某咨詢廣電5_改善資金管理舉措-wenkub.com
2025-02-24 21:57 本頁面
【正文】 2023年 3月 上午 11時(shí) 9分 :09March 17, 2023 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 11:09:4311:09:4311:09Friday, March 17, 2023 1知人者智，自知者明。 上午 11時(shí) 9分 43秒 上午 11時(shí) 9分 11:09: 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 :09:4311:09:43March 17, 2023 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 , March 17, 2023 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 2023年 3月 17日星期五 上午 11時(shí) 9分 43秒 11:09: 1比不了得就不比，得不到的就不要。 11:09:4311:09:4311:093/17/2023 11:09:43 AM 1以我獨(dú)沈久，愧君相見頻。未經(jīng)麥肯錫公司的書面許可，其它任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制。 SVA/010604/SHDISC(2023GB) 廣電股份資金管理現(xiàn)狀 管理力度不足 監(jiān)控審計(jì)欠缺 流動(dòng)資金分散 ?總部缺乏對(duì)下屬公司具體成文的財(cái)務(wù)管理制度 ?缺乏系統(tǒng)有效的管理辦法，在過松與過緊中搖擺，也缺乏針對(duì)性 ?下屬公司財(cái)務(wù)不規(guī)范操作現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生 ?下屬公司對(duì)總部的資金管理要求敷衍應(yīng)付或不予理睬 ?財(cái)務(wù)人員結(jié)構(gòu)與編制過于固定，大大增加了在崗位上不良操作的可能性 ?對(duì)下屬公司的財(cái)務(wù)狀況缺乏適時(shí)信息、分析及監(jiān)控 ?銷售中心賬貨嚴(yán)重不一致 ?審計(jì)人力薄弱 ?缺乏對(duì)下屬公司的流程審計(jì) ?總部對(duì)下屬公司流動(dòng)資金無管控 ?下屬公司對(duì)現(xiàn)金的管理運(yùn)作各自為營，獎(jiǎng)金運(yùn)作效率低 資料來源 : 小組訪談 規(guī)章制度不完善 1 SVA/010604/SHDISC(2023GB) 加強(qiáng)廣電股份資金管理可實(shí)施四方面舉措 等級(jí)財(cái)務(wù)管理制度 財(cái)務(wù)人員結(jié)構(gòu)調(diào)整 加強(qiáng)監(jiān)控審計(jì) 資金的集中管理 2 SVA/010604/SHDISC(2023GB) 公司總部對(duì)下屬業(yè)務(wù)單位的財(cái)務(wù)管理應(yīng) 采用等級(jí)制度 等級(jí)財(cái)務(wù)管理制度 A B C ?所有下屬公司一開始定為 B級(jí) ?一般半年一次的重新評(píng)定 ?特殊情況下財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提出、總經(jīng)理批準(zhǔn)后可作調(diào)整 下屬公司 A B C 下屬公司 等級(jí)財(cái)務(wù)管理制度 3 SVA/010604/SHDISC(2023GB) 等級(jí)財(cái)務(wù)管理制度評(píng)定的考慮因素 評(píng)定權(quán)重 評(píng)定等級(jí)的因素 有利因素 不利因素 審計(jì)結(jié)果 ? 無審計(jì)問題 ? 少數(shù)輕微審計(jì)問題 ? 有嚴(yán)重審計(jì)問題 ? 有很多的審計(jì)問題 公司財(cái)務(wù)操作的規(guī)范性 ? 財(cái)務(wù)流程清晰，嚴(yán)格遵守 ? 出納票據(jù)、帳單等規(guī)范統(tǒng)一 ? 報(bào)表內(nèi)容制作規(guī)范 ? 財(cái)務(wù)流程模糊或執(zhí)行不力 ? 出納票據(jù)、帳單等種類、格式混亂不統(tǒng)一 ? 報(bào)表內(nèi)容不一目了然，讓人疑問 對(duì)總部管理制度的配合 ? 充分配合，尤其在資金與信貸的管理
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