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2025-02-14 18:14 本頁面
【正文】 ? 若完成所有前 8項步驟發(fā)現(xiàn)有誤，需先撤銷匯總申報數(shù)據(jù)后在撤銷明細(xì)申報數(shù)據(jù)，重新進(jìn)行申報，若在生成匯總申報數(shù)據(jù)之前發(fā)現(xiàn)錯誤，則只需要撤銷生成的明細(xì)申報數(shù)據(jù)即可。 規(guī)則：按《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》第 18 欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項稅額”本年累計數(shù)填報 ? 【銷項稅額 】規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第 11欄“銷項稅額”填報 ? 【進(jìn)項稅額 】規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第 12 欄“進(jìn)項稅額”填報 ? 【上期留抵稅額 】規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第 13欄“上期留抵稅額”填報 ? 【進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 】規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第 14 欄“進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出”填報 ? 【免抵退應(yīng)退稅 】含義：上期的免抵退稅應(yīng)退稅額。相關(guān)銷售額只需在增值稅申報時作免稅申報即可 ? 增值稅納稅申報表的出口額按企業(yè)當(dāng)月的實際出口額填報，由此導(dǎo)致納稅申報表出口額與匯總表出口額有差異可暫時不調(diào)整，兩者的差額反映在匯總表的 “與納稅表差 1”欄。 規(guī)則： 4位年份 +2位月份，如： 202301 ? 【申報標(biāo)志 】空：未申報 R：已申報 ? 【審核標(biāo)志 】空：未審核通過 R：已審核通過 ? 【出口合同號 】該出口明細(xì)記錄對應(yīng)備案合同號。 ? 【代理證明號 】規(guī)則：出口代理證明編號 +2位項號 ? 【單證不齊標(biāo)志 】含義： B：無報關(guān)單 H：無核銷單 D：無代理證明 W：暫未收匯 (特殊企業(yè) ) ? 【出口商品代碼 】含義：出口報關(guān)單上的商品編碼 ? 【申報商品代碼 】出口商品需按照主要原材料退稅率申報退（免）稅的，填寫主要原材料商品代碼。 ? 【所屬期 】規(guī)則： 4位年份 +2位月份，如： 202312 ? 【序號 】規(guī)則： 4位流水號，如： 000 0002... ? 【記銷售日期 】含義：記出口銷售帳日期 ? 【所屬期標(biāo)識
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