操作風險管理概述與實務講座課件-wenkub.com
2025-02-07 16:32 本頁面
【正文】 流程層級 KRI 的意義： 可以通過指標值的監(jiān)控與行動方案的及時啟動，將操作風險暴露控制在特定業(yè)務領域可以接受的范圍之內(nèi)。 （ 1）依據(jù)層級劃分：分為銀行層級和流程層級。 依據(jù)造成操作風險的原因，思考若控制措施完全失效，事件發(fā)生頻率可能升高的幅度。例如每 年發(fā)生 3次、每年發(fā)生 1次、每 10 年發(fā)生 1次 (每年 )。 除第一類事件外，該行的損失數(shù)據(jù)收集至少應涵蓋外部欺詐事件、實體資產(chǎn)損壞事件、操作失誤事件。 1 銀監(jiān)會規(guī)定應收集的事件。 梳理每個子流程所包含的流程步驟，識別涉及的人員和系統(tǒng)。例如，公司業(yè)務板塊就下設了10余個業(yè)務類別： ?公司授信 ?公司理財 ?票據(jù)貼現(xiàn) ?銀團貸款 ?資產(chǎn)保全 ?企業(yè)現(xiàn)金管理 ?? 在業(yè)務類別項下遵循切割原則所梳理出的流程項目。 風險評估 風險與控制自我評估： 通過流程分析，識別 和評估流程中潛在操 作風險以及自身業(yè)務 活動的控制措施、適 當程度及有效性的操 作風險管理工具。其中，固有風險暴露是指假設不存在任何控制措施，未來一年內(nèi)發(fā)生操作風險損失的可能性和金額。 操作風險偏好 操作風險容忍度 操作風險容忍度區(qū)分 操作風險容忍度分為四個等級，分別以綠色、黃色、橙色、紅色加以區(qū)分。 ?賬戶管理方面： 涉及對賬制度、未達賬項管理、印押證管理、賬外經(jīng)營監(jiān)控、信息科技系統(tǒng)改進等。 萌芽階段 起步階段 —— 2023年至 2023年 （ 1） 《 商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引 》 （ 2023年 9月） 全文有五處明確提到操作風險，其中有兩處表述為“操作性風險”，也是操作風險的一類，且大量的內(nèi)容體現(xiàn)的是操作風險的管理理念。 監(jiān)管者應督促檢查銀行是否建立了有效的內(nèi)控系統(tǒng)并保持有效運轉(zhuǎn)，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)跡象，應立即采取監(jiān)管措施，并建議充分利用審計信息，進行現(xiàn)場檢查等以保證監(jiān)管效率。 實物資產(chǎn)的損壞 自然災害或其他有關的事件。 （二）操作風險的特征 利潤的上升并不需要操作風險敞口的增加 風險 信用 市場 操作 利潤 三種風險比較 （三）操作風險事件類型 * 內(nèi)部欺詐 未經(jīng)授權的活動、盜竊或者欺詐，且這些事件至少涉及銀行內(nèi)部一方。 風險與收益不匹配 分散性 內(nèi)生性 多樣性 操作風險覆蓋面廣，存在于銀行各個部門 ，風險事件的發(fā)生難于預測，導致難以通過數(shù)學模型進行管理。 因無法履行的合同（全部或部分）、訴訟、不利的判決或其他法律程序使銀行的業(yè)務中斷或?qū)︺y行狀況造成不利影響而帶來的風險。包括與業(yè)務操作和市場行為相關聯(lián)的聲譽和特許經(jīng)營風險。 損失原因 筆數(shù) 筆數(shù)占比 金額占比 人員因素 1982 % % 內(nèi)部流程 1756 % % 外部事件 525 % % 系統(tǒng)因素 521 % % 主要內(nèi)容 一、操作風險概述 二、操作風險監(jiān)管發(fā)展歷程 三、操作風險管理實務 一、操作風險概述 廣義定義 市場風險和信用風險以外的風險。 引發(fā)操作風險的因素 ? 人員 – 操作失誤、違法行為、越權行為、違反用工法、關鍵人員流失、關鍵崗位空缺等。 ? 系統(tǒng) – 系統(tǒng)失靈、軟硬件故障、系統(tǒng)漏洞等。 巴塞爾委員會定義 由于不完善或有問題的內(nèi)部 程序、人員以及系統(tǒng)或外部事 件所造成損失的風險。 中國銀監(jiān)會定義 由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以 及外部事件所造成損失的風險。 公眾對某家銀行做法持負面評價（無論真實與否），從而導致其客戶群縮小、發(fā)生昂貴的訴訟及 /或使其收入下降的可能性 。由于操作風險不易量化和緩釋，通常高級管理層較少關注這一風險。 外部欺詐 由銀行之外的第三方實施的偷盜或欺詐。 營業(yè)中斷和系統(tǒng)癱瘓 業(yè)務中斷或系統(tǒng)失敗導致的損失。 （ 2） 《 內(nèi)部控制系統(tǒng)的評估框架 》 （ 1998年） 內(nèi)控失效的 5個表現(xiàn) 3類內(nèi)控目標 改進措施 1）銀行內(nèi)部缺少控制觀念導致管理疏忽 2）缺少對表內(nèi)外業(yè)務特定活動的風險評估 3）對組織架構和職責以及績效考核缺乏關鍵的控制或控制失效 4）溝通不暢 5）審計程序其它監(jiān)管行為缺乏效率 1）內(nèi)部控制的效率和效果 2）財務和管理信息的可靠性與完整性 3）嚴格遵守監(jiān)管法規(guī) （ 3） 《 操作風險的管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法 》 （ 2023年 ２月） 營造適宜的風險管理環(huán)境 操作風險管理體系 內(nèi)部審計 執(zhí)行的職責 風險管理活動 識別、評估操作風險 監(jiān)控操作風險 控制 /減緩操作風險 應急和連續(xù)經(jīng)營方案 信息披露的作用 公開披露 監(jiān)管者的作用 對風險管理體系的監(jiān)管審查 獨立評估 （ 1） 《 新資本協(xié)議 》 （ 2023年 6月） 新資本協(xié)議時期 第一支柱 ?首次納入資本計提范疇 ?計算方法 ?監(jiān)管 第二支柱 ?比照嚴格管理 ?監(jiān)管評估 ?開發(fā)管理框架 第三支柱 ?質(zhì)的披露要求 ?量的披露要求 原則 15 – 操作風險：銀行監(jiān)管當局必須滿意地看到，銀行應具備與其規(guī)模及復雜程度相匹配的識別、評價、監(jiān)測和控制 /緩解操作風險的風險管理政策和程序。如第四章“資金業(yè)務的內(nèi)部控制”中強調(diào)統(tǒng)一授信和前后臺職責分離，防止越權交易和欺詐
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