作報告 招股說明書 ?股份有限公司的招股說明書是供社會公眾了解發(fā)起人和公司的情況，說明公司股份發(fā)行的有關事宜，指導公眾購買公司股份的規(guī)范性文件。 . 資金占用：上市公司與控股股東及其他關聯(lián)方的 資金往來，應當遵守的規(guī)定 （四）輔導規(guī)范運作：會計政策穩(wěn)健問題 發(fā)行人選擇運用的會計政策和會計估計是否恰當遵循謹慎、一貫性的原
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