【正文】 項目公司會計核算業(yè)務(wù)接受投資公司和PPP項目管理部監(jiān)督與考核。（四）項目公司稅收管理工作重點：，加強合同審核中財稅風(fēng)險的控制；，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險，進行稅務(wù)籌劃；，及時調(diào)整賬務(wù)處理和核算方法；，做好與稅務(wù)部門的溝通協(xié)調(diào)工作：、灌輸法律知識，避免稅務(wù)風(fēng)險。五、稅務(wù)管理（一）項目公司納稅申報流程：：每月初在防偽開票系統(tǒng)進行抄稅，登錄浙江國稅網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)填寫相應(yīng)納稅申報表，進行網(wǎng)上納稅申報，跟蹤納稅申報結(jié)果，網(wǎng)上申報成功后繳款并打印申報表裝訂存檔。（3）項目公司員工備用金借款。（2）專項費用在10萬元以下的支出。 （4）績效工資及單項獎勵的發(fā)放。項目公司實行資金授權(quán)審批制度,由經(jīng)辦人申請，經(jīng)各部門長及分管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后，報財務(wù)管理部審核后財務(wù)總監(jiān)審批，最后根據(jù)付款額度，由總經(jīng)理（董事長）審批后，財務(wù)管理部出納辦理付款。（二）融資計劃及執(zhí)行依據(jù)已批準(zhǔn)的融資方案，項目公司提出申請，投資公司和PPP項目管理部審批后，由項目公司向金融機構(gòu)辦理手續(xù)。對商務(wù)合同部、總承包項目部上報的資金需求計劃按其重要性進行篩選、排序，確保編制的資金需求計劃切合實際，準(zhǔn)確合理；對其實際完成情況進行考核，納入項目管理公司及總承包項目部履約考核評價體系。對總進度計劃中的施工設(shè)備及人員等施工資源進行審核確認(rèn)，施工過程中加強施工設(shè)備及人員等施工資源的核查工作。嚴(yán)格執(zhí)行施工組織設(shè)計、施工方案報送及審核程序，對于難度大、復(fù)雜的技術(shù)方案邀請專家進行評審；分析工程規(guī)模、施工復(fù)雜程度、施工工藝條件、氣候及地質(zhì)條件等情況，從平衡生產(chǎn)、均衡資源投入的角度出發(fā)，制定合理的、可執(zhí)行的施工進度計劃。：基礎(chǔ)處理完成進度節(jié)點、設(shè)備制造進度及安裝進度節(jié)點、環(huán)保驗收節(jié)點、試運行節(jié)點。（二）進度計劃管理措施：總承包項目部依據(jù)批復(fù)的項目開發(fā)計劃編制總體、季度、月度進度計劃，總體進度計劃報經(jīng)項目公司審核后呈報投資公司和PPP 項目管理部批準(zhǔn)。四、進度計劃管理（一）進度計劃編制依據(jù)。建設(shè)項目管理費實行分年度預(yù)算管理。變更設(shè)計須堅持“先批準(zhǔn)、后變更，先設(shè)計、后施工”的原則，嚴(yán)格實行分類管理、分級審批制度、會勘會審制度、集體決策制度和變更設(shè)計問責(zé)制。，施工圖設(shè)計優(yōu)化以方案合理、投資經(jīng)濟為原則。三、投資計劃管理（一）投資計劃編制依據(jù)項目公司根據(jù)項目開發(fā)計劃編制具體項目投資計劃，報政府方審批。、單項工程開發(fā)計劃，按照時間節(jié)點督促參建各方完成己方開發(fā)計劃職責(zé)。（三）開發(fā)計劃管理措施：與xx市水環(huán)境治理中心充分協(xié)商，獲取xx市污水處理二期及中東部污水處理工程PPP項目整體規(guī)劃和分批實施計劃。（二）開發(fā)計劃編制依據(jù)。（3）審計單位遵循嚴(yán)格、合理、公平、公正的原則開展審核工作。不管是施工合同還是服務(wù)合同，不管是中間過程結(jié)算還是是竣（完）工結(jié)算，都必須要有完善的驗收資料、計量簽證資料，資料不完善的不予辦理工程結(jié)算。通過公開招標(biāo)方式選擇合作單位，合理降低工程成本。項目公司的造價人員應(yīng)與設(shè)計人員積極配合，從項目開始就要對建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、功能定位、設(shè)備選型等建立比選程序，反復(fù)推敲，不斷的優(yōu)化設(shè)計方案，盡可能的節(jié)約成本。搞好工程設(shè)計階段的造價控制是有效控制建設(shè)成本的關(guān)鍵，控制工程費用應(yīng)從設(shè)計抓起。（三）分階段成本控制措施本項目不涉及征地拆遷費用。四、采購管理（一）根據(jù)單項工程合同及概算文件資料，項目公司組織專題會議，討論確定該單項工程采購任務(wù)，擬定單項工程采購清單，按照工程進展制定采購計劃。、預(yù)算及工程量清單報政府授權(quán)機構(gòu)審批。（9）對工程量大，造價高的子項應(yīng)重點檢查，有工程量指標(biāo)的項目，必須對比分析，查明差距大的原因后校對，避免重大的計算失誤。地方材料的預(yù)算價格區(qū)域性很強，應(yīng)特別注意。（5）審查概算編制依據(jù)的合法性、時效性、適用性。復(fù)核內(nèi)容主要包括：（1）審查概算編制是否符合國家、行業(yè)或有關(guān)部門的文件規(guī)定。、浙江省及xx市相關(guān)最新計價文件、計價辦法、規(guī)定及有關(guān)工程建設(shè)其他費用定額等資料，以編制的概、預(yù)算及工程量清單為計價基礎(chǔ)，按照上述計價依據(jù)計算各單項工程工程建設(shè)其他費。三、預(yù)算造價管理（一）概預(yù)算編制依據(jù)與原則，概算項目費用包括但不限于建筑安裝工程費、設(shè)備及工器具購置費、工程建設(shè)其他費、預(yù)備費等，具體按照浙江省現(xiàn)行最新的相關(guān)定額、計價辦法及相關(guān)取費標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)計價文件、規(guī)定進行編制（沒有取費依據(jù)的，①參照現(xiàn)行市場價或類似項目價并由政府方或政府授權(quán)機構(gòu)確認(rèn)；②項目公司與政府方或政府授權(quán)機構(gòu)協(xié)商確定）。（5）政府授權(quán)機構(gòu)審批：政府授權(quán)機構(gòu)在收到跟蹤審計機構(gòu)審核后的竣工結(jié)（決）算資料之日起7個工作日內(nèi)完成審核并報政府審計機關(guān)進行二審。（決）算流程（1）竣工結(jié)（決）算申請：工程完工并驗收合格后，總承包項目部根據(jù)合同約定進行竣工結(jié)（決）算書的編制，編制完成后，報送竣工結(jié)（決）算申請書、竣工結(jié)（決）算書、相關(guān)證明材料及相應(yīng)電子版。（6）合同談判、簽訂合同。（2）商務(wù)合同部編制招標(biāo)文件，項目公司對招標(biāo)文件進行審核。（5）政府授權(quán)機構(gòu)應(yīng)在收到第三方造價咨詢單位報送的審批結(jié)果后14天內(nèi)完成對索賠資料的審批，并將索賠處理結(jié)果答復(fù)總承包項目部。（1）監(jiān)理單位收到總承包項目部提交的索賠通知書后，應(yīng)及時審查索賠通知書的內(nèi)容、查驗總承包項目部的記錄和證明材料，必要時監(jiān)理單位可要求總承包項目部提交全部原始記錄副本。（6）政府授權(quán)機構(gòu)政府授權(quán)機構(gòu)在收到第三方造價咨詢單位報送的變更報價書后3天內(nèi)完成審批。（2）總承包項目部總承包項目部負(fù)責(zé)變更項目的實施，同時在收到變更文件后的14天內(nèi)，向監(jiān)理單位提交變更項目報價。（2）第三方造價咨詢單位、政府授權(quán)機構(gòu)同意變更項目相關(guān)費用計入項目建設(shè)資金，項目公司按照《工程價款結(jié)算支付辦法》規(guī)定，向總承包單位辦理結(jié)算支付。根據(jù)項目公司提交的《投資回報款確認(rèn)表》，復(fù)核本期和累計投資回報款及相關(guān)支撐材料，并就《投資回報款確認(rèn)表》簽署審批意見。（3）項目公司根據(jù)第三方造價咨詢單位所確認(rèn)的建設(shè)資金編制《建設(shè)資金確認(rèn)單》，并向政府授權(quán)機構(gòu)提交關(guān)于對建設(shè)資金進行確認(rèn)的函。（3）政府授權(quán)機構(gòu)行使授權(quán)范圍內(nèi)的職責(zé)，對項目公司的建設(shè)資金確認(rèn)單、投資回報款結(jié)算支付表及附件進行審查和簽證，并就所報送的建設(shè)期內(nèi)的增量部分建設(shè)資金向項目公司下發(fā)正式書面確認(rèn)文件，對項目公司申報的投資回報款結(jié)算支付表進行審批并支付。（2）投資回報款以 “年”為時間周期計算, 建設(shè)期發(fā)生的建設(shè)資金從當(dāng)年12月起開始計算投資回報款, 每半年辦理一次,由商務(wù)合同部根據(jù)特許經(jīng)營協(xié)議約定的計算原則按年對投資回報款進行計算并報送政府授權(quán)機構(gòu)審核確認(rèn)。（5）政府授權(quán)機構(gòu)對第三方造價咨詢單位的審核結(jié)果審批確認(rèn)。（1）每月總承包項目部按時申報工程計量結(jié)算報表（一式六份）及相關(guān)證明材料，同時提供相應(yīng)電子版。商務(wù)合同部安排專人對簽訂生效的合同進行分類登記建檔，根據(jù)工程進展對合同臺賬及時更新，按照項目公司文控管理制度進行合同文件的管理。①收集相關(guān)合同條款、附件、往來文函、過程資料等支持性資料。對合同糾紛，應(yīng)首先采取協(xié)商、協(xié)調(diào)的方式解決。（1）商務(wù)合同部負(fù)責(zé)對所有合同基本信息、結(jié)算、變更索賠事項建立臺帳；財務(wù)管理部對合同支付等財務(wù)相關(guān)信息建立臺帳；工程管理部對合同交付進度、工程量等實施相關(guān)信息建立臺帳；設(shè)計管理部對設(shè)計進度、設(shè)計成果等信息建立臺帳。項目公司負(fù)責(zé)簽訂后的合同履約管理。項目公司負(fù)責(zé)簽訂后的合同履約管理。合同簽訂后按要求向投資公司和PPP項目管理部備案。商務(wù)合同部根據(jù)各部門會簽意見進行研究、修訂形成初稿，經(jīng)項目公司審核后，報投資公司和PPP項目管理部評審。（1）合同起草商務(wù)合同部負(fù)責(zé)合同起草工作，合同起草嚴(yán)格按照《中華人民共和國合同法》及其他相關(guān)規(guī)定，確保合同的合法性。（2）協(xié)調(diào)總承包項目部根據(jù)總承包合同按期申報進度款，完善相關(guān)審核確認(rèn)手續(xù)，辦理結(jié)算支付。（四）勘察、設(shè)計合同管理：（1）要求勘察、設(shè)計單位配置滿足工程進度的勘察、設(shè)計人員，在保證勘察、設(shè)計質(zhì)量的前提下按期提交勘察、設(shè)計成果。（3）管理服務(wù)酬金結(jié)算支付。（3）要求總承包項目部制定技術(shù)可行、經(jīng)濟適用的施工方案，并在施工過程中嚴(yán)格執(zhí)行，確保工程進度、質(zhì)量、安全達到預(yù)期目標(biāo)。（3）總承包項目部進度、質(zhì)量、安全的管理。④制定合理的投資計劃，控制投資規(guī)模；跟蹤落實預(yù)算編制和審批情況；督促落實政府相關(guān)承諾；積極督促和推進政府方將該項目納入省PPP項目庫，獲得省級財政部門的支持；監(jiān)管政府付費款專用賬戶，促進財政補貼、土地收益、特許經(jīng)營收入等專用收入進入專用賬戶，關(guān)注政府方的相關(guān)收入，督促政府方及時付費。當(dāng)可能發(fā)生審減時，及時提供合同及資料依據(jù)，并及時與政府方進行溝通協(xié)商。，善意使用及管理xx市水環(huán)境治理中心交付的項目建設(shè)用地。④存量資產(chǎn)、污水廠改泵站、連接管及泵站以及污水廠提標(biāo)改擴建回報xx市水環(huán)境治理中心按照特許經(jīng)營協(xié)議約定支付標(biāo)準(zhǔn)向項目公司支付，每年支付兩次，分別為6月20日與12月20日，第一期支付時間為2017年12月20日，分10年共20期支付完。⑥若存量資產(chǎn)移交前存在未結(jié)債務(wù)，該等債務(wù)由xx市水環(huán)境治理中心負(fù)責(zé)清償。④塢根鎮(zhèn)污水處理廠在2017年9月30日前移交。③松門鎮(zhèn)污水連接管及泵站建設(shè)工程、濱海鎮(zhèn)原污水處理廠改泵站及連接管建設(shè)工程、石橋頭鎮(zhèn)原污水處理廠改泵站及連接管建設(shè)工程包括工程建安費和其他費用（不含征地和政策處理費）由財政審定后按實結(jié)算。第六章 商務(wù)管理一、合同管理策劃（一）特許經(jīng)營協(xié)議管理（1）施工圖預(yù)算審核價的確定施工圖預(yù)算審核價，是指由DBFOT的發(fā)包人（以下簡稱“發(fā)包人”）組織第三方造價咨詢單位和DBFOT的承包人（以下簡稱“承包人”），按照國家法律法規(guī)文件和特許經(jīng)營協(xié)議相關(guān)的施工圖預(yù)算編制約定，分別各自編制本工程施工圖預(yù)算，經(jīng)雙方審核對賬、并經(jīng)發(fā)包人同意后確定的價款。，按施工進度及時提供施工用地。制定合理的投資計劃、控制投資規(guī)模，跟蹤落實預(yù)算編制和審批情況，督促政府相關(guān)承諾及時到位,同時需密切關(guān)注擔(dān)保條件的變化，及時進行評估。、對接部門人員等，便于項目公司開展工作；另對業(yè)務(wù)不清晰的事項，由政府方予以協(xié)調(diào)盡量縮短審批時間。：臨時和永久用水辦理。：水土保持方案審批。：建設(shè)用地規(guī)劃許可證、控制性規(guī)劃審查、修建性詳細規(guī)劃審查、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、施工圖審查、項目規(guī)劃選址意見書。項目立項后的初步設(shè)計及施工圖設(shè)計等階段管理工作由項目公司負(fù)責(zé)完成。 （包括但不限于項目選址意見書，項目立項）。濱海鎮(zhèn)污水處理廠至xx市東部新區(qū)北片污水處理廠管線工程已完成項目建議書編制及立項、環(huán)境影響備案表；正在協(xié)助濱海鎮(zhèn)政府辦理選址意見書。松門預(yù)處理廠工程已完成征地紅線放樣（松門鎮(zhèn)）,正在協(xié)調(diào)松門鎮(zhèn)編制完成項目建議書（需確定污水處理工藝）。對設(shè)計工作流程關(guān)鍵節(jié)點進行管控，實現(xiàn)各階段成果滿足國家及地方規(guī)范規(guī)程的要求；力爭設(shè)計進度滿足項目投資計劃的要求，設(shè)計供圖計劃滿足施工進度要求；力爭設(shè)計文件滿足各階段質(zhì)量和深度要求以及審查機構(gòu)的要求；組織現(xiàn)場設(shè)計服務(wù)，滿足實施階段總承包項目部對設(shè)計的要求，全方位提供優(yōu)質(zhì)的設(shè)計服務(wù)。杜絕防汛責(zé)任事故、自然災(zāi)害造成的次生或衍生責(zé)任事故；不發(fā)生因為防汛及自然災(zāi)害預(yù)防措施不到位引起的群死群傷事件以及100萬元以上的經(jīng)濟損失。第四章 管理目標(biāo)一、投資目標(biāo)依據(jù)特許經(jīng)營協(xié)議及政府批準(zhǔn)的相關(guān)文件要求，完成項目總投資，并按照特許經(jīng)營協(xié)議，收回全部建設(shè)資金及投資回報。（5）負(fù)責(zé)編制項目公司費用預(yù)算、資金的使用及管理。是項目公司會計核算、財務(wù)管理、資金管理、稅務(wù)管理的歸口部門，主要職責(zé)：（1）負(fù)責(zé)財務(wù)管理相關(guān)制度制定、執(zhí)行。（9）參與項目公司項目開發(fā)計劃中投資計劃的編制工作。（5）負(fù)責(zé)辦理項目公司對外合同價款結(jié)算支付管理工作。是項目公司商務(wù)管理、合同管理、造價管理、結(jié)算管理、履約評價管理、風(fēng)險管理、計劃管理的歸口管理部門，主要職責(zé)：（1）負(fù)責(zé)商務(wù)合同管理相關(guān)制度制定并執(zhí)行。（5）負(fù)責(zé)工程類風(fēng)險管理和應(yīng)急預(yù)案管理工作。 是項目公司在建項目工程技術(shù)管理、安全、質(zhì)量、文明施工管理的歸口管理部門，主要職責(zé)：（1）負(fù)責(zé)工程技術(shù)管理、安質(zhì)環(huán)管理制度的制定、執(zhí)行。（7）負(fù)責(zé)組織項目初步設(shè)計（規(guī)劃、方案設(shè)計）、施工圖設(shè)計等的外審工作。（3）參與設(shè)計單位的招標(biāo)、項目履約評價管理、項目竣（交）工驗收工作。（12）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（8）參與項目公司履約評價管理工作。（4）負(fù)責(zé)項目進度管理工作。（12）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（8）負(fù)責(zé)項目公司固定資產(chǎn)管理。（4）負(fù)責(zé)組織項目公司綜合性會議工作。（7）與財政、稅務(wù)、銀行、審計等相關(guān)政府部門建立并保持良好的關(guān)系。（3）健全項目公司財務(wù)管理內(nèi)控體系，監(jiān)督財務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況。（6）配合項目移交、運營工作。（2）協(xié)助總經(jīng)理制定項目公司年度經(jīng)營計劃和管理目標(biāo)。（9）協(xié)同董事長負(fù)責(zé)項目公司企業(yè)文化建設(shè)。（5）負(fù)責(zé)在建工程進度管理及安全生產(chǎn)、質(zhì)量、環(huán)保管理工作。（1）主持項目公司生產(chǎn)經(jīng)營日常管理工作。（12）審批項目公司人員調(diào)入調(diào)出的事項，審批中層干部、項目班子成員和機關(guān)人員內(nèi)部調(diào)動。（8）負(fù)責(zé)金融、財務(wù)和審計工作，審批預(yù)算外支出項目。（4）負(fù)責(zé)項目公司發(fā)展戰(zhàn)略制定、修訂、管理和實施。同時，特許經(jīng)營權(quán)協(xié)議約定，需接收政府方原污水處理廠人員不超過25人，（以后每年增長不低于6%）。項目公司設(shè)監(jiān)事會，監(jiān)事會向股東會負(fù)責(zé)并報告工作。股東會的議事規(guī)則依照《公司法》等法律法規(guī)的規(guī)定，在項目公司章程中予以約定。 污水處理收入：。政府方不參與項目公司建設(shè)管理，對重大事項有否決權(quán)。（三）注冊資本額，公司注冊成功后15個工作日內(nèi)實繳到位。通過監(jiān)理日常工作情況、監(jiān)理周例會檢查監(jiān)理單位對工程實施的管理工作的有效性，不滿足要