【正文】 2023年 1月 上午 12時 12分 :12January 31, 2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 00:12:3500:12:3500:12Tuesday, January 31, 2023 ? 1知人者智，自知者明。 上午 12時 12分 35秒 上午 12時 12分 00:12: ? 楊柳散和風，青山澹吾慮。 2023年 1月 31日星期二 上午 12時 12分 35秒 00:12: ? 1楚塞三湘接，荊門九派通。 00:12:3500:12:3500:121/31/2023 12:12:35 AM ? 1成功就是日復一日那一點點小小努力的積累。 2023年 1月 上午 12時 12分 :12January 31, 2023 ? 1行動出成果，工作出財富。 00:12:3500:12:3500:12Tuesday, January 31, 2023 ? 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 ? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 ? 投資計劃則是以主觀期望為中心，根據(jù)金融市場的客觀狀況，擬訂的一套組合投資方法。通常來說，在投資過程中，如果愿意承受的風險越大，那么投資的潛在收益率也就越高。但大多數(shù)人的目標都可以分成如下一些類型 : ? ①出于以下目的的資本積累 :應付突發(fā)事件、家庭大額消費和支出、子女教育和個人職業(yè)生涯教育需要、一般性投資組合以積累財富。 ? 投資分為實物投資和金融投資 ? 直接投資和間接投資 ? 投資的最大特征是用確定的現(xiàn)值犧牲換取可能的不確定的 (有風險的 ) 未來收益 投資規(guī)劃 ? 制訂投資規(guī)劃先要確定投資目標和可投資財富的數(shù)量，再根據(jù)對風險的偏好確定采取穩(wěn)健型還是激進型的策略 。 ? 最大限度地為所有者的繼承人 (受益人 )保存遺產(chǎn) 。 ? 為遺產(chǎn)所有者的供養(yǎng)人提供足夠的財務(wù)支持 。 ? ④確定退休后的年收入情況。 ? ③客戶退休期間費用總需求分析?？蛻糇曰I退休金的來源，一是運用過去的積蓄投資，二是運用現(xiàn)在到退休前的剩余工作生涯中的儲蓄來累積。 ? ② 對收入和費用的估計太樂觀。 人生事件規(guī)劃 ? (1) 客戶在退休規(guī)劃中的誤區(qū) ? 在制訂退休規(guī)劃的過程中，客戶往往根據(jù)自己一些不切實際的主觀想法，作出不合理的決策，從而影響了自己退休目標的實現(xiàn)。 子女教育規(guī)劃是指客戶為子女將來的教育費用進行規(guī)劃，對子女的教育又可以分為基礎(chǔ)教育、大學教育及大學后教育。如果周小姐將該兩項所得合并納入工資、薪金所得納稅，則其應納稅額 =（ 40000+4000001600） 35%6375=21065（元），分開納稅可以節(jié)省稅款 5240元。在一般情況下， 將工資、薪金所得和勞務(wù)報酬所得分開有利于節(jié)省稅款。 二是在訂有賠償條款且責任又認定在從業(yè)人員一方時，應積極負責賠償客戶因此受到的損失。 當反饋的信息表明從業(yè)人員設(shè)計的稅收規(guī)劃有誤時，從業(yè)人員應及時修訂其設(shè)計的稅收規(guī)劃 。但有時客戶對投資已經(jīng)有了一定的意向， 包括投資項目、投資地點、投資期限等，這時稅收規(guī)劃人就必須了解客戶的要求， 根據(jù)客戶的要求來進行稅收規(guī)劃，提出投資建議或提出修改客戶要求的建議。 另一種是要求若干年后因為采用了較優(yōu)的納稅方案， 而達到所有者權(quán)益的最大的增值，第三種是既要求增加短期稅后利潤，也要求長期資本增值， 魚 和熊掌 要兼得。客戶對稅收規(guī)劃的共同要求肯定是盡可能多地節(jié)稅。了解客戶對風險的態(tài)度及對風險的承受程度，可以更好地按客戶要求進行稅收規(guī)劃?？蛻舻耐顿Y意向包括客戶的投資方向和投資額。稅收規(guī)劃是理財計劃的一部分， 只有在全面和詳細地了解客戶財務(wù)情況的基礎(chǔ)上，才能制訂針對客戶的稅收規(guī)劃，使稅收規(guī)劃達到客戶滿意。如果撫養(yǎng)子女及贍養(yǎng)其他人員， 在很多國家和地區(qū)可以享有一定的扣除、抵免或免稅，從而會對客戶的應納稅額產(chǎn)生影響。例如， 在美國所得稅法中就存在未婚客戶和夫妻共同申報使用不同寬免額的法律規(guī)定。 ? (3) 轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃， 即理財計劃采用純經(jīng)濟的手段， 利用價格杠桿，將稅負轉(zhuǎn)給消費者或轉(zhuǎn)給供應商或自我消轉(zhuǎn)的規(guī)劃。 2. 稅收規(guī)劃的基本內(nèi)容 ? (1)避稅規(guī)劃，即為客戶制訂的理財計劃采用 非違法 的手段，獲取稅收利益的規(guī)劃。稅收規(guī)劃通過事先的計劃、設(shè)計和安排，在進行籌資、投資等活動前，把這些行為所承擔的相應稅負作為影響最終財務(wù)成果的重要因素來考慮，通過趨利避害來選取最有利的方式。稅收公平原則要求稅收負擔在客戶之間進行公平分配， 以客戶擁有財富數(shù)量來衡量其納稅能力從而進行征稅 。稅法是規(guī)范征管關(guān)系的基本準則，客戶具有依法納稅的義務(wù)，稅務(wù)機關(guān)的征稅行為也必須受到稅法的規(guī)范。個人所得稅是以個人收入所得為征稅對象的一種稅， 當收入達到一定額度的時候， 人們就需要繳納個人所得稅。對于應該自己保留的風險進行保險， 是不必要的，也會增加機會成本，造成資金的浪費。 3. 保險規(guī)劃的風險 ? (1)未充分保險的風險 ? 比如，對財產(chǎn)進行的保險是不足額保險，結(jié)果造成損失發(fā)生時所獲得的保險金賠償不足，未能完全規(guī)避風險 :或者是在對人身進行保險時保險金額太小或保險期限太短，同樣有可能造成一旦保險事故發(fā)生，不能獲得較為充分的補償。 2. 保險規(guī)劃的主要步驟 ? (4) 明確保險期限 ? 在確定保險金額后，就需要確定保險期限，因為這涉及投保人預期繳納保險費的多少與頻率，所以與客戶未來的預期收入聯(lián)系尤為緊密。在保險行業(yè)，對 人的價值 存在著一些常用的評估方法，如生命價值法、財務(wù)需求法、資產(chǎn)保存法等。一般來說，投保人會選擇足額投保， 因為只有這樣， 萬一發(fā)生意外災難時，才能獲得足額的賠償。 2. 保險規(guī)劃的主要步驟 ? 財產(chǎn)的價值比較容易計算。但是在全面考慮所有需要投保的項目時， 還需要進行綜合安排， 應避免重復投保，使用于投保的資金得到最有效的運用。比如，汽車面臨著意外損毀或者是失竊的風險，這時可以相應地選擇車輛損失保險、全車盜搶保險， 或者是二者的組合。 2. 保險規(guī)劃的主要步驟 ? (2) 選定保險產(chǎn)品 ? 人們在生活中面臨的風險主要為人身風險、財產(chǎn)風險和責任風險。 ? ②必須是客觀存在的利益。 ? 一般來說，各國保險法律都規(guī)定，只有對保險標的有可保利益才能為其投保，否則，這種投保行為是無效的。三是選擇性。 ? (3) 分析客戶保險需要。 ? (2) 量力而行的原則。投保人向保險人繳納保費， 保險人在被保險人發(fā)生合同規(guī)定的損失時給予補償。 ? 消費管理方面， 謹慎買車。下有剛九個月的兒子，每個月兒子的開銷較大，尿不濕加奶粉是最大的消費，會花費近 2023左右。當債務(wù)問題出現(xiàn)危機的時候， 債務(wù)重組是實現(xiàn)財務(wù)狀況改善的重要方式。還要考慮家庭結(jié)余比例、收入變動趨勢、利率走勢等其他因素。 – ② 債務(wù)期限與家庭收入的合理關(guān)系。 ? ⑦ 信貸策劃特殊情況的處理 ( 還款期內(nèi)銀行利率調(diào)整對還款額的影響，住房公積金貸款的選擇，提前還貸 ) 。 ? ③ 預期收支情況。從消費的角度來看， 盡管保障很重要， 但保障的支出水平也同樣應當和自身的收入水平相適應。孩子作為家庭的一員，如果其消費水平明顯高于家庭其他成員的消費水平，不僅是對其他成員的忽視，對孩子本身的成長也是不利的。例如， 結(jié)婚成家、子女教育及保險支出等都可能帶來消費支出的增加， 在安排這些人生大事的時候要在財務(wù)上有充分的準備。 2. 消費管理 ? 在消費管理中要注意以下幾個方面 : ? (1) 即期消費和遠期消費。而以貸款額度作為預備，一旦動用就要支付高利息。 應急資金管理 ? ② 緊急預備金的儲存形式。緊急備用金可以應對失業(yè)或失能導致的工作收入中斷， 應對緊急醫(yī)療或意外所導致的超支費用。依據(jù)預算的分類個別分析 。 現(xiàn)金管理 ? ② 預算與實際的差異分析?？蛻艨赏ㄟ^合理的工作安排增加家庭收入，同時，回顧在衣、食、住、行、教育、娛樂方面，哪一部分的比例遠離于平均比例，就作為節(jié)約支出的重點控制項目。 ? (3) 算出年度支出預算目標。如退休、子女教育及買房等，并計算達到各類理財規(guī)劃目標所需的年儲蓄額。 現(xiàn)金、消費及債務(wù)管理 ? 1. 現(xiàn)金管理 ? 現(xiàn)金管理是對現(xiàn)金和流動資產(chǎn)的日常管理。保險規(guī)劃是研究風險轉(zhuǎn)移的問題。 ? (4) 投資目標與風險預測之間的矛盾。 ? (3) 長期目標 ( 如退休、遺產(chǎn)等 ) 。比如， 一個事事喜歡親歷親為的人與一個希望利用他人來幫他做事的人，其個人理財?shù)姆绞胶瓦x擇的產(chǎn)品是不一樣的?？蛻魝€人不同的