【正文】 聯(lián)系人：聯(lián)系電話：聯(lián)系地址: 中國光大銀行 年 月 日附件6 保理業(yè)務(wù)客戶情況調(diào)查反饋表單位：萬元人民幣客戶名稱保理業(yè)務(wù)類型（融資/擔(dān)保）額度額度期限 一、發(fā)票稽核情況 稽核日期稽核方法 企業(yè)自行對帳 檢查會計帳務(wù) 檢察原始憑證稽核結(jié)果：是（ ）否（ ） 如不一致，請說明：是（ ）否（ ）：是（ ）否（ ）增值稅發(fā)票 出庫單 貨運證明 合同 其他稽核結(jié)論應(yīng)收賬款記載準(zhǔn)確，貿(mào)易背景真實，原始憑證完備；應(yīng)收賬款記載存在錯誤和遺漏；存在提前出票現(xiàn)象； 原因： 管理疏忽 現(xiàn)金流短缺 其他存在空頭發(fā)票現(xiàn)象。貴司如有任何疑問請聯(lián)系我方或中國光大銀行皆可。中國光大銀行將取代我方成為貴司的合法債權(quán)人，相應(yīng)的付款應(yīng)遵循他們的指示支付。4. 輔助擔(dān)保要求：中國光大銀行 分（支）行（簽字蓋章）年 月 日公司意見：（法人章或授權(quán)簽章）簽收人：年 月 日本要約函一式二份，申請人和光大銀行各持一份，具有同等法律效力，請申請人簽署意見后將其中一份退回光大銀行。1. 貿(mào)易融資 2. 銷售分戶帳管理 3. 催收服務(wù) 4. 信用擔(dān)保擔(dān)保額度詳情如下：買方名稱信用擔(dān)保額度額度類型（循環(huán)/單筆）有效期單筆信用擔(dān)保額度，只適用于第（ ）號商務(wù)合同/訂單下交易，不可循環(huán)使用。 （15）異常業(yè)務(wù)的處理：賬戶經(jīng)理或客戶經(jīng)理發(fā)現(xiàn)異常業(yè)務(wù)情況，應(yīng)填寫《異常業(yè)務(wù)情況通知書》告知產(chǎn)品經(jīng)理。跟蹤發(fā)貨后，客戶經(jīng)理應(yīng)填寫《跟蹤發(fā)貨情況調(diào)查表》，交產(chǎn)品經(jīng)理簽署意見后存檔。 （12）買方的日常風(fēng)險控制：客戶經(jīng)理定期對賣方進行調(diào)查，出具《買方客戶調(diào)查報告》給信用控制人員和產(chǎn)品經(jīng)理，并由后者簽署管理意見。 （10）保理融資：賬戶經(jīng)理控制額度的使用，在可融資余額的范圍內(nèi)為客戶提供貿(mào)易融資?！侗＠順I(yè)務(wù)申請書》須核符簽發(fā)人印鑒。（7）導(dǎo)入保理業(yè)務(wù)階段：客戶經(jīng)理監(jiān)督賣方簽發(fā)《導(dǎo)入函》給買方。 （5）建立銷售分戶帳階段：在客戶經(jīng)理和產(chǎn)品經(jīng)理的協(xié)助下，賬戶經(jīng)理完成建立銷售分戶帳工作。4. 對客戶經(jīng)理、產(chǎn)品經(jīng)理和賬戶經(jīng)理所發(fā)現(xiàn)的異常業(yè)務(wù)情況做出判斷，并及時采取相應(yīng)的措施。l 信用控制人員的職責(zé)。8. 發(fā)生買方遲付的時候，向買方發(fā)出《催收函》。4. 根據(jù)發(fā)票/貸項清單記錄銷售分戶帳的變動情況，接受應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓。6. 保存全面完整的業(yè)務(wù)檔案。3. 協(xié)助賬戶經(jīng)理、客戶經(jīng)理進行銷售分戶帳的建立工作。向買方提供的《應(yīng)收帳款報告》，針對大額和集中到期的發(fā)票，在到期前一周內(nèi)，提示買方付款，并監(jiān)督買方直接將款項付至保理專戶；負(fù)責(zé)催收工作，及時發(fā)現(xiàn)并解決問題；收集相關(guān)的內(nèi)部及外部信息，判斷買方整體風(fēng)險情況，出具《買方客戶調(diào)查報告》。6. 行使對賣方的日常的監(jiān)督管理職能。2. 協(xié)助客戶整理出確切的業(yè)務(wù)需求并選擇適合的保理業(yè)務(wù)品種，出具《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報告》，提交產(chǎn)品經(jīng)理審核。如果買賣雙方首先采用協(xié)商的方式來解決爭議，但不能使問題得到解決，買賣雙方可以改用司法手段來解決。約定法律手段解決的期限，目的是為了敦促買賣雙方盡快地解決糾紛。l 采用法律手段解決爭議買賣雙方可以采用仲裁或是訴訟的方式來解決，都被視為法律手段。如果賣方在規(guī)定的時間內(nèi)沒有能夠解決爭議，也沒有開始采用司法解決爭議方式的行動。爭議的解決保理商通常會發(fā)出《保理爭議通知單》，將爭議的細節(jié)告知賣方，并允許賣方在一定的期限來解決爭議。例如：賣方的產(chǎn)品是否不再適銷對路；買方是否出現(xiàn)了嚴(yán)重的是資金短缺等等。發(fā)生爭議之所以會使賣方產(chǎn)生上述義務(wù)，主要是為了促使?fàn)幾h能夠及時地獲得解決，防止賣方出現(xiàn)懈怠，從而加重保理商的風(fēng)險。3．賣方在發(fā)生爭議期間承擔(dān)積極作為的義務(wù)和向保理商的告知義務(wù)。如果發(fā)生爭議的應(yīng)收帳款屬于未經(jīng)核準(zhǔn)的部分，顯然，保理商不會就該應(yīng)收帳款承擔(dān)壞帳擔(dān)保責(zé)任，發(fā)生爭議時，保理商直接將該應(yīng)收帳款反轉(zhuǎn)讓給賣方即可。我們可以看出贖回融資實質(zhì)上是保證融資比例的一種手段。一般情況下，保理商會采用停止向賣方繼續(xù)融資或付款的方式來贖回融資。保理商對賣方進行融資的基礎(chǔ)是已經(jīng)轉(zhuǎn)讓給保理商的合格的應(yīng)收帳款的整體余額。應(yīng)收帳款是否能夠合法有效成立的關(guān)鍵是賣方是否有效地履行的基礎(chǔ)合同義務(wù)，如果賣方有效地履行了基礎(chǔ)合同義務(wù)，一般情況下，應(yīng)收帳款就能夠合法成立；反之，則可能直接涉及應(yīng)收帳款是否能夠足額成立的問題。爭議的原因發(fā)生爭議的原因包括：l 賣方?jīng)]有履行基礎(chǔ)貿(mào)易合同的要求。當(dāng)發(fā)現(xiàn)以下情況時，客戶經(jīng)理、賬戶經(jīng)理與產(chǎn)品經(jīng)理均有權(quán)向主管部門提出暫停融資、削減甚至撤銷擔(dān)保額度的要求：（1）買方不正常的遲付；（2）不正常的爭議；（3）買方存在財務(wù)危機的可能；（4）買賣雙方存在串通欺詐的嫌疑；（5）其他可能存在的風(fēng)險。（2）必要的發(fā)貨跟蹤：在保理業(yè)務(wù)開展初期，客戶經(jīng)理應(yīng)跟蹤賣方的發(fā)貨，充分了解基礎(chǔ)交易的過程以及買賣雙方的合作情況，包括發(fā)貨數(shù)量、發(fā)貨日期、運輸方式、承運人、到貨日期等，并填寫《跟蹤發(fā)貨情況調(diào)查表》。有的保理商盡管也會對未核準(zhǔn)的應(yīng)收帳款進行融資，但是在融資比例上會遠遠小于已核準(zhǔn)的應(yīng)收帳款債權(quán)。保理商對發(fā)票是否核準(zhǔn)取決于已接受的應(yīng)收帳款是否能夠占用壞帳擔(dān)保額度。賣方只要在保理商減少或撤銷之前向買方發(fā)貨，保理商仍然會按照減少或撤銷前的額度來承擔(dān)壞帳擔(dān)保責(zé)任。保理商核準(zhǔn)的壞帳擔(dān)保額度不是一成不變的，保理商會根據(jù)買方的變化調(diào)整進行調(diào)整，并將額度信息及時傳遞給賣方。對經(jīng)常性的基礎(chǔ)交易，保理商通常會授予可循環(huán)使用的壞帳擔(dān)保額度（line cover）。保理商通常會在完成了初次轉(zhuǎn)讓后開始著手對賣方的業(yè)務(wù)及客戶進行信用評價。l 對客戶的整體業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況做出評價，是否存在潛在的風(fēng)險，應(yīng)該采用什么樣的措施降低風(fēng)險，保障銀企合作的良性發(fā)展?？疾斓闹笜?biāo)包括：1. 銷售額、銷售收入、利潤總額2. 資產(chǎn)營運狀況分析：（1） 考察企業(yè)資產(chǎn)的經(jīng)營質(zhì)量和利用效率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均資產(chǎn)總額平均資產(chǎn)總額=（月初資產(chǎn)總額+月末資產(chǎn)總額）/2（2） 考察應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度，其賒銷政策是否合理應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均應(yīng)收賬款平均應(yīng)收賬款=（月初應(yīng)收賬款+月末應(yīng)收賬款）/23. 償債能力分析：（1） 考察企業(yè)負(fù)債償還能力和經(jīng)營風(fēng)險資產(chǎn)負(fù)債率=（負(fù)債總額/資產(chǎn)總額）100%（2） 考察企業(yè)短期償債能力和流動資產(chǎn)的變現(xiàn)能力速動比率=（速動資產(chǎn)/流動負(fù)債）100%速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)－存貨4. 發(fā)展能力分析：考察企業(yè)的經(jīng)營狀況和市場占有率，預(yù)測其業(yè)務(wù)拓展的趨勢。l 對應(yīng)收賬款的總體情況進行評價。日常的風(fēng)險控制為防范客戶潛在的經(jīng)營風(fēng)險，客戶經(jīng)理應(yīng)盡到日常的監(jiān)督管理職能，按月對客戶進行必要的檢查工作，關(guān)注企業(yè)在經(jīng)營管理方面的變化，判斷企業(yè)未來的發(fā)展趨勢，并對整體風(fēng)險進行評價。帳戶經(jīng)理需要具備全面的監(jiān)控銷售分戶帳的管理能力，不僅要及時將有關(guān)銷售分戶帳的信息提供給賣方，還應(yīng)該將分析后的管理信息提供給企業(yè)。帳戶經(jīng)理承擔(dān)銷售分戶賬的日常記賬與維護工作。帳戶經(jīng)理控制融資額度，并在可融資余額（合格的發(fā)票X融資比例－已融資余額）的范圍內(nèi)為賣方提供資金融通。保理商必須能夠?qū)?yīng)收帳款債權(quán)進行清晰的管理，具備良好的通訊條件和訓(xùn)練有素的職員，此外，還要求掌握充分而準(zhǔn)確的信息，同時，取得賣方的配合，提供相關(guān)的重要信息。發(fā)生間接付款或買方遲付的情況時，通常是由客戶經(jīng)理來出面處理的。當(dāng)事態(tài)發(fā)展到需要采用法律手段來進行收款的時候，買賣雙方的客戶關(guān)系已經(jīng)不再重要。一般情況下，保理商會起草一封最后的催收函，通常在指示律師采取行動之前發(fā)出。第一份催收函發(fā)出后，如果買方仍未付款，保理商會在一定的時間后（比如10天）發(fā)出第二份催收函。此外，對買方所采用的催收態(tài)度也要充分考慮賣方客戶關(guān)系管理方面的需要。（4）在發(fā)票到期時發(fā)生的間接付款，客戶經(jīng)理有能力立即發(fā)現(xiàn)，并應(yīng)督促賣方將間接付款所涉及的款項支付我行。（1）帳戶經(jīng)理檢查付款的原始憑證及入賬憑證，發(fā)現(xiàn)間接付款后，應(yīng)考慮正常的清算時間，考察付款時間與入賬時間是否吻合，及時發(fā)現(xiàn)賣方在收到貨款后是否存在違反《保理業(yè)務(wù)協(xié)議》中關(guān)于發(fā)生間接付款時賣方應(yīng)立刻將款項歸還我行的規(guī)定。（4）客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)《應(yīng)收賬款月報》隨時對帳，及時發(fā)現(xiàn)間接付款，針對大額發(fā)票和集中到期發(fā)票，必要時應(yīng)提前一周提示買方事先做出資金安排。對間接付款的管理包括兩個方面：1. 預(yù)先采取措施盡可能的防范和避免發(fā)生間接付款。例如，買方以簽發(fā)支票或者銀行承兌匯票的方式向賣方支付款項，或者買方直接將貨款匯入賣方的銀行賬戶等。通常情況下，應(yīng)按照發(fā)票核銷，如買方未提供發(fā)票編號，應(yīng)首先沖銷敞口期限最長的發(fā)票?？蛻艚?jīng)理根據(jù)《應(yīng)收賬款月報》，在應(yīng)收賬款到期前一周內(nèi)提示買方付款，針對大額和集中到期的發(fā)票應(yīng)盡早與買方溝通，作出還款的時間安排。這些原因包括：發(fā)票記錄不夠清楚；發(fā)票中出現(xiàn)計算錯誤，發(fā)票逾期或重復(fù)出票等。我們必須注意的是，保理商接收發(fā)票與接受轉(zhuǎn)讓是不同的兩個行為，具有不同的法律效果。需要我們注意的是，當(dāng)更換發(fā)票的現(xiàn)象頻繁發(fā)生時，會導(dǎo)致債權(quán)稀釋，從而影響到保理商的融資安全。在中國，由于沒有使用貸項清單的商業(yè)傳統(tǒng)。例如，開錯發(fā)票金額或是買賣雙方協(xié)商降價等。保理商在收到發(fā)票及發(fā)票列表后應(yīng)認(rèn)真的進行核對，降低賣方出錯的幾率。賣方要向保理商提供內(nèi)容完全相同的發(fā)票或發(fā)票副本，其作用主要是為了完成應(yīng)收帳款向保理商的轉(zhuǎn)移和作為保理商記賬的依據(jù)。此外，我國的法律規(guī)定，債權(quán)轉(zhuǎn)讓需由賣方（原債權(quán)人）履行通知義務(wù)，債權(quán)的受讓人對債務(wù)人所進行的通知往往不具備上述法律效力。）二、發(fā)票處理發(fā)票轉(zhuǎn)讓與轉(zhuǎn)讓通知賣方履行貿(mào)易合同，發(fā)貨并出具發(fā)票，代表應(yīng)收賬款成立。其作用是在保理業(yè)務(wù)開始前告知各個債務(wù)人，為下一步的應(yīng)收帳款的轉(zhuǎn)讓和債務(wù)人付款奠定基礎(chǔ)。并帳和建立銷售分戶帳的工作，是在賬戶經(jīng)理的協(xié)助和指導(dǎo)下完成的。然后，保理商根據(jù)審核后的應(yīng)收賬款在保理系統(tǒng)中為賣方建立相應(yīng)的銷售分戶賬和融資帳戶，處理日常的保理業(yè)務(wù)并進行帳務(wù)處理。建賬工作通常是以賣方客戶將其現(xiàn)有的應(yīng)收帳款并帳后一次性轉(zhuǎn)讓給保理商的方式來完成的，這是未來保理商進行銷售分戶帳管理的基本依據(jù)。如果涉及應(yīng)收賬款的權(quán)利已被質(zhì)押給了第三方，比如質(zhì)押給另一家銀行，則需要該銀行出具一分表示質(zhì)押權(quán)已被解除的證明，即所謂的棄權(quán)書。所謂輔助擔(dān)保措施主要是指確保保理商能夠獲得完整的應(yīng)收帳款債權(quán)方面的保障措施。需求分析除了可以作為選擇保理品種的依據(jù)外，還是確定企業(yè)融資需求量、信用擔(dān)保額度和保理商確定收費的依據(jù)?？蛻艚?jīng)理通過考察撰寫《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報告》提交保理產(chǎn)品經(jīng)理審核，以確定客戶經(jīng)理做出的結(jié)論是否能夠滿足客戶的實際需求，特別針對復(fù)雜的貿(mào)易背景，標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品難以應(yīng)對的時候，產(chǎn)品經(jīng)理可以協(xié)助進行業(yè)務(wù)方案的設(shè)計。三、賣方的業(yè)務(wù)量l 保理商根據(jù)業(yè)務(wù)量判斷是否有盈利的可能，也是確定手續(xù)費率和融資利率的依據(jù)；l 根據(jù)買方和發(fā)票的數(shù)量確定保理商的工作量。此外，爭議也可能導(dǎo)致債權(quán)稀釋。為了降低可能造成的不利影響，要尋求那些客戶群體分布較分散的賣方。對賣方考察的目的是要對賣方是否適合保理業(yè)務(wù)做出結(jié)論，同時，也要對賣方在未來的保理業(yè)務(wù)中可能出現(xiàn)的風(fēng)險做出評價。