【正文】 工理年 月 日 請修單號碼： 管年 月 日管管預(yù)計費用：工折舊方法 管(3)其他費用包括交通、文件、資料、夜餐、公雜等費用。會議住地的代表原則上不安排住宿；工作人員除必須住會的外，不安排住宿。管出差人員不準(zhǔn)接受以任何名義、任何方式用公款進行的請客、送禮、游覽。工作人員調(diào)動工作可以用集裝箱托運行李、家具等。(4)工作人員調(diào)動工作的行李、家具等托運費，不分工作人員和家屬，每人在不超過500公斤的范圍內(nèi)按實支報(其中：生活上急需的物品，每人可在50公斤的范圍內(nèi)托運快件)。、住宿費、伙食補助費，除按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行外，其他開支按下列規(guī)定辦理：(1)同居的父母、配偶、16周歲以下的子女和必須贍養(yǎng)的家屬，隨同調(diào)動時所需的交通費、住宿費和伙食補助費，均按被調(diào)動工作人員的標(biāo)準(zhǔn)報銷。，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，其繞道車、船費，扣除出差直線單程車、船費，多開支的部分由個人自理。：工作人員的出差伙食補助費，不分途中和住勤，每人每天補助標(biāo)準(zhǔn)為：一般地區(qū)8元，特殊地區(qū)14元(按在特殊地區(qū)的實際住宿天數(shù)計發(fā)伙食補助，在途時間按一般地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)伙食補助)。，而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費，原則上全部發(fā)給個人。，不分職務(wù)，一般每人每天可發(fā)市內(nèi)交通費10元，包干使用。，無住宿費收據(jù)的，一律不予報銷住宿費。實際住宿費超過規(guī)定的包干標(biāo)準(zhǔn)部分自理，不予報銷；低于規(guī)定的包干標(biāo)準(zhǔn)的部分，按50%發(fā)給個人。否則，對其超過天數(shù)的費用，財務(wù)部門不予報銷。具 5差旅費管理辦法一、差旅費報銷具體辦法出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費，實行分項計算，總額包干，調(diào)劑使用，節(jié)約獎勵，超支不補的辦法。預(yù)算包干單位把支出劃分為經(jīng)費支出和包干結(jié)余支出，是為了便于計算當(dāng)年的包干經(jīng)費結(jié)余，分析各項結(jié)余和年終對應(yīng)沖賬。茲舉例如下：（1）3月1日，用現(xiàn)金購買辦公用文印用品22元；其分錄如下：收：經(jīng)費支出棗公務(wù)費 22 付：經(jīng)費現(xiàn)金 22(2)3月2日，開出轉(zhuǎn)賬支票付印刷廠業(yè)務(wù)印刷費400元；其分錄如下：收：經(jīng)費支出棗業(yè)務(wù)費 400 付：經(jīng)費存款 400(3)3月5日，開出轉(zhuǎn)賬支票付水費100元；其分錄如下：收：經(jīng)費支出棗公務(wù)費 100 付：經(jīng)費存款 100(4)3月8日，開出轉(zhuǎn)賬支票付電費340元；其分錄如下：收：經(jīng)費支出棗公務(wù)費 340 付：經(jīng)費存款 340(5)3月10日，根據(jù)實有人數(shù)和工資標(biāo)準(zhǔn)計算出本月份工資總額為12000元，除了代房管部門扣收員工房租280元，并立即開“付款委托書”交付；扣回員工用水費20元、電費80元；實發(fā)工資11620元，用現(xiàn)金付給；其分錄如下：收：經(jīng)費現(xiàn)金 11620 付：經(jīng)費存款 11620收：經(jīng)費暫存 280 付：經(jīng)費支出棗工資 280收：經(jīng)費暫存棗工務(wù)費 100 付：經(jīng)費支出棗工資 100收：經(jīng)費支出棗工資 11620 付：經(jīng)費現(xiàn)金 11620(6)3月10日，%提取(有的地方規(guī)定按員工人數(shù)每人每月定額提取)福利費，憑“工資單”中的員工工資總數(shù)計提福利費，并填開“付款委托書”將計提的福利費劃轉(zhuǎn)，列作其他資金；其分錄如下：收：經(jīng)費支出棗員工福利費 300 付：經(jīng)費存款 300收：專用基金收入棗福利費提存 300 付：其他存款 300以上經(jīng)費支出業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)記賬憑單及其所附原始憑證在明細賬中進行登記。平時，付方余額反映經(jīng)費支出累計數(shù)。會計分錄：收：經(jīng)費支出 付：經(jīng)費存款(經(jīng)費材料)(2)收回以前年度的經(jīng)費支出，作為應(yīng)繳預(yù)算收入上繳同級財政部門。 (5)員工福利費按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和實有人數(shù)，每月計算提存，直接列為經(jīng)費支出，并同時將提存數(shù)從經(jīng)費存款戶轉(zhuǎn)入其他存款戶，以后開支時，在其他存款中支付。購入時先記材料科目，領(lǐng)用時根據(jù)領(lǐng)用單或領(lǐng)用清單列為經(jīng)費支出。二、經(jīng)費支出核算部門的實際支出數(shù)是財政核銷部門支出的依據(jù)，必須按下列規(guī)定辦理：(1)對于發(fā)給個人的工資、津貼、補貼、福利補助、等，必須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費支出。各部門不屬于專業(yè)業(yè)務(wù)的開支，列入“公務(wù)費”等有關(guān)“目”內(nèi)，專業(yè)設(shè)備購置列入“設(shè)備購置費”內(nèi)，不使用本“目”。4設(shè)備購置費指各部門不夠基本建設(shè)投資額度，按固定資產(chǎn)管理的辦公用一般設(shè)備、車輛等購置費，“車輛購置附加費”。工(2)報銷金額填寫是否符合《手機話費限額實施管理細則》：以公司名義入網(wǎng)的手機：話費在限額以下，不扣除私話費用，不作扣款；話費在限額以上，每月由費用監(jiān)管科整理出名單，發(fā)各管理部確認，扣超額部分話費；如因特殊情況(如該月出差時間長等)導(dǎo)致話費超標(biāo)，要報銷超額部分，則由員工通過撥打10086打印出清單，請本部門領(lǐng)導(dǎo)及管理部領(lǐng)導(dǎo)審批后反饋至費用監(jiān)管科，扣私話部分。、也可走紙面報銷的特殊現(xiàn)象。當(dāng)員工將報銷單據(jù)交給財務(wù)人員時，財務(wù)人員還要對員工的報銷行為給予確認，然后對員工填寫的單據(jù)進行審單。理第二十四條固定資產(chǎn)的殘值，原則上定為其原值的1%。固定資產(chǎn)自啟用日起進行折舊。第十七條第十六條第十五條但僅維持固定資產(chǎn)使用效果的費用應(yīng)視作維護費。管理責(zé)任者應(yīng)時常注意固定資產(chǎn)的狀況，當(dāng)需要改造或修理時，應(yīng)迅速向主管上級報告。第十條固定資產(chǎn)的取得價格，按以下基準(zhǔn)確定：按材料費、勞務(wù)費、工程發(fā)包費合計額確定。第七條第六條工程完工后，應(yīng)及時提出預(yù)決算報告。第三條第二條工各部門對所使用及保管的財產(chǎn)要定期保養(yǎng)、小心使用。第七條各部門每年需依折舊年限規(guī)定，攤提折舊額送會計部門列賬。第三條公司固定財產(chǎn)分為四大類：：桌椅、公文柜、電話機、電腦、復(fù)印機、交通車等。幾種主要制品對溫、濕度要求表管③怕凍物資不要放在通風(fēng)處；滅火機應(yīng)采取加棉套等防護措施。在庫房的玻璃窗上裱糊白紙，或涂上白漆，加白布窗簾等，使陽光反射，降低室內(nèi)溫度；白天溫度過高不宜通風(fēng)時，應(yīng)在夜間進行；把怕熱的物資存放于陰涼通風(fēng)的位置；庫房周圍適當(dāng)栽植樹木，使庫房在夏季保持陰涼；盛夏酷暑季節(jié)，應(yīng)在庫房的墻壁、屋頂上噴灑涼水，使其蒸發(fā)散熱。(3)用爐灰、木炭吸潮將爐灰、木炭放在庫房四周墻底，吸濕劑使用量可根據(jù)下列公式求出近似值：吸濕劑使用量＝倉庫容積絕對濕度(當(dāng)時溫度下的飽和水氣量當(dāng)時庫內(nèi)相對濕度％)247。因此防潮是保管好物品的重要環(huán)節(jié)。沙發(fā)存放入庫時，不要疊得過高，以免壓壞。皮沙發(fā)、皮椅子和人造革的沙發(fā)、椅子，切忌銳器碰劃，搞衛(wèi)生時，不要用過濕的抹布去揩擦。地毯一般一年或更長時間洗一次，因洗刷一次，易受損褪色。冬天雪后初晴，積雪未融，把地毯放在雪地上拍打，灰塵為雪吸收，地毯表面受雪擦洗，卻又不致浸濕，稍加曬晾，即可干燥。如發(fā)現(xiàn)地毯上有斑漬，要及時用濕布抹凈，需要時，抹布可以蘸上少量的肥皂水洗刷。粘補之前，要先把破口擦干凈，放到爐子上烤熱；然后蘸點膠水在破口抹勻，膠用得越少越好，破口對好之后，用細鐵絲扎緊；再用筆蘸上膠水把破口的地方抹一抹；最后放到火上烤干。對有握柄的杯碗，更需小心避免碰壞。揩拭玻璃器皿時，動作要輕，力度要適當(dāng)，擺放要安全穩(wěn)妥，切忌堆疊、重壓。三、辦公玻璃、瓷制品的保養(yǎng)方法玻璃器皿和瓷器，辦公環(huán)境使用量很大，其特點是美觀、衛(wèi)生，但很脆，不耐碰撞敲擊。油漆家具被燙出白痕時，可以用汽油擦去，也可以用酒精、花露水擦去；時間久了的，可以用地板蠟擦去，涂有干漆的家具，如已褪色，可以用地板蠟擦一遍，然后再用濕布、硬布抹，這樣，可以光亮如新。平時擦洗，不宜常用濕水的抹布擦洗，要用較干的抹布擦干。二、辦公木制家具的保養(yǎng)方法為了使木制家具油漆光澤，不斷裂，不變形，必須注意以下幾點：木器家具的使用，一般不要搬動，以免受損；如不得已要搬動時，切忌拖拉，必須輕抬輕放；搬運家具時，最好用舊棉絮或草繩包扎好。使用時要按規(guī)程操作，不能讓水濺在開關(guān)上，以免發(fā)生漏電、觸電事故?？山雍祥_關(guān)，先把啟動器在啟動器座中旋轉(zhuǎn)一下，使其接觸良好，然后用兩手食指將燈座向中間擠壓，同時用兩手的中指和拇指旋轉(zhuǎn)燈管，使各點接觸良好。(3)如室內(nèi)部分燈滅，可能是分路保險絲熔斷，檢查更換即可。如因彈簧銹蝕，卡住失靈，可加些機油，減少摩擦力，即可修復(fù)。如果裸線相互接觸，要設(shè)法使裸線保持一定距離。如果換上后又被燒斷，就說明線路上發(fā)生了故障。保險絲不準(zhǔn)許有過大的電流通過。電表應(yīng)裝在干燥穩(wěn)固的地方，不能裝在高溫潮濕或有腐蝕性氣體的地方。(1)工資、福利補助、資金、差旅費等對員工個人的支付。設(shè)專職會計人員，并設(shè)專職或兼職的出納人員。三、現(xiàn)金管理一般來說，庫存現(xiàn)金限額以不超過3天的日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)，離銀行較遠的單位可適當(dāng)放寬一些。公司對部門購買高檔消費品實行專項控制，以控制各部門的經(jīng)費支出，防止鋪張浪費。業(yè)務(wù)費管理要注意以下幾點：(1)明晰各類賬目，專項管理業(yè)務(wù)費涉及面較廣，各類專門經(jīng)費的使用所需資金都集中在一塊，因此必須分清明細賬目，?？顚Ｓ谩６?、公務(wù)費管理公務(wù)費包括差旅費、辦公用品費、水電費、郵電費、行政設(shè)備維修費等項目。，報請領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，形成正式預(yù)算。清倉盤點，既要檢查賬物是否相符，有無收發(fā)錯誤和各種材料有無變質(zhì)、損壞等情況，又要檢查庫房設(shè)備和安全設(shè)施的完好情況等。確定儲備定額，應(yīng)考慮下列因素：(1)物材實際耗用量(可參照上年度的實際耗用量確定)。(1)集中保管原則所有未發(fā)放使用的各種物資材料，應(yīng)集中在一起，指定專人負責(zé)管理，以節(jié)省人力、物力、財力和防止物材散失。倉庫保管員要根據(jù)購貨合同或進貨憑證等，認真核對進庫物材的品種、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等，準(zhǔn)確無誤后才能填制《財產(chǎn)物資驗收單》，并通知財務(wù)入賬。(1)領(lǐng)用物材必須填寫領(lǐng)料單，注明物材的品種、數(shù)量、規(guī)格、價格和金額等，經(jīng)審核無誤后發(fā)放，完善手續(xù)。二、發(fā)放管理(1)按計劃發(fā)放物資材料使用部門應(yīng)根據(jù)工作需要和工作進度情況編制物材領(lǐng)用計劃，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，交物材保管部門按計劃采購和發(fā)放，以實現(xiàn)物材采購、供應(yīng)的計劃化。限制的方法有兩種：(1)總額限制總額限制即限制物材購置費用的總額。⑤驗收付款，登記入賬。②管理部門根據(jù)使用部門提出的用料計劃和庫存情況，編制采購計劃，送主管領(lǐng)導(dǎo)審批。適用，是指適合單位使用，能滿足工作需要。缺點是不利于控制整個單位的物材購置數(shù)量，也不利于統(tǒng)一物材標(biāo)準(zhǔn)和進行余缺調(diào)劑，同時還增大了購置費用和審核工作的難度。這種體制的優(yōu)點是有利于實現(xiàn)有效控制，節(jié)省費用，便于協(xié)調(diào)和審核。為了避免在年終進行全面盤點清查，工作負擔(dān)過重，也可采取定期輪點辦法，即在年度中間，按照財產(chǎn)類別或部門，進行輪轉(zhuǎn)盤點。例如