【正文】 人員人員167。 工作設(shè)計工作設(shè)計 /職業(yè)道路規(guī)劃職業(yè)道路規(guī)劃167。 異常異常 報告報告167。第二級第二級 : 部門業(yè)績部門業(yè)績240。 企業(yè)企業(yè)管理管理 系統(tǒng)對企業(yè)的系統(tǒng)對企業(yè)的 所發(fā)揮作用所發(fā)揮作用 受受 企業(yè)管理系統(tǒng)企業(yè)管理系統(tǒng) 軟件軟件及企業(yè)內(nèi)外部因素的影響，及企業(yè)內(nèi)外部因素的影響， 而不是萬能的而不是萬能的企業(yè)企業(yè) 管理管理 系統(tǒng)只是一種工具，而不是萬能的系統(tǒng)只是一種工具，而不是萬能的108n 企業(yè)企業(yè) 管理管理 系統(tǒng)的實(shí)施是對企業(yè)管理觀念的根本轉(zhuǎn)變系統(tǒng)的實(shí)施是對企業(yè)管理觀念的根本轉(zhuǎn)變n 信息技術(shù)信息技術(shù) 人員只是系統(tǒng)的技術(shù)支持；人員只是系統(tǒng)的技術(shù)支持； 企企 業(yè)業(yè) 最高決策者最高決策者與與 管管 理理 人人 員員 才才 是實(shí)施工作的領(lǐng)導(dǎo)與主要參與者是實(shí)施工作的領(lǐng)導(dǎo)與主要參與者n 企業(yè)最高決策層對企業(yè)最高決策層對 企業(yè)信息企業(yè)信息 系統(tǒng)要有深入的了解，對系統(tǒng)要有深入的了解，對企業(yè)存在的問題有客觀的認(rèn)識，對新的系統(tǒng)的期望有企業(yè)存在的問題有客觀的認(rèn)識，對新的系統(tǒng)的期望有清晰的描述，對管理的轉(zhuǎn)變要有合理的預(yù)期清晰的描述，對管理的轉(zhuǎn)變要有合理的預(yù)期 企業(yè)企業(yè) 管理系統(tǒng)管理系統(tǒng) 項(xiàng)目是管理項(xiàng)目而非項(xiàng)目是管理項(xiàng)目而非 純純 IT項(xiàng)目項(xiàng)目109企業(yè)管理－績效評估推動經(jīng)營戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)流程的實(shí)現(xiàn) 經(jīng)經(jīng) 營營 戰(zhàn)戰(zhàn) 略略 信信 息息 技技 術(shù)術(shù) 業(yè)業(yè) 績績 評評 估估 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 流流 程程組組 織織 架架 構(gòu)構(gòu) 環(huán)環(huán)環(huán)環(huán)市市場場 境境境境業(yè)業(yè)行行n 根據(jù)管理信息系統(tǒng)所提供的有效及快速的業(yè)績考核數(shù)據(jù)對經(jīng)營業(yè)務(wù)、部門及員根據(jù)管理信息系統(tǒng)所提供的有效及快速的業(yè)績考核數(shù)據(jù)對經(jīng)營業(yè)務(wù)、部門及員工業(yè)績進(jìn)行評估，以推動員工不斷提升行為表現(xiàn)。公司可以采取很多種方法來阻止支付欺詐和超額支付行為的發(fā)生，但根法來阻止支付欺詐和超額支付行為的發(fā)生，但根據(jù)一些令人不愉快的事實(shí)，最有效的治愈方法是據(jù)一些令人不愉快的事實(shí)，最有效的治愈方法是在問題產(chǎn)生的第一階段就阻止它，那就是，實(shí)施在問題產(chǎn)生的第一階段就阻止它，那就是，實(shí)施嚴(yán)格、深入的政策以阻止這些支付欺詐和超額支嚴(yán)格、深入的政策以阻止這些支付欺詐和超額支付的發(fā)生付的發(fā)生101業(yè)務(wù)流程圖舉例業(yè)務(wù)流程圖舉例右圖是業(yè)務(wù)流程圖的樣右圖是業(yè)務(wù)流程圖的樣本，明確了業(yè)務(wù)流程的本，明確了業(yè)務(wù)流程的部門和步驟，其主要要部門和步驟，其主要要素是：素是：? 業(yè)務(wù)流程涉及的部業(yè)務(wù)流程涉及的部門門? 工作內(nèi)容及步驟工作內(nèi)容及步驟? 部門間的相互關(guān)系部門間的相互關(guān)系? 業(yè)務(wù)文件業(yè)務(wù)文件 工作步驟工作步驟業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)文件業(yè)務(wù)文件工作內(nèi)容工作內(nèi)容102業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程圖 操作手冊舉例操作手冊舉例右圖是操作手冊的樣本右圖是操作手冊的樣本，明確了各部門職責(zé)，明確了各部門職責(zé)，減少了部門間的扯皮，減少了部門間的扯皮，其主要要素是：其主要要素是：? 業(yè)務(wù)流程范圍業(yè)務(wù)流程范圍? 控制目標(biāo)控制目標(biāo)? 涉及部門涉及部門? 特定政策特定政策? 流程說明流程說明? 表格填制方法表格填制方法? 職責(zé)分工職責(zé)分工? 時間要求時間要求? 系統(tǒng)操作說明系統(tǒng)操作說明 103C. 企業(yè)管理的其他重要方面企業(yè)管理的其他重要方面1. 信息技術(shù)2. 業(yè)績評估3. 組織架構(gòu)104企業(yè)管理－信息技術(shù)支持和提高流程效率 經(jīng)經(jīng) 營營 戰(zhàn)戰(zhàn) 略略 信信 息息 技技 術(shù)術(shù) 業(yè)業(yè) 績績 評評 估估 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 流流 程程組組 織織 架架 構(gòu)構(gòu) 環(huán)環(huán)環(huán)環(huán)市市場場 境境境境業(yè)業(yè)行行n 激烈的競爭，手工核算已不能滿足商情瞬息萬變的需要，因此需要依激烈的競爭，手工核算已不能滿足商情瞬息萬變的需要，因此需要依靠信息技術(shù)來支持業(yè)務(wù)流程的靠信息技術(shù)來支持業(yè)務(wù)流程的 ““ 自動化自動化 ”” 及及 ““ 信息化信息化 ”” ，使企業(yè)能夠，使企業(yè)能夠?qū)I(yè)務(wù)更有效實(shí)時的反映。應(yīng)付帳款支付欺詐和超額支付現(xiàn)象較為普遍且其應(yīng)付帳款支付欺詐和超額支付現(xiàn)象較為普遍且其數(shù)額很大。 增強(qiáng)成本競爭力增強(qiáng)成本競爭力 (成本上成本上 )240。臨時控制若不及時會影響內(nèi)部控制的作用。內(nèi)部人員相互串通作弊導(dǎo)致相關(guān)內(nèi)部控制失去作用。 偵察式控制偵察式控制 按控制時序分按控制時序分240。 應(yīng)用控制應(yīng)用控制按控制地位分按控制地位分240。COSO報告指出：內(nèi)部控制是一個過程，受企業(yè)董事會、管理當(dāng)局和其他員工影響，旨在保證財務(wù)報告的可靠性、經(jīng)營的效果和效率以及現(xiàn)行法規(guī)的遵循。和改善。并促進(jìn)公司內(nèi)部信息的交流和共享。小范圍中的。主要原因：廣東國際信托投資公司及三家全資子公司破產(chǎn)還債。實(shí)到人，并有監(jiān)控機(jī)制。及可行性的行動計劃。營戰(zhàn)略，以適應(yīng)市場的變遷。13企業(yè)管理的整體框架n 企業(yè)未來的轉(zhuǎn)型策略必須在確認(rèn)自身戰(zhàn)略目標(biāo)的基礎(chǔ)上，對組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流企業(yè)未來的轉(zhuǎn)型策略必須在確認(rèn)自身戰(zhàn)略目標(biāo)的基礎(chǔ)上，對組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、以及業(yè)績評估三個元素進(jìn)行整合，并取得信息技術(shù)的充分配合與支持，才程、以及業(yè)績評估三個元素進(jìn)行整合，并取得信息技術(shù)的充分配合與支持，才能全面提升管理水平。n 混水摸魚： 借助某種意外或混亂局面獲取不正當(dāng)利益的行為。n 假公濟(jì)私： 借公家的名義或力量，謀取私人的利益。n 陰陽發(fā)票： 將發(fā)票的正聯(lián)合副聯(lián)分別填寫不同的數(shù)字，以達(dá)到隱瞞貪污收入、擴(kuò)大虛報支出的目的。經(jīng)常會議結(jié)束問題照舊。益嚴(yán)重滑坡。企業(yè)風(fēng)險管理及企業(yè)風(fēng)險管理及內(nèi)部控制制度框架內(nèi)部控制制度框架1授課目標(biāo) n 風(fēng)險管理的概念和思路風(fēng)險管理的概念和思路n 實(shí)施風(fēng)險管理與內(nèi)部控制制度需要考慮的關(guān)鍵因素實(shí)施風(fēng)險管理與內(nèi)部控制制度需要考慮的關(guān)鍵因素n 風(fēng)險管理與內(nèi)部控制制度關(guān)鍵因素的系統(tǒng)性及相關(guān)性風(fēng)險管理與內(nèi)部控制制度關(guān)鍵因素的系統(tǒng)性及相關(guān)性協(xié)助您們了解風(fēng)險管理與內(nèi)部控制制度的框架協(xié)助您們了解風(fēng)險管理與內(nèi)部控制制度的框架包括包括2一、中國企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)一、中國企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)3電子商務(wù)電子商務(wù)虛擬組織虛擬組織數(shù)字化集成數(shù)字化集成知識經(jīng)濟(jì)知識經(jīng)濟(jì)信息高速公路信息高速公路...正在改變整個商業(yè)世界正在改變整個商業(yè)世界合并與收購合并與收購WTO/全球化全球化世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展趨勢－表面現(xiàn)象4迅速的迅速的 逐步的逐步的改進(jìn)改進(jìn) :?改進(jìn)流程改進(jìn)流程?新的管理軟件新的管理軟件重組：重組：? 合并、分立合并、分立? 戰(zhàn)略聯(lián)盟戰(zhàn)略聯(lián)盟重新定位重新定位 :?綜合成本管理綜合成本管理?綜合質(zhì)量管理綜合質(zhì)量管理變革變革 :? 價值鏈重新設(shè)計價值鏈重新設(shè)計? 企業(yè)文化重新定企業(yè)文化重新定位位速度速度戰(zhàn)術(shù)上的戰(zhàn)術(shù)上的戰(zhàn)略上的戰(zhàn)略上的程度程度世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展趨勢－轉(zhuǎn)變動力5目前在中國企業(yè)里觀察到一些現(xiàn)象n 上級部門考核缺乏具體可操作性的指標(biāo)，指標(biāo)往往單向考核，造成企上級部門考核缺乏具體可操作性的指標(biāo)，指標(biāo)往往單向考核，造成企業(yè)為達(dá)到指標(biāo)而不顧國家的整體利益企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)精力集中于向政府爭取業(yè)為達(dá)到指標(biāo)而不顧國家的整體利益企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)精力集中于向政府爭取和利用優(yōu)惠政策多于考慮企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展及企業(yè)內(nèi)部管理的完善。n 企業(yè)內(nèi)部管理人員考慮權(quán)力劃分多于考慮企業(yè)的整體發(fā)展，內(nèi)部關(guān)系企業(yè)內(nèi)部管理人員考慮權(quán)力劃分多于考慮企業(yè)的整體發(fā)展，內(nèi)部關(guān)系裙帶風(fēng)嚴(yán)重。n 老總忙于解決具體事務(wù)，缺乏全方位的考慮企業(yè)發(fā)展。n 無中生有： 憑空捏造收、付款項(xiàng)目，進(jìn)行貪污作弊的行為。n 瞞天過海： 將舞弊的事實(shí)真相隱藏在日常的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動中，使人不易懷疑和發(fā)現(xiàn)，甚至產(chǎn)生錯覺，以達(dá)到貪污的目的。n 偷梁換柱： 暗中玩弄手法，以假的代替真的。能全面提升管理水平。15整體解決方案以經(jīng)營戰(zhàn)略為先導(dǎo)n 尋求企業(yè)潛在的商業(yè)機(jī)會及威脅，探討企業(yè)未來發(fā)展目標(biāo)和方向。將來將來客戶客戶目前目前 目前目前 產(chǎn)產(chǎn) 品品市場滲透市場滲透 多樣化多樣化產(chǎn)品開發(fā)產(chǎn)品開發(fā)將來將來現(xiàn)在現(xiàn)在16企業(yè)價值動態(tài)模型有形資產(chǎn)? 土地? 建筑物? 機(jī)器設(shè)備? 存貨財務(wù)資產(chǎn)? 現(xiàn)金? 應(yīng)收帳款? 投資? 權(quán)益? 與資金提供者的關(guān)系員工＆供應(yīng)商? 員工? 供應(yīng)商? 合作伙伴客戶資產(chǎn)? 顧客? 渠道? 關(guān)聯(lián)企業(yè)組織資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)能力 創(chuàng)新能力經(jīng)營戰(zhàn)略 知識管理組織架構(gòu) 信息系統(tǒng)企業(yè)文化 業(yè)務(wù)流程 品牌 智慧財產(chǎn) 17價值動態(tài)模型啟示n 資產(chǎn)可以是有形的也可以是無形的資產(chǎn)可以是有形的也可以是無形的n 資產(chǎn)被定義為一切可以為企業(yè)帶來未來價值的資源資產(chǎn)被定義為一切可以為企業(yè)帶來未來價值的資源n 資產(chǎn)可以同時為所擁有的和不為所擁有的，可控制的和非可控制的資產(chǎn)可以同時為所擁有的和不為所擁有的，可控制的和非可控制的n 各類資產(chǎn)都具備產(chǎn)出的能力各類資產(chǎn)都具備產(chǎn)出的能力n 資產(chǎn)都具有生命周期資產(chǎn)都具有生命周期n 資產(chǎn)管理應(yīng)體現(xiàn)在價值的創(chuàng)造，而不是價值摧毀資產(chǎn)管理應(yīng)體現(xiàn)在價值的創(chuàng)造，而不是價值摧毀n 資產(chǎn)來自于內(nèi)部以及外部的價值資產(chǎn)來自于內(nèi)部以及外部的價值18未來企業(yè)關(guān)注點(diǎn)調(diào)查客戶滿意度客戶滿意度員工保持度員工保持度收入增長收入增長利潤邊際利潤邊際凈運(yùn)營邊際凈運(yùn)營邊際技術(shù)投資技術(shù)投資品牌認(rèn)知率品牌認(rèn)知率市場份額市場份額公司在股東中的形象公司在股東中的形象資產(chǎn)回報資產(chǎn)回報股東投資回報股東投資回報市盈率市盈率專利和新產(chǎn)品開發(fā)專利和新產(chǎn)品開發(fā)0 20 40 60 80 100％％關(guān)鍵績效指標(biāo)關(guān)鍵績效指標(biāo)19國有企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)的基本要求n 國有企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)的基本要求是國有資產(chǎn)的保值增值國有企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)的基本要求是國有資產(chǎn)的保值增值n 缺乏有效的缺乏有效的 風(fēng)險管理風(fēng)險管理 及及 企業(yè)內(nèi)部控制企業(yè)內(nèi)部控制 機(jī)制，是影響國有企機(jī)制，是影響國有企業(yè)戰(zhàn)略貫徹到位的主要因素業(yè)戰(zhàn)略貫徹到位的主要因素20相互信任關(guān)系市 場 持續(xù)發(fā)展集成性的產(chǎn)品與服務(wù)高效的運(yùn)作機(jī)制電子商務(wù)客戶關(guān)系管理戰(zhàn)略性采購國有企業(yè)的戰(zhàn)略方向21戰(zhàn)略一 強(qiáng)化高效運(yùn)營機(jī)制 n 明確集團(tuán)明確集團(tuán) /控股公司與子公司控股公司與子公司 /下屬公司的責(zé)任與權(quán)力關(guān)系下屬公司的責(zé)任與權(quán)力關(guān)系n 建立能夠?qū)崟r提供管理和財務(wù)信息的建立能夠?qū)崟r提供管理和財務(wù)信息的 ERP系統(tǒng)系統(tǒng)n 降低企業(yè)運(yùn)營成本降低企業(yè)運(yùn)營成本22戰(zhàn)略二 建立客戶關(guān)系管理系統(tǒng)建立客戶關(guān)系管理系統(tǒng)：建立客戶關(guān)系管理系統(tǒng)：n 建立企業(yè)客戶檔案、客戶服務(wù)中心建立企業(yè)客戶檔案、客戶服務(wù)中心n 建立客戶信息的反饋體系建立客戶信息的反饋體系n 制定客戶服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)模式制定客戶服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)模式23戰(zhàn)略三 策略性采購n 運(yùn)用計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，與供應(yīng)商建立虛擬化企業(yè)，強(qiáng)化與供應(yīng)商運(yùn)用計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，與供應(yīng)商建立虛擬化企業(yè)，強(qiáng)化與供應(yīng)商的合作關(guān)系的合作關(guān)系24戰(zhàn)略四 定義核心業(yè)務(wù)n 優(yōu)化企業(yè)的核心業(yè)務(wù)優(yōu)化企業(yè)的核心業(yè)務(wù)n 企業(yè)的核心業(yè)務(wù)不一定局限于某一單純的行業(yè)企業(yè)的核心業(yè)務(wù)不一定局限于某一單純的行業(yè)n 企業(yè)的核心業(yè)務(wù)應(yīng)具有發(fā)展?jié)摿蛿U(kuò)充的余地企業(yè)的核心業(yè)務(wù)應(yīng)具有發(fā)展?jié)摿蛿U(kuò)充的余地25戰(zhàn)略五 選擇目標(biāo)市場 n 在選擇目標(biāo)市場時，首先要著眼于國內(nèi)市場，側(cè)重于國內(nèi)市場在選擇目標(biāo)市場時，首先要著眼于國內(nèi)市場，側(cè)重于國內(nèi)市場的需求與發(fā)展；同時兼顧國際市場的需求與發(fā)展；同時兼顧國際市場n 目標(biāo)市場的開發(fā)應(yīng)著重考慮中等收入水平消費(fèi)者的需求目標(biāo)市場的開發(fā)應(yīng)著重考慮中等收入水平消費(fèi)者的需求26戰(zhàn)略六 發(fā)展集成化的產(chǎn)品n 集成化產(chǎn)品著眼于滿足客戶的需求，而不是企業(yè)的生產(chǎn)能力和集成化產(chǎn)品著眼于滿足客戶的需求，而不是企業(yè)的生產(chǎn)能力和技術(shù)技術(shù)n 針對不同的客戶的需求持續(xù)開發(fā)與擴(kuò)展集成化的產(chǎn)品針對不同的客戶的需求持續(xù)開發(fā)與擴(kuò)展集成化的產(chǎn)品27企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營架構(gòu)圖戰(zhàn)略形成外部環(huán)境分析客戶滿意程度主要成功因素風(fēng)險評估理想及使命確定戰(zhàn)略定位戰(zhàn)略改進(jìn)評估和控制特定戰(zhàn)略執(zhí)行經(jīng)營計劃內(nèi)部因素分析 行業(yè) /市場競爭分析全球最佳借鑒診斷成文執(zhí)行評估SWOT分析28企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營的意義n 了解企業(yè)內(nèi)部優(yōu)劣了解企業(yè)內(nèi)部優(yōu)劣n 剖析企業(yè)外部環(huán)境剖析企業(yè)外部環(huán)境n 幫助企業(yè)迎接未來的挑戰(zhàn)幫助企業(yè)迎接未來的挑戰(zhàn)n 提供企業(yè)未來明確的目標(biāo)及方向提供企業(yè)未來明確的目標(biāo)及方向n 使企業(yè)使企業(yè) 每個成員明白每個成員明白 企業(yè)的目標(biāo)企業(yè)的目標(biāo)n 擁有完善戰(zhàn)略經(jīng)營體系的企業(yè)比沒有該體系的企業(yè)有更高的成功擁有完善戰(zhàn)略經(jīng)營體系的企業(yè)比沒有該體系的企業(yè)有更高的成功機(jī)率機(jī)率n 企業(yè)的戰(zhàn)略不是固定不變的，應(yīng)當(dāng)隨著企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的改變而企業(yè)的戰(zhàn)略不是固定不變的，應(yīng)當(dāng)隨著企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的改變而有所調(diào)整。29戰(zhàn)略方向設(shè)定框架主要戰(zhàn)略實(shí)施計劃戰(zhàn)略目標(biāo)與衡量指標(biāo)價值觀使命愿景企業(yè)未來的境界企業(yè)未來的境界業(yè)務(wù)定義與范圍業(yè)務(wù)定義與范圍決策綱領(lǐng)決策綱領(lǐng)具體行動安排具體行動安排衡量戰(zhàn)略實(shí)施績效衡量戰(zhàn)略實(shí)施績效企業(yè)經(jīng)營理念企業(yè)經(jīng)營理念我們將用以下框架確定戰(zhàn)略方向我們將用以下框架確定戰(zhàn)略方向30以公司的產(chǎn)品、服務(wù)和健康以公司的產(chǎn)品、服務(wù)和健康信息來源來提高公司顧客的信息來源來提高公司顧客的生活品質(zhì)；以永遠(yuǎn)求新為公生活品質(zhì)；以